國際業(yè)務(wù)培訓(xùn)(二)課件

國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識

（出口業(yè)務(wù)）

——南京銀行國際部1國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識

（出口業(yè)務(wù)）——南京銀行國際部1標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容總體概述點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容2標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相點(diǎn)擊此處輸入總體概述點(diǎn)擊此處輸入標(biāo)題添國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識（出口業(yè)務(wù)）一、概況二、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)三、信用證業(yè)務(wù)四、托收業(yè)務(wù)五、出口業(yè)務(wù)操作3國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識一、概況3概況4概況4概況

國際結(jié)算是辦理國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付行為，是以貨幣來清償國與國之間因經(jīng)濟(jì)文化交流，政策性和事務(wù)性的交流所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)。例如，進(jìn)出口貿(mào)易、資本和利潤的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)的合作、政府間的外交活動(dòng)、民間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易或文化往來、私人旅行等等都會(huì)產(chǎn)生債權(quán)和債務(wù)的清償問題。國際結(jié)算涉及的對象主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥清算。5概況國際結(jié)算是辦理國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付概況

國際結(jié)算按結(jié)算內(nèi)容可分為國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算：1、國際貿(mào)易結(jié)算我們通常把對外貿(mào)易所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算稱為國際貿(mào)易結(jié)算。國際貿(mào)易結(jié)算包括進(jìn)口結(jié)算和出口結(jié)算，結(jié)算方式主要有信用證、托收、匯款等方式。2、國際非貿(mào)易結(jié)算除國際貿(mào)易結(jié)算之外的各種發(fā)生在國際間的結(jié)算，如投資、利潤匯回、僑民匯款、文化交流（如自費(fèi)出國留學(xué)、到國外辦文化展覽等）、科技協(xié)作、旅游收支、贈(zèng)送、外交使館經(jīng)費(fèi)結(jié)算等,國際非貿(mào)易結(jié)算。國際非貿(mào)易結(jié)算的主要方式是國際匯兌，包括匯款（匯入和匯出）、買匯（旅游支票、旅行信用卡、信用卡、外幣兌換）、售匯、光票、托收以及外幣存款業(yè)務(wù)。6概況國際結(jié)算按結(jié)算內(nèi)容可分為國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)匯入?yún)R款

業(yè)務(wù)7匯入?yún)R款

業(yè)務(wù)7匯入?yún)R款業(yè)務(wù)

定義：境外匯款人將款項(xiàng)從國外匯至我行，由我行解付給國內(nèi)客戶的業(yè)務(wù)。辦理程序：客戶應(yīng)在我行開立帳戶，然后將帳號、戶名和開戶行名稱、地址、SWIFTCODE（NJCBCNBN）告訴國外匯款人即可。我行可提供美元、日元、港幣、英鎊、澳元、歐元、瑞士法郎、加元匯款路徑。

舉例：有一公司客戶（ABC公司）想將美元款項(xiàng)從國外匯至我行，他在我行的帳號假設(shè)是667788，請問給客戶應(yīng)提供怎樣的匯款路徑：中間行：PNBPUS3NNYC或CHASUS33XXX或IRVTUS3NXXX收款行：NJCBCNBN受益人：ABC公司帳號：667788各幣種匯款路徑見附件二

8匯入?yún)R款業(yè)務(wù)定義：境外匯款人將款項(xiàng)從國外匯至我行，由我信用證

業(yè)務(wù)9信用證

業(yè)務(wù)9信用證業(yè)務(wù)

（一）信用證的定義根據(jù)目前國際上處理跟單信用證的國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會(huì)第600號出版物)對信用證的定義:信用證不論其名稱或措辭如何,意指一項(xiàng)約定,是銀行(開證行)遵循客戶(開證申請人)的要求和指示,或以其自身的名義,在與信用證條款相符的條件下,憑規(guī)定的單據(jù):1、第三者(受益人)或其指定人付款,或承兌并支付受益人出具的匯票；2、授權(quán)另一家銀行付款,或承兌并支付該匯票；3、授權(quán)另一家銀行議付。從上述定義可以看出,跟單信用證是開證銀行的一種有條件的銀行書面支付承諾.開證銀行所開立的信用證起到了一定的保證付款的作用.同時(shí),開證行的保證付款是有條件的,即在受益人遵守信用證的一切條款的條件下,所提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定,開證行才承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。10信用證業(yè)務(wù)（一）信用證的定義根據(jù)目前國際上處理跟單信信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證有如下的特點(diǎn)(1)開證行（保兌行）負(fù)第一性付款責(zé)任在單證相符的條件下,開證行（保兌行）不管進(jìn)口商(開證申請人)是否能夠償付他,都必須付款給受益人或被指定銀行。即在信用證項(xiàng)下,銀行信用取代了商業(yè)信用。(2)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立,自主的文件信用證是獨(dú)立于與其有關(guān)的合同之外的合同。它雖然是以買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同為依據(jù)開立的,同時(shí)也與合同條款一致,但是它并不依附于貿(mào)易合同,在出現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)糾紛的時(shí)候,有關(guān)各方不能援引貿(mào)易合同條款作為為自己辯護(hù)的依據(jù)。(3)信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中,銀行處理的是單據(jù),不是貨物,只要受益人或其指定人能夠提交符合信用證條款的單據(jù),開證行就必須承擔(dān)付款,承兌之責(zé)。倘若開證人(進(jìn)口商)收到的貨物不符合合同要求,開證申請人只能根據(jù)貿(mào)易合同向受益人交涉或索賠,與開證行無關(guān)。11信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證有如下的特點(diǎn)(4)銀行對信用證項(xiàng)下不能控制的一切事故免責(zé)開證行只是根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任。銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及/或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述存在與否，對于當(dāng)事人的誠信，行為及/或疏忽，清償能力，執(zhí)行能力或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)；銀行對于由于任何電文，信函在傳遞中發(fā)生延誤及/或遺失所造成的后果，電訊在傳遞中發(fā)生的延誤,殘缺,概不負(fù)責(zé)；銀行對于專門性術(shù)語的解釋及/或解釋上的差錯(cuò)，不負(fù)責(zé)；銀行保留將信用證條款原文照轉(zhuǎn)而不翻譯的權(quán)利；銀行對于天災(zāi)、暴動(dòng)、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因而營業(yè)中斷，或?qū)τ谌魏瘟T工或停工而營業(yè)中斷所引起的一切后果，概不負(fù)責(zé)。12信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性2、信用證的當(dāng)事人開證申請人、開證行、受益人、通知行、轉(zhuǎn)遞行、付款行、代付行、議付行、保兌行、償付行、承兌行、轉(zhuǎn)讓行、轉(zhuǎn)讓人、受讓人（黑體字為基本當(dāng)事人）

13信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性2、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性3、信用證作用（1）對進(jìn)口商的作用付款后可保證取得代表貨物的單據(jù)通過信用證條款,控制出口商的交貨期,保證裝船前的貨物的數(shù)量和質(zhì)量開證時(shí)可根據(jù)申請人的資信情況只交部分押金,待單據(jù)到達(dá)后才贖單付清差額（2）對出口商的作用在單證相符,單單一致的條件下,可憑單據(jù)保證取得貨款在進(jìn)口國實(shí)行進(jìn)口管制和外匯管理的情況下,只要收到有效的信用證,都可不受影響地裝貨收款裝船前,可以用信用證作抵押向銀行申請打包貸款,之后可憑單據(jù)向出口地銀行敘做押匯等以取得貨款14信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性3、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性4.信用證應(yīng)用的局限性因?yàn)樾庞米C是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù),只要受益人或其指定人提交了表面上符合信用證條款的單據(jù),開證行就有義務(wù)付款.這一特點(diǎn)為出口商對進(jìn)口商進(jìn)行單據(jù)欺詐提供了方面,進(jìn)口商付出巨額資金買到的可能只是一些價(jià)值很低的貨物或僅僅是一堆單據(jù).出口商逃之夭夭,進(jìn)口商索賠很難成功。另一方面,在出口商發(fā)運(yùn)貨物后,一旦出現(xiàn)市場不景氣,價(jià)格下跌,商品滯銷的情況,開證申請人會(huì)想方設(shè)法尋找不符點(diǎn),以達(dá)到壓價(jià)或拒付貨款的目的.另外,單據(jù)在寄送途中的遺失或開證行本身可能倒閉等都對出口商的安全收款產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。

