企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)及防范

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)及防范張曉陽(yáng)

山東民安投資發(fā)展有限公司

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)合同風(fēng)險(xiǎn)概述

什么是合同？從實(shí)踐的角度來(lái)看，合同就是發(fā)生糾紛時(shí)最有力的書(shū)面證據(jù)。在這里必須強(qiáng)調(diào)一下書(shū)面合同的重要性，在實(shí)際的工作中，很多公司對(duì)合同的管理都非常混亂，一旦發(fā)生糾紛，找不到原始合同；更有甚者，直接不簽合同。這時(shí)候，我們就必須花費(fèi)大量的精力去搜集證據(jù)來(lái)證明合同關(guān)系的存在，證明我們已經(jīng)履行了合同義務(wù)，并據(jù)此向?qū)Ψ教岢鲞`約指控。在某些情況下，我們可能需要在此過(guò)程中支付律師費(fèi)，即使我們贏了，訴訟期間的花費(fèi)也是一項(xiàng)巨大的支出[1]。因此，如果能及早規(guī)范合同簽訂和合同執(zhí)行的流程，可以大大降低發(fā)生糾紛時(shí)的訴訟成本和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，其興衰、發(fā)展與合同息息相關(guān)，企業(yè)的人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷(xiāo)每一環(huán)節(jié)都離不開(kāi)合同。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了合同的生產(chǎn)是盲目的生產(chǎn)，離開(kāi)了合同的經(jīng)營(yíng)是一種無(wú)序的經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有合同的結(jié)算是一種不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、契約經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)主要是通過(guò)合同的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)此，企業(yè)內(nèi)部需要準(zhǔn)確識(shí)別合同建立、運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)因素并對(duì)此實(shí)施有效控制。其中，法律風(fēng)險(xiǎn)因素是最重要的問(wèn)題之一。經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)合同的法律風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)本身不遵守法律或合同的正式權(quán)利義務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)造成損害或產(chǎn)生合同糾紛等法律后果的行為。企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同的法律風(fēng)險(xiǎn)具有范圍廣、不確定性強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，防控工作十分重要。企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)在合同訂立前、訂立中、訂立后都有可能存在，企業(yè)一定要根據(jù)不同的情況做好防范措施。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）合同簽訂前的法律風(fēng)險(xiǎn)

在簽訂合同之前，相關(guān)部門(mén)要認(rèn)真審查，密切關(guān)注各種法律風(fēng)險(xiǎn)，從而在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間做到高效把控、合理解決。一般而言，簽訂合同前的法律風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：一是交易伙伴的資質(zhì)，比如從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，是否有能力提供資金和服務(wù)，是否誠(chéng)實(shí)可靠；二是交易伙伴的商品是否符合標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)占有率和價(jià)格是否合理，對(duì)于企業(yè)而言，不符合行業(yè)相關(guān)質(zhì)量要求、違反法律規(guī)范要求也會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還應(yīng)該著重了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平，是否符合訂立經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)要求、是否發(fā)布虛假信息等等。如果在經(jīng)濟(jì)合同訂立前無(wú)法識(shí)別上述風(fēng)險(xiǎn)因素，即使合同成功簽訂，依然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，很可能引發(fā)合同糾紛[2]。

（二）合同簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際生活中，即使在合同訂立期間，企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)也可能出現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)，如果簽訂合同放入過(guò)程控制不當(dāng)，就很容易因?yàn)楦鞣N紕漏產(chǎn)生相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。比如：部分企業(yè)因合同標(biāo)本身的不明確而無(wú)法確定合同標(biāo)的；有的名稱(chēng)、規(guī)格、單位等詳細(xì)內(nèi)容模糊，相關(guān)質(zhì)量沒(méi)有按照有關(guān)國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格界定，使用的術(shù)語(yǔ)也比較模糊，存在很多爭(zhēng)議；由于合同沒(méi)有明確約定履行地點(diǎn)，或者約定了價(jià)格、報(bào)酬、支付方式、期限等，但是表述不明確，不能有效保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，也會(huì)造成潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)……

（三）合同簽訂后的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)還需要特別注意經(jīng)濟(jì)合同簽訂后的法律風(fēng)險(xiǎn)。換言之，在經(jīng)濟(jì)合同的履行過(guò)程中發(fā)生不當(dāng)行為也會(huì)導(dǎo)致一定的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。此外，經(jīng)雙方協(xié)商確定終止合同，或任何一方存在重大違約行為，經(jīng)雙方同意或依法終止合同的，合同雙方的責(zé)任和義務(wù)被終止。在實(shí)際操作中，采用不同的合同終止方式就會(huì)產(chǎn)生不同的合同風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須正確認(rèn)識(shí)這一問(wèn)題，對(duì)于合同條款中沒(méi)有事先約定終止條款，或者企業(yè)未履行在終止合同前通知對(duì)方的義務(wù)，合同將無(wú)效并終止。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的合同風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）構(gòu)建完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先，企業(yè)一定要加強(qiáng)自身的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員和員工必須具有正確的、強(qiáng)烈的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。但是在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，這點(diǎn)往往被忽略，這是因?yàn)槲覈?guó)大多數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者過(guò)分重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，而對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范不夠重視，給企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?yán)重制約企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。具體而言，中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的脆弱性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是企業(yè)不重視法律風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致員