15信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性4.信用信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類1、可撤銷信用證或不可撤銷信用證可撤銷信用證是指開證行在開出信用證后,有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改該證而不需事先通知受益人的信用證不可撤銷信用證是指在信用證效期內(nèi),除非得到開證申請人,開證行,受益人和保兌行(如有)的同意,不得撤銷和修改信用證2、保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求,對其開立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證.保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,對受益人來說,就有了雙重保障.不保兌信用證是沒有加具保兌,單純由開證行承擔(dān)付款的信用證.16信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類1、可撤銷信用證或不信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類3、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證（1）即期付款信用證指信用證內(nèi)規(guī)定適用于即期付款。（2）議付信用證:開證行付款承諾延至第三當(dāng)事人,即議付行,議付行擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)的權(quán)利。（3）承兌信用證:信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票,在審單無誤后,應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證:不需匯票,僅憑受益人交來單據(jù),審核相符,指定銀行便承擔(dān)延期付款責(zé)任。（5）假遠(yuǎn)期信用證:是開證申請人在開證前獲得信用證開證行,同出口商訂立采用即期付款信用證結(jié)算的銷售合同,同時(shí)開立以開證行為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。17信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類3、即期付款信用證信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類4、轉(zhuǎn)讓信用證:主要是中間商用來做轉(zhuǎn)手買賣的.中間商先要求買方通過買方的往來銀行開出以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證,中間商接到來證后隨即通過他自己的往來銀行，以原證為基礎(chǔ)將該證的全部金額或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方即真正的供貨方.貨物的單價(jià),信用證的總金額,信用證上規(guī)定的裝期和效期可變動(dòng),其他內(nèi)容不得變動(dòng).中間商成了該可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人,真正的供貨商成了該證的第二受益人.待議付時(shí),中間商再自制發(fā)票,匯票,換出真正供貨商的發(fā)票,匯票.發(fā)票,匯票金額前者大,后者小,兩者差價(jià)即屬中間商的收益。5、備用信用證：是銀行為客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保等。是銀行保函的一種比較常用的方式。18信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類4、轉(zhuǎn)讓信用證:主信用證業(yè)務(wù)

（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語1、貿(mào)易術(shù)語是在長期的貿(mào)易實(shí)踐中產(chǎn)生的，它是用來表示商品的價(jià)格構(gòu)成，說明交貨地點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任費(fèi)用劃分等問題的專門用語。國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語，可以用來表示商品的價(jià)格構(gòu)成和買賣雙方各自所承擔(dān)的責(zé)任費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)以及劃分貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的界線。一般來講，賣方承擔(dān)的責(zé)任廣，支付的費(fèi)用多，負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，則商品的售價(jià)就高；反之，則商品的售價(jià)較低。19信用證業(yè)務(wù)（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語1、貿(mào)易術(shù)語是信用證業(yè)務(wù)

（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語2、價(jià)格術(shù)語慣例

目前,國際上通用的價(jià)格術(shù)語慣例是國際商會(huì)1999年出版的‘INCOTERMS2000’即‘貿(mào)易術(shù)語（2000年通則）’。‘INCOTERMS2000’的宗旨是為國際貿(mào)易中最普遍使用的貿(mào)易術(shù)語提供一套解釋的國際規(guī)則，以避免因各國不同解釋而出現(xiàn)的不確定性，或至少在相當(dāng)程度上減少這種不確定性。其涵蓋的范圍只限于銷售合同中雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)與已售貨物（指‘有形的’貨物，不包括‘無形的’貨物，如電腦軟件）交貨有關(guān)的事項(xiàng)。國際貿(mào)易中常見的三種價(jià)格術(shù)語：離岸價(jià)（FOB）、到岸價(jià)（CIF）、成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)（C&F或CRF）

20信用證業(yè)務(wù)（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語2、價(jià)格術(shù)語慣托收業(yè)務(wù)21托收業(yè)務(wù)21托收業(yè)務(wù)（一）托收的定義托收（COLLECTION）是債權(quán)人簽發(fā)匯票，委托銀行向國外債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。是僅次于信用證結(jié)算方式的一種較為常用的國際結(jié)算方式。

（二）托收的分類

1、光票托收（CLEANCOLLECTION）光票托收是指：（1）金融單據(jù)的托收，（2）僅有商業(yè)發(fā)票但不包括運(yùn)輸單據(jù)的托收，（3）其他債務(wù)憑證的托收光票托收主要使用在國際貿(mào)易的小額交易、部分預(yù)付貨款、分期支付貨款和貿(mào)易從屬費(fèi)用的收取、非貿(mào)易結(jié)算及私人托收業(yè)務(wù)中。2、跟單托收（DOCUMENTARYBILLFORCOLLECTION）跟單托收是指有貨運(yùn)單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收可以是帶有金融單據(jù)（匯票）的托收，也可以是不帶有金融單據(jù)（匯票）的托收，即以發(fā)票代替匯票，與有關(guān)的貨運(yùn)單據(jù)一起提交給銀行，以避免印花稅。按交付的單據(jù)不同，跟單托收分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。

22托收業(yè)務(wù)（一）托收的定義托收（COLLECTION托收業(yè)務(wù)（三）托收的特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，最大的特點(diǎn)是“收妥付匯，實(shí)收實(shí)付”出口商和托收銀行之間、托收銀行和代收銀行之間只是代理關(guān)系。無論是托收銀行還是代收銀行，在跟單托收方式上，只對進(jìn)出口貨物的安全性、收匯的及時(shí)性負(fù)道義上的責(zé)任，至于進(jìn)口商能否按規(guī)定的交單條件付款贖單，則完全取決其付款的能力和付款的愿望，銀行并不承擔(dān)付款責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡。對出口商來說，風(fēng)險(xiǎn)更大一些。跟單托收是出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到相關(guān)單據(jù)并審核無誤后通過銀行對出口方付款。跟單托收屬于商業(yè)信用，是商人間的信用，銀行并不介入。出口方委托的銀行---托收行，承辦的是對外托收業(yè)務(wù)，稱為OC業(yè)務(wù)（OUTWARDCOLLECTION的縮寫），漢語為“對外托收”；受托收行委托的國外銀行---代收行，承辦的是對內(nèi)代收業(yè)務(wù)，稱為IC業(yè)務(wù)（INWARDCOLLECTION的縮寫），漢語為“對內(nèi)代收”。兩家銀行的作用僅此而已。至于貨款能否收妥，合適收妥，收多收少，兩家銀行概不負(fù)責(zé)也不能負(fù)責(zé)。跟單托收方式屬于一種買賣雙方的商業(yè)信用，銀行只起結(jié)算的中介作用，托收缺乏第三者對買賣之間交貨和付款作出可靠的信用保證。23托收業(yè)務(wù)（三）托收的特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一托收業(yè)務(wù)（四）托收方式涉及的基本當(dāng)事人1、委托人（PRINCIPAL或CONSIGNOR）指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人，也稱為出票人（DRAWER）。2、托收銀行（REMITTINGBANK）指接受委托人的委托，完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般而言，托收行是債權(quán)人所在地的銀行。3、代收銀行（COLLECTINGBANK）指接受托收銀行委托代為收款的的國外銀行。一般而言，代收行是付款人所在地的銀行。4、付款人（DRAWEE）指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提供匯票和單據(jù)的債務(wù)人。5、提示行（PRESENTINGBANK）指向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般的情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行和債務(wù)人無往來關(guān)系，代收行也可主動(dòng)或根據(jù)付款人的要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。24托收業(yè)務(wù)（四）托收方式涉及的基本當(dāng)事人1、委托人（PRI托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系。出口商的義務(wù)是：必須按照合同規(guī)定向進(jìn)口商按質(zhì)按量按時(shí)交運(yùn)貨物；必須向進(jìn)口商提交符合合同要求的單據(jù)種類和單據(jù)內(nèi)容。進(jìn)口商的義務(wù)是：在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同義務(wù)的單據(jù)時(shí)，按合同規(guī)定付款。如有違反合同規(guī)定致使對方造成損失時(shí)，違約方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。2、委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)系。兩者之間的依據(jù)是托收申請書（COLLECTIONAPPLICATION）。托收申請書實(shí)質(zhì)上是委托人與托收行之間的委托代理合同，作為委托人的出口商，必須履行的責(zé)任有以下幾點(diǎn)：25托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系A(chǔ).交單方式。是付款交單還是承兌交單；是否可以分批付款，分批贖票；遠(yuǎn)期匯票提前付款可否給予進(jìn)口商回扣或利息；逾期付款應(yīng)否追加利息等。B.銀行費(fèi)用的處理。一般情況下，進(jìn)口商和出口商各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。根據(jù)銀行慣例，如果在托收委托書僅規(guī)定須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)費(fèi)用，而進(jìn)口商拒付費(fèi)用時(shí)，則代收行可以將自己應(yīng)收的費(fèi)用從應(yīng)匯給托收行的貨款中扣除。如果托收委托書明確規(guī)定不準(zhǔn)豁免該項(xiàng)費(fèi)用，則托收行、代收行、提示行對因此而產(chǎn)生的付款延遲或額外開支不負(fù)責(zé)任。C.拒付時(shí)是否需作拒絕證書。委托人在委托代理合同中應(yīng)對遭到拒絕承兌或拒絕付款而需否作成拒絕證書給予明確指示。根據(jù)銀行慣例，在委托人沒有指示必須作成拒絕證書時(shí)，銀行沒有義務(wù)在拒付時(shí)作拒絕證書。（1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：26托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系A(chǔ).交單方式。是付款交單還托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系D.拒付后貨物處理的方式。理想的處理方式是出口商能在進(jìn)口當(dāng)?shù)卣业劫I主就地將貨物售出；如果出口商在進(jìn)口地有可靠的代理人，他可以在匯票上記載預(yù)備付款人以應(yīng)急；如果沒有前述的兩種可能性時(shí)，委托人應(yīng)在托收申請書中明確指示銀行，如發(fā)生拒付，在貨物到達(dá)進(jìn)口地后立即辦理貨物的提貨、存?zhèn)}和保險(xiǎn)。E.選定國外的代收行。如果委托人明確指示通過國外的某一代收行辦理收款，如托收行與該代收行開有帳戶，則可按委托人指示辦理；否則，須征得委托人同意后，有托收行自行選擇一家代收行。（1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：27托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系D.拒付后貨物處理的方式。托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系（2）及時(shí)指示。當(dāng)銀行將發(fā)生的一些意外情況通知委托人時(shí)，委托人必須及時(shí)指示，否則，因此發(fā)生的損失由委托人自行負(fù)責(zé)。（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用。委托人不但要向托收行支付手續(xù)費(fèi)，而且應(yīng)負(fù)擔(dān)托收行為執(zhí)行委托指示而支出的各種費(fèi)用；即使托收行沒有收到貨款，委托人也必須支付這些費(fèi)用。即使托收委托書中規(guī)定國外代收行的費(fèi)用須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)并不豁免，在進(jìn)口商拒付貨款時(shí)，國外代收行的費(fèi)用也必須有委托人負(fù)擔(dān)。28托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系（2）及時(shí)指示。當(dāng)銀行托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系（4）托收行在接受委托人的委托以后，它的責(zé)任主要有：A．執(zhí)行委托人的指示。托收行在托收業(yè)務(wù)中完全處于代理人的地位。它必須根據(jù)委托人的指示辦事。因此對于托收行來說，它最主要的責(zé)任就是：它打印的“托收委托書”的內(nèi)容必須與委托人的申請書中的指示嚴(yán)格相符。如果對委托人的有些要求無法執(zhí)行，應(yīng)向委托人解釋，由他修改申請書的內(nèi)容以后再辦理托收。B．對委托人提供的單據(jù)是否與買賣合同相符合不負(fù)責(zé)任。托收行沒有審核單據(jù)內(nèi)容的義務(wù)。托收行只需將收到的單據(jù)的種類和份數(shù)與托收申請書中所列情況核對，如發(fā)現(xiàn)單據(jù)遺漏時(shí)，應(yīng)立即通知委托人補(bǔ)交。在具體業(yè)務(wù)中，托收行一般會(huì)對委托人交來的主要單據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)核對，但這完全是銀行對客戶提供的服務(wù)，而不是應(yīng)盡的責(zé)任。銀行（包括托收行、代收行、提示行等銀行）辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與辦理信用證業(yè)務(wù)一樣，須善意和謹(jǐn)慎行事，這是一條基本的原則。C．擔(dān)過失的責(zé)任。銀行在受理托收時(shí)，向委托人收取手續(xù)費(fèi)，因此銀行必須善意和謹(jǐn)慎地行事，凡因未按照申請書的指示而產(chǎn)生的后果銀行應(yīng)對其過失負(fù)責(zé)。29托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系（4）托收行在接受委托人的托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系3、托收銀行與代收行之間的關(guān)系（1）代收行是托收行的代理人，代收行須嚴(yán)格按照作為代理人的托收行所發(fā)出的托收委托書（COLLECTIONADVICE）辦事。因此代收行的基本責(zé)任與前述代收行的責(zé)任大致相同，并負(fù)有一些特殊責(zé)任：A.保管好單據(jù)。托收就是通過銀行承兌交單或付款交單。進(jìn)口商拒絕承兌或未付款時(shí)，絕對不能把單據(jù)交給進(jìn)口商。此外，在進(jìn)口商拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，代收行應(yīng)立即通知托收銀行，并且在通知中申明保管單據(jù)聽候托收行的指示。一般在發(fā)出這種通知后，如在合理時(shí)間內(nèi)未能收到托收銀行的進(jìn)一步指示時(shí)，應(yīng)發(fā)電催復(fù)。B.無義務(wù)對托收項(xiàng)下的貨物采取任何行動(dòng)。按照銀行的習(xí)慣做法，銀行對跟單托收項(xiàng)下的貨物，沒有任何行動(dòng)義務(wù)。但是，為了保護(hù)委托人的貨物，不管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等行動(dòng)，則該銀行必須將這些行動(dòng)通知托收行。銀行對于貨物采取保護(hù)行動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用和支出應(yīng)由委托人負(fù)責(zé)。C.托收情況的通知。按照銀行的習(xí)慣做法，代收銀行應(yīng)根據(jù)下列規(guī)則，通知托收情況。

30托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系3、托收銀行與代收行之間的托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系3、托收銀行與代收行之間的關(guān)系（2）代收銀行發(fā)給托收銀行的所有通知或報(bào)道中必須列有合適的說明，其中必須列名托收銀行的托收委托書編號。（3）如無明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收行認(rèn)為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。（4）代收行在指示托收單據(jù)而付款人拒絕付款、拒絕承兌時(shí)，應(yīng)盡力查明理由并通知托收銀行。4、收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間并不存在契約關(guān)系。付款人對是否付款，完全取決于他與委托人之間的合同而定，即委托人提供的單據(jù)是否確保其已履行了合同的義務(wù)。31托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系3、托收銀行與代收行之間的托收業(yè)務(wù)（六）托收業(yè)務(wù)的程序（跟單托收）1、出口商按雙方的合同發(fā)貨，并取得貨運(yùn)單據(jù)后，開出匯票并填寫托收申請書，委托自己的往來銀行代為收款。2、托收行按委托人的要求和指示，繕制托收委托書，隨跟單匯票一起寄交國外的代收行。3、代收行接到托收委托書及跟單匯票后，立即向進(jìn)口商提示跟單匯票。如果托收委托書中規(guī)定的是付款交單（D/P），代收行應(yīng)提示進(jìn)口商付款，然后交出單據(jù)；如果是承兌交單（D/A），俟匯票到期后提示對方付款。4、進(jìn)口商付款或承兌后取得單據(jù)，并持單據(jù)向承運(yùn)人提貨。而代收行則將收妥的款項(xiàng)收入托收行之帳并通知托收行。5、托收行收到代收行的收款通知后，立即辦理對出口商的結(jié)匯。至此，跟單托收業(yè)務(wù)完成。6、若付款人拒付貨款，代收行要盡快通知托收銀行，并盡量告訴對方拒付的理由。如果委托人有指示，代收行還可以做成拒絕證書，但費(fèi)用由委托人承擔(dān)。如果代收行出于保護(hù)貨物的目的而辦理存?zhèn)}、保險(xiǎn)或采取其他的措施，費(fèi)用亦由委托人承擔(dān)。32托收業(yè)務(wù)（六）托收業(yè)務(wù)的程序（跟單托收）1、出口商托收業(yè)務(wù)（七）付款交單種類在實(shí)際工作中，付款交單又分兩種：（1）即期付款交單（D/PATSIGHT）

即當(dāng)跟單匯票寄達(dá)進(jìn)口方所在國的代收行后，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)后者審單無誤即付款贖單，貨款與貨運(yùn)單據(jù)隨之易手，此項(xiàng)托收業(yè)務(wù)即告完成。（2）遠(yuǎn)期付款交單（D/P…DAYSFROM/AFTER…）當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí),后者無需立即付款,只要對遠(yuǎn)期匯票承兌,做出在匯票付款到期日保證付款的承諾。但進(jìn)口方雖已承兌了匯票仍不能取得代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，只有在承兌到期日付清票款才能獲得貨運(yùn)單據(jù)。而在付款之前，貨運(yùn)單據(jù)仍由代收行掌管。所以這種遠(yuǎn)期付款交單方式對出口方仍具有一定的保障，但對進(jìn)口方卻并無實(shí)際意義，因而在實(shí)際中較少運(yùn)用。1、付款交單（D/P）DocumentsAgainstPayment，它包含著出口方對托收行和代收行的指示：只有在進(jìn)口方付清貨款后才能把貨運(yùn)單據(jù)交予，可見，是一方交款，一方交單。顯然，這種交單條件給出口方提供了一定的保障。33托收業(yè)務(wù)（七）付款交單種類在實(shí)際工作中，付款交單又托收業(yè)務(wù)（七）付款交單種類

DocumentsAgainstAcceptance，當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí),只要進(jìn)口方對遠(yuǎn)期匯票承兌，確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能取得代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)，換言之，就是拿到了貨，然后待匯票承兌到期付款之日再履行付款責(zé)任。這種交單條件無疑對進(jìn)口方十分有利，也是出口方對進(jìn)口方提供了一定的商業(yè)信用。反過來說，這種交單重要條件對出口方卻具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。非信譽(yù)可靠的客戶，出口方是不愿輕易采用承兌交單這樣的條件的。2、承兌交單（D/A）34托收業(yè)務(wù)（七）付款交單種類DocumentsAg出口業(yè)務(wù)

操作35出口業(yè)務(wù)

操作35出口業(yè)務(wù)操作1、辦理程序

（1）信用證通知：我行收到國外來證核實(shí)其真實(shí)性后通知信用證受益人（國內(nèi)出口商）；開證行可以直接將信用證開至我行：BANKOFNANJING50HUAIHAIROAD,NANJING210005CHINASWIFTCODE:NJCBCNBN信用證通知原則上應(yīng)每筆都收取通知費(fèi)，如不收的應(yīng)有審批意見。（一）出口信用證項(xiàng)下通知/議付業(yè)務(wù)：我行收到開證行的來證后，對信用證進(jìn)行審查，確認(rèn)其表面真實(shí)性，并通知給出口商。出口商出運(yùn)貨物后，我行對出口單據(jù)進(jìn)行審核，并辦理寄單索匯、收匯及結(jié)匯等業(yè)務(wù)。

（2）信用證項(xiàng)下議付審單：受益人向我行提交全套信用證規(guī)定的單據(jù)及正本信用證，并注明特殊要求。如單證不符，客戶有把握收匯，也可授權(quán)我行直接出單，但要提供正式的擔(dān)保函。我行按照信用證指定的索匯路線和方式（電索或信索）向償付行索償，或根據(jù)信用證要求，單到開證行索款。

36出口業(yè)務(wù)操作1、辦理程序（一）出口信用證項(xiàng)下通知/議出口業(yè)務(wù)操作2、基本審單要點(diǎn)（1）確認(rèn)業(yè)務(wù)可否在我行進(jìn)行A.進(jìn)口商、進(jìn)口商所在地銀行及業(yè)務(wù)可能涉及到的其他銀行是否為受美國或歐盟等制裁的國家或地區(qū)，或其名稱中是否含有受美國或歐盟等制裁的國家或地區(qū)名稱，如有，則我行不能受理；B.未得客戶同意，我行不可擅自處理限制他行議付或付款的信用證業(yè)務(wù)。

（2）材料是否齊全

A.信用證項(xiàng)下是否提供了清晰完整的信用證原件或復(fù)印件B.對于新客戶確認(rèn)客戶檔是否建立37出口業(yè)務(wù)操作2、基本審單要點(diǎn)（1）確認(rèn)業(yè)務(wù)可否在我行進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作2、基本審單要點(diǎn)（3）單據(jù)是否齊全A.匯票是否提供（即期托收項(xiàng)下德國等少數(shù)地區(qū)無需匯票；信用證項(xiàng)下根據(jù)信用證條款，一般來說，即期和遲期付款信用證無需匯票，議付和承兌信用證需提供匯票，具體視信用證條款而定，信用證規(guī)定了DRAFT和DRAWEE的，則需提供匯票）；B.確認(rèn)是否為全套正本海運(yùn)提單，對于非全套正本海運(yùn)提單的，確認(rèn)原因；C.CIF價(jià)格條款下是否提供了保單D.其他信用證要求的單據(jù)是否已經(jīng)提供38出口業(yè)務(wù)操作2、基本審單要點(diǎn)（3）單據(jù)是否齊全38出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)（1）匯票付款人是否正確（信用證項(xiàng)下為開證行或償付行，托收項(xiàng)下為進(jìn)口商），金額大小寫、幣別是否正確，付款方式是否明確，是否有出口商簽章；（2）商業(yè)發(fā)票抬頭是否為進(jìn)口商或申請人（信用證項(xiàng)下），貨物描述、價(jià)格條款是否與信用證一致（信用證項(xiàng)下），是否有出口商簽章；信用證下發(fā)票幣種與信用證一致；(3)于顯眼處注明客戶的一些特殊要求、擔(dān)保條款和客戶的聯(lián)系方式，包括手機(jī)號碼，以便能及時(shí)處理業(yè)務(wù)?？傮w而言，托收項(xiàng)下應(yīng)做到“單單一致”，信用證項(xiàng)下應(yīng)做到“單單一致、單證一致”，具體來說大致有以下方面：39出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)（1）匯票付款人是否正確（信出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)A.提單：a.海運(yùn)提單項(xiàng)下，如果SHIPPER為出口商，CONSIGNEE為TOORDER或TOTHEORDEROFSHIPPER，則提單必須有出口商的背書；b.FOB價(jià)格條款下，提單應(yīng)注明“FREIGHTCOLLECT”，CRF（C&F）或CIF價(jià)格條款下，提單應(yīng)注明“FREIGHTPREPAID”；c.B/L上應(yīng)有“SHIPPEDONBOARD”、“CLEANONBOARD”、或“ONBOARD”字樣，并加注日期，同時(shí)提單應(yīng)有簽發(fā)日期；d.提單正確的簽發(fā)方式有以下幾種XXXASCARRIER，XXXASAGENTFORTHECARRIER，XXXONBEHALFOFTHECARRIER，XXXASMASTER，XXXASAGENTFORTHEMASTER，XXXONBEHALFOFTHEMASTERB.保險(xiǎn)單：a.保險(xiǎn)單抬頭如為出口商或TOORDER，則保險(xiǎn)單應(yīng)有出口商的完整背書；b.保險(xiǎn)金額一般情況下至少應(yīng)為發(fā)票金額的110%，通常情況下不留小數(shù)位，如有小數(shù)，全部往上進(jìn)一；c.保險(xiǎn)幣別應(yīng)與商業(yè)發(fā)票幣別保持一致；d.起運(yùn)地與目的地應(yīng)與提單保持一致；e.信用證項(xiàng)下保險(xiǎn)險(xiǎn)別與信用證保持一致；

40出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)A.提單：a.海運(yùn)提單項(xiàng)下，出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)C.原產(chǎn)地證書/普惠制原產(chǎn)地（FORMA）一般都是由各地出入境檢驗(yàn)局或中國貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)出具。（1）出口商名稱地址和國名要求填寫中國境內(nèi)出口商的詳細(xì)名稱；（2）收貨人欄應(yīng)填最終收貨人的名稱，即提單的通知人或特別申明的收貨人，如最終收貨人不明確，也可以填商業(yè)發(fā)票的抬頭人。但不得填寫中間商的名稱。特殊情況下也可將該欄空白。D.信用證下提交單據(jù)是否過了信用證的裝期，效期，交單期。UCP規(guī)定效期，交單期可以順延到非銀行工作日后的第一個(gè)工作日，裝期不能順延，信用證沒有特別的規(guī)定時(shí)，交單期應(yīng)為提單日后的21天。

41出口業(yè)務(wù)操作3、單據(jù)審核要點(diǎn)C.原產(chǎn)地證書/普惠制原產(chǎn)地出口業(yè)務(wù)操作辦理程序（1）客戶填寫托收委托書； （2）對客戶委托書中的各項(xiàng)委托事項(xiàng)，包括交單條件、單據(jù)種類等，依照合理謹(jǐn)慎的原則逐一進(jìn)行審核；（3）按照ICC522，指示代收行按照委托書的各項(xiàng)規(guī)定辦理委托業(yè)務(wù)；（4）托收項(xiàng)下是否提供了明確完整的代收行名稱和地址（5）審單要求同信用證

（二）出口跟單托收：出口商出運(yùn)貨物后，將出口項(xiàng)下的商業(yè)票據(jù)或金融票據(jù)交給我行，委托我行通過國外代收行向付款人（債務(wù)人）提示并要求其付款的一種結(jié)算方式。42出口業(yè)務(wù)操作辦理程序（二）出口跟單托收：出口商出運(yùn)貨物后，出口業(yè)務(wù)操作（三）光票托收：是指委托人向我行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)（匯票、本票、支票或旅行支票等），委托我行向境外收款的結(jié)算業(yè)務(wù)。我行目前主要采用收妥貸記方式：是國外托收行收到付款人付款后方貸記我行帳，我行據(jù)以貸記您的賬戶。此方式的特點(diǎn)是收款時(shí)間長、費(fèi)用較高，但款項(xiàng)為最終收妥，不存在被追索的風(fēng)險(xiǎn)。43出口業(yè)務(wù)操作（三）光票托收：是指委托人向我行（托收行）提交國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識（進(jìn)口業(yè)務(wù)）

——南京銀行國際部44國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識（進(jìn)口業(yè)務(wù)）——南京銀行國際部44國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識（進(jìn)口業(yè)務(wù)）一、進(jìn)口信用證二、進(jìn)口保函三、進(jìn)口代收45國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識一、進(jìn)口信用證45進(jìn)口信用證46進(jìn)口信用證46進(jìn)口信用證

進(jìn)口跟單信用證是銀行根據(jù)有進(jìn)口權(quán)的進(jìn)口商（申請人）的申請，向出口商（受益人）開出的一種有條件的銀行書面支付承諾,是開證行以自己的信用所做的一項(xiàng)信用保證。信用證依據(jù)貿(mào)易合同而開出，但又不依附于合同，是具有獨(dú)立法律效力的文件。對進(jìn)口商來說，采用信用證方式付款，在申請開證時(shí)一般不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，也可以憑開證行授予的授信額度開證，可以避免流動(dòng)資金的大量積壓，相當(dāng)于是對進(jìn)口商的融資，而且以銀行信用代替了商業(yè)信用，降低了風(fēng)險(xiǎn)，更促進(jìn)了貿(mào)易的開展。對于開證行來說，它開出信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用自有資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入。但開證行必須承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，在接到受益人交來的正確單據(jù)后有義務(wù)憑單付款。開證行處理的是單據(jù)，而非貨物，具有獨(dú)立的付款義務(wù)。而且，開證行審單付款后無權(quán)再向交單方追索，是終局性的審單義務(wù)。所以開證行有可能面臨先付款而申請人不付款的風(fēng)險(xiǎn)，所以開證前對申請人的資信調(diào)查是很重要的。

進(jìn)口跟單信用包括五個(gè)主要環(huán)節(jié)：開證、修改、審單、付款/承兌、歸檔（本規(guī)定中不包括一年期以上的遠(yuǎn)期信用證）。47進(jìn)口信用證進(jìn)口跟單信用證是銀行根據(jù)有進(jìn)口權(quán)的進(jìn)口商（申進(jìn)口信用證A.印鑒卡；B.開證申請書（開證申請書必須加蓋單位公章，如使用其他業(yè)務(wù)章，申請人必須提供有效的授權(quán)書）；C.進(jìn)口合同；D.進(jìn)口付匯核銷單；E.代理協(xié)議(如系代理項(xiàng)下進(jìn)口)；F.進(jìn)口付匯備案表(根據(jù)外匯管理局的規(guī)定,如需提供)；G.進(jìn)口許可證明(如進(jìn)口商品屬于國家管理商品之列)；H.首次在我行辦理開證的客戶,需提供營業(yè)執(zhí)照副本、企業(yè)法人代碼證書副本及進(jìn)出口經(jīng)營批文的復(fù)印件；I.開證需要的其他保證文件。（一）進(jìn)口開證

1、市場營銷部或支行授理客戶的開證申請

（1）審核客戶的以下資料48進(jìn)口信用證A.印鑒卡；（一）進(jìn)口開證1、市場營銷部或支行進(jìn)口信用證A.授信審批資料及貿(mào)易背景的審核；B.授信審批手續(xù)是否完整，授信條件是否落實(shí)；C.是否在企業(yè)授信額度內(nèi)申請開證（市場營銷部由專人負(fù)責(zé)授信額度管理）；D.是否在總行授權(quán)范圍內(nèi)辦理開證；E.開證申請書條款的審核；F.按規(guī)定需要調(diào)查審核的其他內(nèi)容。

（一）進(jìn)口開證

1、市場營銷部或支行授理客戶的開證申請

（2）負(fù)責(zé)審核其它相關(guān)的開證手續(xù)（3）在開證審批表上或開證授信審批表中,營銷人員必須填寫與開證相關(guān)的各項(xiàng)信息包括:客戶情況，貿(mào)易背景、進(jìn)口商品市場行情、用途、風(fēng)險(xiǎn)把握與防范等。

49進(jìn)口信用證A.授信審批資料及貿(mào)易背景的審核；（一）進(jìn)口開證進(jìn)口信用證（1）收取足額保證金并轉(zhuǎn)入保證金帳戶。如不在結(jié)算系統(tǒng)中收取保證金，則必須要向結(jié)算部出具保證金入帳憑證。（2）收取部分保證金。保證金之外的開證金額應(yīng)納入開證額度管理，市場營銷部或支行必須首先核實(shí)該筆開證是否在開證授信額度內(nèi)，并由專人簽署意見，結(jié)算部進(jìn)行核對。如不在結(jié)算系統(tǒng)中收取保證金，則必須要向結(jié)算部出具保證金入帳憑證。（3）在開證額度內(nèi)免收保證金。市場營銷部或支行必須首先核實(shí)該筆開證是否在開證授信額度內(nèi)，并由專人簽署意見，結(jié)算部進(jìn)行核對。（一）進(jìn)口開證

2、市場營銷部或支行落實(shí)信用證備付款項(xiàng),并由結(jié)算部負(fù)責(zé)監(jiān)督50進(jìn)口信用證（1）收取足額保證金并轉(zhuǎn)入保證金帳戶。如不在結(jié)算進(jìn)口信用證（1）開證申請人提交的有效憑證進(jìn)行合規(guī)性和表面一致性的審核；（2）復(fù)審開證手續(xù)是否齊全,開證條款是否符合國際慣例,開證申請是否合規(guī)；（3）條款的審核。開證申請書應(yīng)要求內(nèi)容簡潔、清楚、完整、合理，各條款之間要銜接。特別要注意到如果有允許溢短裝條款，應(yīng)相應(yīng)地審核保證金的情況；匯票的付款人應(yīng)為開證行，不是申請人；應(yīng)勸阻進(jìn)口商在信用證上對進(jìn)口貨物進(jìn)行詳盡描述，信用證上一般只注明貨物總稱的簡要描述，詳細(xì)貨物描述無助于進(jìn)口商對貨物的檢驗(yàn)；海運(yùn)提單一般作成空白抬頭，經(jīng)空白背書后，銀行持有提單，即掌握物權(quán)。在用我行信貸支持開證的前提下，提單的抬頭盡可能是我行；條款符合信用證統(tǒng)一慣例，并不得損害本行利益；開證申請書中所列的各項(xiàng)開證條款前后不得有矛盾之處。（4）核對開證金額是否在開證額度內(nèi)；（5）核對開證申請書上的印章是否有效；（6）核對開證申請人是否在進(jìn)口付匯名錄中。

（一）進(jìn)口開證

3、結(jié)算部負(fù)責(zé)對開證手續(xù)及開證申請書的復(fù)核51進(jìn)口信用證（1）開證申請人提交的有效憑證進(jìn)行合規(guī)性和表面一進(jìn)口信用證（1）選擇通知行：除非申請人已指定通知行，否則我行在選擇通知行時(shí)應(yīng)遵循“區(qū)別對待，重點(diǎn)使用”的原則：在申請人無特別指定的情況下，信用證通知行原則上應(yīng)選擇受益人所在地與我行有代理行關(guān)系的銀行；如受益人所在地沒有我行代理行，應(yīng)選擇受益人所在國與我行有代理行關(guān)系的總行或就近分行通知。（2）開出信用證，根據(jù)申請書的內(nèi)容，繕打SWIFT格式的報(bào)文。

（一）進(jìn)口開證

4、開立信用證52進(jìn)口信用證（1）選擇通知行：除非申請人已指定通知行，否則我進(jìn)口信用證受益人收到信用證后如無法履行其中某些條款，會(huì)與申請人聯(lián)系修改信用證，開證行修改信用證的通知必須由原信用證通知行轉(zhuǎn)遞受益人，自開證行發(fā)出修改通知時(shí)起，修改對開證行生效。但受益人表示接受修改，或其交單符合信用證條款時(shí)，則修改對受益人生效。（二）進(jìn)口信用證的修改53進(jìn)口信用證受益人收到信用證后如無法履行其中某些條款，會(huì)與申進(jìn)口信用證（1）申請人對已開立的信用證要求修改，須提交《信用證修改申請書》，所列證號、受益人名稱等必須與原證相符。若修改涉及到對原證的有效期、金額、商品等超出了原有憑證規(guī)定的范圍，須提交符合修改條件的有效憑證。（2）修改涉及提交有效憑證或增額等有關(guān)內(nèi)容的審核，備付款項(xiàng)的落實(shí)與申請開證時(shí)手續(xù)相同。（3）修改后的條款與原始條款有無沖突，修改后的信用證條款互相之間是否吻合、銜接，要避免修改后的條款對本行不利。

（二）進(jìn)口信用證的修改1、信用證修改申請書的審核54進(jìn)口信用證（1）申請人對已開立的信用證要求修改，須提交《信進(jìn)口信用證（4）對不增加我行風(fēng)險(xiǎn)的修改，結(jié)算部可直接根據(jù)客戶申請審核并辦理信用證修改；但對于符合下列情況之一者須填寫《進(jìn)口信用證補(bǔ)充協(xié)議》,并按原開證審批程序?qū)徟螅娇赊k理修改：A.修改增加信用證金額，包括擴(kuò)大向上浮動(dòng)幅度；B.修改延長信用證期限，或即期證改為遠(yuǎn)期證；C.修改使我行喪失原有的貨權(quán)；D.修改加列其他增加我行風(fēng)險(xiǎn)，有損我行利益的條款；E.其他改變授信條件的修改。（5）對原開證時(shí)由第三方提供擔(dān)保的,修改時(shí)需征得擔(dān)保方同意。

（二）進(jìn)口信用證的修改1、信用證修改申請書的審核55進(jìn)口信用證（4）對不增加我行風(fēng)險(xiǎn)的修改，結(jié)算部可直接根據(jù)客進(jìn)口信用證如修改申請書指明該項(xiàng)修改費(fèi)用由受益人承擔(dān)，發(fā)出的修改書中應(yīng)加注“修改費(fèi)用由受益人承擔(dān)，將從應(yīng)付貨款中扣除”字樣。如受益人拒絕接受該項(xiàng)修改，則該項(xiàng)修改費(fèi)用轉(zhuǎn)向開證申請人收取。如為減額修改，開證時(shí)已收取足額保證金者，其差額部分原則上應(yīng)于信用證執(zhí)行完畢后退還。修改經(jīng)復(fù)核、授權(quán)后，發(fā)電原通知行。

（二）進(jìn)口信用證的修改2、修改56進(jìn)口信用證如修改申請書指明該項(xiàng)修改費(fèi)用由受益人承擔(dān)，發(fā)出的進(jìn)口信用證當(dāng)收到國外銀行寄來的全套單據(jù)后，我行須按照信用證規(guī)定的條款認(rèn)真謹(jǐn)慎地審單。審單的基本原則是“嚴(yán)格相符”，是否“單證相符”、“單單相符”。有關(guān)單據(jù)的具體審核要點(diǎn)同出口信用證項(xiàng)下審單。如單據(jù)存在不符點(diǎn)，我行應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向國外寄單行發(fā)出不符點(diǎn)通知電文。審核單據(jù)無誤后出具一式五聯(lián)《付款/承兌通知書》，并必須在兩個(gè)工作日內(nèi)通知市場營銷部或支行，并提請注意落實(shí)付款或承兌。

（三）審單特別注意對不符點(diǎn)的認(rèn)定應(yīng)根據(jù)以下原則：（1）開證行應(yīng)獨(dú)立行使審單職能，不能聽從申請人的不正當(dāng)要求以利其利用不符點(diǎn)達(dá)到某些商業(yè)目的。當(dāng)單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí)，即使申請人同意接受不符點(diǎn)，開證行也可獨(dú)立對外拒付；（2）不符點(diǎn)只能從單據(jù)中挑出，不能以單據(jù)以外的貨物為由進(jìn)行拒付；（3）已作提貨擔(dān)保的單據(jù)，即使有不符點(diǎn)也不能對外拒付；（4）對一些非實(shí)質(zhì)性的拼寫錯(cuò)誤，不應(yīng)當(dāng)作不符點(diǎn)。57進(jìn)口信用證當(dāng)收到國外銀行寄來的全套單據(jù)后，我行須按照信用證進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證項(xiàng)下到單后，結(jié)算部需在2個(gè)工作日內(nèi)審單，將《付款/承兌通知書》交市場營銷部或支行。其中，無論我行是否掌握全套貨權(quán)單據(jù)：

（四）放單1、即期信用證項(xiàng)下放單（1）開證時(shí)已交納100%保證金，結(jié)算部可直接交單市場營銷部或支行。（2）開證時(shí)未交納100%保證金或在開證授信額度內(nèi)，結(jié)算部需待100%付匯資金入帳后交單市場營銷部或支行。（3）如單證一致，市場營銷部或支行在到單日后4個(gè)工作日內(nèi)，需敦促公司將《付款/承兌通知書》蓋公章后交我行。（4）我行審單時(shí)已提示單據(jù)有不符點(diǎn)并已對外拒付，或公司提出單據(jù)不符并經(jīng)結(jié)算部確認(rèn)后（需在4個(gè)工作日內(nèi)），如公司確認(rèn)拒付，市場營銷部或支行應(yīng)負(fù)責(zé)將全套單據(jù)取回交還結(jié)算部，如公司同意付款，則市場營銷部或支行負(fù)責(zé)將公司同意付款的《付款/承兌通知書》提交結(jié)算部。58進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證項(xiàng)下到單后，結(jié)算部需在2個(gè)工作日內(nèi)審進(jìn)口信用證（四）放單2、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下放單（1）開證時(shí)已交納100%保證金，結(jié)算部可直接交單市場營銷部或支行。（2）、開證時(shí)未交納100%保證金或在開證授信額度內(nèi)，結(jié)算部需待收到公司蓋有公章的《信托收據(jù)》后，交單市場營銷部或支行。（3）如單證一致，市場營銷部或支行在到單日后5個(gè)工作日內(nèi)，無論公司是否愿意取單，市場營銷部或支行應(yīng)負(fù)責(zé)在承兌前將全套單據(jù)交公司換回公司蓋有公章的《信托收據(jù)》，并將公司同意承兌的《付款/承兌通知書》交我行；（4）我行審單時(shí)已提示單據(jù)有不符并已對外拒付，或公司提出單據(jù)不符并經(jīng)結(jié)算部確認(rèn)后（需在4個(gè)工作日內(nèi)），如公司確認(rèn)拒付，市場營銷部或支行應(yīng)負(fù)責(zé)將全套單據(jù)取回交還結(jié)算部，并通知結(jié)算部是否退還公司《信托收據(jù)》，如公司同意承兌，則結(jié)算部需待市場營銷部或支行將公司蓋有公章的《信托收據(jù)》及公司同意承兌的《付款/承兌通知書》提交齊全后方可對外承兌。

59進(jìn)口信用證（四）放單2、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下放單59進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付1、開證申請人在審核完單據(jù)后，如在通知書指定日期前未表示拒付，我行應(yīng)在次日辦理對外付款/承兌手續(xù)程序如下：

（1）對即期信用證的處理A.落實(shí)資金a.如開證時(shí)已收取全額現(xiàn)匯保證金，應(yīng)從保證金帳戶扣減后對外支付。b．如果使用其他的資金支付方式，應(yīng)在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，將付款通知單及時(shí)通知相應(yīng)的部門。c．如系其他方式，申請人必須在我行指定付匯日前將款項(xiàng)劃撥我行。B.發(fā)出付款指示a.對于即期匯票，只要單據(jù)清潔，無不符點(diǎn)，或被申請人接受（有不符點(diǎn)），則應(yīng)無延誤地對匯票進(jìn)行付款。b.付匯時(shí)根據(jù)資金落實(shí)情況作相應(yīng)的帳務(wù)處理。c.審核進(jìn)口付匯核銷。60進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付1、開證申請人在審核完單進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付1、開證申請人在審核完單據(jù)后，如在通知書指定日期前未表示拒付，我行應(yīng)在次日辦理對外付款/承兌手續(xù)程序如下：

(2)對遠(yuǎn)期信用證承兌的處理A.如我行及申請人對單據(jù)無異議，在我行承兌前，申請人應(yīng)將《付款/承兌通知書》簽回我行，我行在確定申請人已同意承兌，并落實(shí)好保證金的情況下或經(jīng)部門內(nèi)部審批程序后,才能對外承兌。B.我行根據(jù)寄單行的要求發(fā)出SWIFT承兌電文。C.遠(yuǎn)期信用證承兌到期日前對外付匯，付款程序與即期信用證相同。

61進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付1、開證申請人在審核完單進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付2、不符單據(jù)的處理及拒付我行在審核單據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)采取以下處理程序：（1）我行應(yīng)將不符點(diǎn)的內(nèi)容在到單通知書上列明，告知申請人，請申請人確認(rèn)是否接受不符點(diǎn)。（2）在上述工作完成后，應(yīng)將不符點(diǎn)在5個(gè)工作日內(nèi)通知寄單行，即使寄單行已表提了不符點(diǎn)，我行也應(yīng)通知寄單行。（3）如申請人接受不符點(diǎn)，同意對外付款，我行應(yīng)要求其在到單通知書上簽署同意付款意見，并蓋章簽字。（4）如寄單行在電提不符點(diǎn)的同時(shí)，要求開證行授權(quán)他們：A.議付或付款；B.保留我行有追索權(quán)的付款。在上述情況下我行應(yīng)首先與申請人商議，征得申請人的書面授權(quán)后，在三個(gè)工作日內(nèi)電告寄單行。62進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付2、不符單據(jù)的處理及拒付進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付2、不符單據(jù)的處理及拒付我行在審核單據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，應(yīng)采取以下處理程序：（5）拒付對外拒付/拒絕承兌應(yīng)將不符點(diǎn)一次性全部提出，并加具以下文句“單據(jù)代為保管，聽候處理意見，直到申請人接受單據(jù)為止”。開證申請人應(yīng)在我行列明的日期之前通知我行，我行須在自收到單據(jù)的5個(gè)工作日內(nèi)通知寄單行所有的不符點(diǎn)，并必須說明單據(jù)是否代為保管聽候處理或退還交單人。否則，我行便喪失了退單的權(quán)利。

63進(jìn)口信用證（五）付款/承兌/拒付2、不符單據(jù)的處理及拒付進(jìn)口信用證（六）信用證撤銷及退還保證金的處理不可撤消信用證撤銷必須經(jīng)過開證行、受益人、保兌行（如有）的同意，且通知行已確認(rèn)，該信用證可以撤銷。所有保證金應(yīng)在執(zhí)行完畢或信用證撤銷后退還。64進(jìn)口信用證（六）信用證撤銷及退還保證金的處理不可撤消進(jìn)口保函65進(jìn)口保函65進(jìn)口保函

銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽定的合同的約定來履行，則由開證行來履行償付責(zé)任。保函種類有投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函等。保函業(yè)務(wù)是不能免除銀行的付款責(zé)任的，所以應(yīng)按照開立信用證的審批、流程、風(fēng)險(xiǎn)控制來操作。66進(jìn)口保函銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性進(jìn)口代收67進(jìn)口代收67Q&A問答環(huán)節(jié)

敏而好學(xué)，不恥下問。

學(xué)問學(xué)問，邊學(xué)邊問。

He

is

quick

and

eager

to

learn.

Learning

is

learning

and

asking.68Q&A問答環(huán)節(jié)

敏而好學(xué)，不恥下問。

學(xué)問學(xué)問，邊學(xué)邊問。

添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題此處結(jié)束語點(diǎn)擊此處添加段落文本.您的內(nèi)容打在這里，或通過復(fù)制您的文本后在此框中選擇粘貼并選擇只保留文字69添加標(biāo)題添加添加添加標(biāo)題此處結(jié)束語點(diǎn)擊此處添加段落文本.感謝聆聽Theusercandemonstrateonaprojectororcomputer,orprintthepresentationandmakeitintoafilm講師：XXXX日期：20XX.X月70感謝聆聽講師：XXXX日期：20XX.X月70國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識

（出口業(yè)務(wù)）

——南京銀行國際部71國際結(jié)算

基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識

（出口業(yè)務(wù)）——南京銀行國際部1標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容總體概述點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相關(guān)文本內(nèi)容72標(biāo)題添加點(diǎn)擊此處輸入相點(diǎn)擊此處輸入總體概述點(diǎn)擊此處輸入標(biāo)題添國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識（出口業(yè)務(wù)）一、概況二、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)三、信用證業(yè)務(wù)四、托收業(yè)務(wù)五、出口業(yè)務(wù)操作73國際結(jié)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識一、概況3概況74概況4概況

國際結(jié)算是辦理國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付行為，是以貨幣來清償國與國之間因經(jīng)濟(jì)文化交流，政策性和事務(wù)性的交流所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)。例如，進(jìn)出口貿(mào)易、資本和利潤的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)的合作、政府間的外交活動(dòng)、民間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易或文化往來、私人旅行等等都會(huì)產(chǎn)生債權(quán)和債務(wù)的清償問題。國際結(jié)算涉及的對象主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥清算。75概況國際結(jié)算是辦理國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付概況

國際結(jié)算按結(jié)算內(nèi)容可分為國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)算：1、國際貿(mào)易結(jié)算我們通常把對外貿(mào)易所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算稱為國際貿(mào)易結(jié)算。國際貿(mào)易結(jié)算包括進(jìn)口結(jié)算和出口結(jié)算，結(jié)算方式主要有信用證、托收、匯款等方式。2、國際非貿(mào)易結(jié)算除國際貿(mào)易結(jié)算之外的各種發(fā)生在國際間的結(jié)算，如投資、利潤匯回、僑民匯款、文化交流（如自費(fèi)出國留學(xué)、到國外辦文化展覽等）、科技協(xié)作、旅游收支、贈(zèng)送、外交使館經(jīng)費(fèi)結(jié)算等,國際非貿(mào)易結(jié)算。國際非貿(mào)易結(jié)算的主要方式是國際匯兌，包括匯款（匯入和匯出）、買匯（旅游支票、旅行信用卡、信用卡、外幣兌換）、售匯、光票、托收以及外幣存款業(yè)務(wù)。76概況國際結(jié)算按結(jié)算內(nèi)容可分為國際貿(mào)易結(jié)算和國際非貿(mào)易結(jié)匯入?yún)R款

業(yè)務(wù)77匯入?yún)R款

業(yè)務(wù)7匯入?yún)R款業(yè)務(wù)

定義：境外匯款人將款項(xiàng)從國外匯至我行，由我行解付給國內(nèi)客戶的業(yè)務(wù)。辦理程序：客戶應(yīng)在我行開立帳戶，然后將帳號、戶名和開戶行名稱、地址、SWIFTCODE（NJCBCNBN）告訴國外匯款人即可。我行可提供美元、日元、港幣、英鎊、澳元、歐元、瑞士法郎、加元匯款路徑。

舉例：有一公司客戶（ABC公司）想將美元款項(xiàng)從國外匯至我行，他在我行的帳號假設(shè)是667788，請問給客戶應(yīng)提供怎樣的匯款路徑：中間行：PNBPUS3NNYC或CHASUS33XXX或IRVTUS3NXXX收款行：NJCBCNBN受益人：ABC公司帳號：667788各幣種匯款路徑見附件二

78匯入?yún)R款業(yè)務(wù)定義：境外匯款人將款項(xiàng)從國外匯至我行，由我信用證

業(yè)務(wù)79信用證

業(yè)務(wù)9信用證業(yè)務(wù)

（一）信用證的定義根據(jù)目前國際上處理跟單信用證的國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會(huì)第600號出版物)對信用證的定義:信用證不論其名稱或措辭如何,意指一項(xiàng)約定,是銀行(開證行)遵循客戶(開證申請人)的要求和指示,或以其自身的名義,在與信用證條款相符的條件下,憑規(guī)定的單據(jù):1、第三者(受益人)或其指定人付款,或承兌并支付受益人出具的匯票；2、授權(quán)另一家銀行付款,或承兌并支付該匯票；3、授權(quán)另一家銀行議付。從上述定義可以看出,跟單信用證是開證銀行的一種有條件的銀行書面支付承諾.開證銀行所開立的信用證起到了一定的保證付款的作用.同時(shí),開證行的保證付款是有條件的,即在受益人遵守信用證的一切條款的條件下,所提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定,開證行才承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。80信用證業(yè)務(wù)（一）信用證的定義根據(jù)目前國際上處理跟單信信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證有如下的特點(diǎn)(1)開證行（保兌行）負(fù)第一性付款責(zé)任在單證相符的條件下,開證行（保兌行）不管進(jìn)口商(開證申請人)是否能夠償付他,都必須付款給受益人或被指定銀行。即在信用證項(xiàng)下,銀行信用取代了商業(yè)信用。(2)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立,自主的文件信用證是獨(dú)立于與其有關(guān)的合同之外的合同。它雖然是以買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同為依據(jù)開立的,同時(shí)也與合同條款一致,但是它并不依附于貿(mào)易合同,在出現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)糾紛的時(shí)候,有關(guān)各方不能援引貿(mào)易合同條款作為為自己辯護(hù)的依據(jù)。(3)信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中,銀行處理的是單據(jù),不是貨物,只要受益人或其指定人能夠提交符合信用證條款的單據(jù),開證行就必須承擔(dān)付款,承兌之責(zé)。倘若開證人(進(jìn)口商)收到的貨物不符合合同要求,開證申請人只能根據(jù)貿(mào)易合同向受益人交涉或索賠,與開證行無關(guān)。81信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證有如下的特點(diǎn)(4)銀行對信用證項(xiàng)下不能控制的一切事故免責(zé)開證行只是根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任。銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及/或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述存在與否，對于當(dāng)事人的誠信，行為及/或疏忽，清償能力，執(zhí)行能力或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)；銀行對于由于任何電文，信函在傳遞中發(fā)生延誤及/或遺失所造成的后果，電訊在傳遞中發(fā)生的延誤,殘缺,概不負(fù)責(zé)；銀行對于專門性術(shù)語的解釋及/或解釋上的差錯(cuò)，不負(fù)責(zé)；銀行保留將信用證條款原文照轉(zhuǎn)而不翻譯的權(quán)利；銀行對于天災(zāi)、暴動(dòng)、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因而營業(yè)中斷，或?qū)τ谌魏瘟T工或停工而營業(yè)中斷所引起的一切后果，概不負(fù)責(zé)。82信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性1、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性2、信用證的當(dāng)事人開證申請人、開證行、受益人、通知行、轉(zhuǎn)遞行、付款行、代付行、議付行、保兌行、償付行、承兌行、轉(zhuǎn)讓行、轉(zhuǎn)讓人、受讓人（黑體字為基本當(dāng)事人）

83信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性2、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性3、信用證作用（1）對進(jìn)口商的作用付款后可保證取得代表貨物的單據(jù)通過信用證條款,控制出口商的交貨期,保證裝船前的貨物的數(shù)量和質(zhì)量開證時(shí)可根據(jù)申請人的資信情況只交部分押金,待單據(jù)到達(dá)后才贖單付清差額（2）對出口商的作用在單證相符,單單一致的條件下,可憑單據(jù)保證取得貨款在進(jìn)口國實(shí)行進(jìn)口管制和外匯管理的情況下,只要收到有效的信用證,都可不受影響地裝貨收款裝船前,可以用信用證作抵押向銀行申請打包貸款,之后可憑單據(jù)向出口地銀行敘做押匯等以取得貨款84信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性3、信用證信用證業(yè)務(wù)

（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性4.信用證應(yīng)用的局限性因?yàn)樾庞米C是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù),只要受益人或其指定人提交了表面上符合信用證條款的單據(jù),開證行就有義務(wù)付款.這一特點(diǎn)為出口商對進(jìn)口商進(jìn)行單據(jù)欺詐提供了方面,進(jìn)口商付出巨額資金買到的可能只是一些價(jià)值很低的貨物或僅僅是一堆單據(jù).出口商逃之夭夭,進(jìn)口商索賠很難成功。另一方面,在出口商發(fā)運(yùn)貨物后,一旦出現(xiàn)市場不景氣,價(jià)格下跌,商品滯銷的情況,開證申請人會(huì)想方設(shè)法尋找不符點(diǎn),以達(dá)到壓價(jià)或拒付貨款的目的.另外,單據(jù)在寄送途中的遺失或開證行本身可能倒閉等都對出口商的安全收款產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。

85信用證業(yè)務(wù)（二）信用證的特點(diǎn)、作用和局限性4.信用信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類1、可撤銷信用證或不可撤銷信用證可撤銷信用證是指開證行在開出信用證后,有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改該證而不需事先通知受益人的信用證不可撤銷信用證是指在信用證效期內(nèi),除非得到開證申請人,開證行,受益人和保兌行(如有)的同意,不得撤銷和修改信用證2、保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求,對其開立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證.保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,對受益人來說,就有了雙重保障.不保兌信用證是沒有加具保兌,單純由開證行承擔(dān)付款的信用證.86信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類1、可撤銷信用證或不信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類3、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證（1）即期付款信用證指信用證內(nèi)規(guī)定適用于即期付款。（2）議付信用證:開證行付款承諾延至第三當(dāng)事人,即議付行,議付行擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)的權(quán)利。（3）承兌信用證:信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票,在審單無誤后,應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證:不需匯票,僅憑受益人交來單據(jù),審核相符,指定銀行便承擔(dān)延期付款責(zé)任。（5）假遠(yuǎn)期信用證:是開證申請人在開證前獲得信用證開證行,同出口商訂立采用即期付款信用證結(jié)算的銷售合同,同時(shí)開立以開證行為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。87信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類3、即期付款信用證信用證業(yè)務(wù)

（三）信用證的分類4、轉(zhuǎn)讓信用證:主要是中間商用來做轉(zhuǎn)手買賣的.中間商先要求買方通過買方的往來銀行開出以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證,中間商接到來證后隨即通過他自己的往來銀行，以原證為基礎(chǔ)將該證的全部金額或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方即真正的供貨方.貨物的單價(jià),信用證的總金額,信用證上規(guī)定的裝期和效期可變動(dòng),其他內(nèi)容不得變動(dòng).中間商成了該可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人,真正的供貨商成了該證的第二受益人.待議付時(shí),中間商再自制發(fā)票,匯票,換出真正供貨商的發(fā)票,匯票.發(fā)票,匯票金額前者大,后者小,兩者差價(jià)即屬中間商的收益。5、備用信用證：是銀行為客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保等。是銀行保函的一種比較常用的方式。88信用證業(yè)務(wù)（三）信用證的分類4、轉(zhuǎn)讓信用證:主信用證業(yè)務(wù)

（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語1、貿(mào)易術(shù)語是在長期的貿(mào)易實(shí)踐中產(chǎn)生的，它是用來表示商品的價(jià)格構(gòu)成，說明交貨地點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任費(fèi)用劃分等問題的專門用語。國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語，可以用來表示商品的價(jià)格構(gòu)成和買賣雙方各自所承擔(dān)的責(zé)任費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)以及劃分貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的界線。一般來講，賣方承擔(dān)的責(zé)任廣，支付的費(fèi)用多，負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，則商品的售價(jià)就高；反之，則商品的售價(jià)較低。89信用證業(yè)務(wù)（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語1、貿(mào)易術(shù)語是信用證業(yè)務(wù)

（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語2、價(jià)格術(shù)語慣例

目前,國際上通用的價(jià)格術(shù)語慣例是國際商會(huì)1999年出版的‘INCOTERMS2000’即‘貿(mào)易術(shù)語（2000年通則）’?！甀NCOTERMS2000’的宗旨是為國際貿(mào)易中最普遍使用的貿(mào)易術(shù)語提供一套解釋的國際規(guī)則，以避免因各國不同解釋而出現(xiàn)的不確定性，或至少在相當(dāng)程度上減少這種不確定性。其涵蓋的范圍只限于銷售合同中雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)與已售貨物（指‘有形的’貨物，不包括‘無形的’貨物，如電腦軟件）交貨有關(guān)的事項(xiàng)。國際貿(mào)易中常見的三種價(jià)格術(shù)語：離岸價(jià)（FOB）、到岸價(jià)（CIF）、成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)（C&F或CRF）

90信用證業(yè)務(wù)（四）國際貿(mào)易價(jià)格術(shù)語2、價(jià)格術(shù)語慣托收業(yè)務(wù)91托收業(yè)務(wù)21托收業(yè)務(wù)（一）托收的定義托收（COLLECTION）是債權(quán)人簽發(fā)匯票，委托銀行向國外債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。是僅次于信用證結(jié)算方式的一種較為常用的國際結(jié)算方式。

（二）托收的分類

1、光票托收（CLEANCOLLECTION）光票托收是指：（1）金融單據(jù)的托收，（2）僅有商業(yè)發(fā)票但不包括運(yùn)輸單據(jù)的托收，（3）其他債務(wù)憑證的托收光票托收主要使用在國際貿(mào)易的小額交易、部分預(yù)付貨款、分期支付貨款和貿(mào)易從屬費(fèi)用的收取、非貿(mào)易結(jié)算及私人托收業(yè)務(wù)中。2、跟單托收（DOCUMENTARYBILLFORCOLLECTION）跟單托收是指有貨運(yùn)單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收可以是帶有金融單據(jù)（匯票）的托收，也可以是不帶有金融單據(jù)（匯票）的托收，即以發(fā)票代替匯票，與有關(guān)的貨運(yùn)單據(jù)一起提交給銀行，以避免印花稅。按交付的單據(jù)不同，跟單托收分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。

92托收業(yè)務(wù)（一）托收的定義托收（COLLECTION托收業(yè)務(wù)（三）托收的特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，最大的特點(diǎn)是“收妥付匯，實(shí)收實(shí)付”出口商和托收銀行之間、托收銀行和代收銀行之間只是代理關(guān)系。無論是托收銀行還是代收銀行，在跟單托收方式上，只對進(jìn)出口貨物的安全性、收匯的及時(shí)性負(fù)道義上的責(zé)任，至于進(jìn)口商能否按規(guī)定的交單條件付款贖單，則完全取決其付款的能力和付款的愿望，銀行并不承擔(dān)付款責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡。對出口商來說，風(fēng)險(xiǎn)更大一些。跟單托收是出口方開出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到相關(guān)單據(jù)并審核無誤后通過銀行對出口方付款。跟單托收屬于商業(yè)信用，是商人間的信用，銀行并不介入。出口方委托的銀行---托收行，承辦的是對外托收業(yè)務(wù)，稱為OC業(yè)務(wù)（OUTWARDCOLLECTION的縮寫），漢語為“對外托收”；受托收行委托的國外銀行---代收行，承辦的是對內(nèi)代收業(yè)務(wù)，稱為IC業(yè)務(wù)（INWARDCOLLECTION的縮寫），漢語為“對內(nèi)代收”。兩家銀行的作用僅此而已。至于貨款能否收妥，合適收妥，收多收少，兩家銀行概不負(fù)責(zé)也不能負(fù)責(zé)。跟單托收方式屬于一種買賣雙方的商業(yè)信用，銀行只起結(jié)算的中介作用，托收缺乏第三者對買賣之間交貨和付款作出可靠的信用保證。93托收業(yè)務(wù)（三）托收的特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一托收業(yè)務(wù)（四）托收方式涉及的基本當(dāng)事人1、委托人（PRINCIPAL或CONSIGNOR）指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人，也稱為出票人（DRAWER）。2、托收銀行（REMITTINGBANK）指接受委托人的委托，完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般而言，托收行是債權(quán)人所在地的銀行。3、代收銀行（COLLECTINGBANK）指接受托收銀行委托代為收款的的國外銀行。一般而言，代收行是付款人所在地的銀行。4、付款人（DRAWEE）指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提供匯票和單據(jù)的債務(wù)人。5、提示行（PRESENTINGBANK）指向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般的情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行和債務(wù)人無往來關(guān)系，代收行也可主動(dòng)或根據(jù)付款人的要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。94托收業(yè)務(wù)（四）托收方式涉及的基本當(dāng)事人1、委托人（PRI托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系。出口商的義務(wù)是：必須按照合同規(guī)定向進(jìn)口商按質(zhì)按量按時(shí)交運(yùn)貨物；必須向進(jìn)口商提交符合合同要求的單據(jù)種類和單據(jù)內(nèi)容。進(jìn)口商的義務(wù)是：在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同義務(wù)的單據(jù)時(shí)，按合同規(guī)定付款。如有違反合同規(guī)定致使對方造成損失時(shí)，違約方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。2、委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)系。兩者之間的依據(jù)是托收申請書（COLLECTIONAPPLICATION）。托收申請書實(shí)質(zhì)上是委托人與托收行之間的委托代理合同，作為委托人的出口商，必須履行的責(zé)任有以下幾點(diǎn)：95托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系A(chǔ).交單方式。是付款交單還是承兌交單；是否可以分批付款，分批贖票；遠(yuǎn)期匯票提前付款可否給予進(jìn)口商回扣或利息；逾期付款應(yīng)否追加利息等。B.銀行費(fèi)用的處理。一般情況下，進(jìn)口商和出口商各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。根據(jù)銀行慣例，如果在托收委托書僅規(guī)定須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)費(fèi)用，而進(jìn)口商拒付費(fèi)用時(shí)，則代收行可以將自己應(yīng)收的費(fèi)用從應(yīng)匯給托收行的貨款中扣除。如果托收委托書明確規(guī)定不準(zhǔn)豁免該項(xiàng)費(fèi)用，則托收行、代收行、提示行對因此而產(chǎn)生的付款延遲或額外開支不負(fù)責(zé)任。C.拒付時(shí)是否需作拒絕證書。委托人在委托代理合同中應(yīng)對遭到拒絕承兌或拒絕付款而需否作成拒絕證書給予明確指示。根據(jù)銀行慣例，在委托人沒有指示必須作成拒絕證書時(shí)，銀行沒有義務(wù)在拒付時(shí)作拒絕證書。（1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：96托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系A(chǔ).交單方式。是付款交單還托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系D.拒付后貨物處理的方式。理想的處理方式是出口商能在進(jìn)口當(dāng)?shù)卣业劫I主就地將貨物售出；如果出口商在進(jìn)口地有可靠的代理人，他可以在匯票上記載預(yù)備付款人以應(yīng)急；如果沒有前述的兩種可能性時(shí)，委托人應(yīng)在托收申請書中明確指示銀行，如發(fā)生拒付，在貨物到達(dá)進(jìn)口地后立即辦理貨物的提貨、存?zhèn)}和保險(xiǎn)。E.選定國外的代收行。如果委托人明確指示通過國外的某一代收行辦理收款，如托收行與該代收行開有帳戶，則可按委托人指示辦理；否則，須征得委托人同意后，有托收行自行選擇一家代收行。（1）托收申請書中的指示必須是明確的。它主要包括：97托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系D.拒付后貨物處理的方式。托收業(yè)務(wù)（五）當(dāng)事人之間的關(guān)系（2）及時(shí)指示。當(dāng)銀行將發(fā)生的一些意外情況通知委托人時(shí)，委托人必須及時(shí)指示，否則，因此發(fā)生的損失由委托人自行負(fù)責(zé)。（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用。委托人不但要向托收行支付手續(xù)費(fèi)，而且應(yīng)負(fù)擔(dān)托收行為執(zhí)行委托指示而支出的各種費(fèi)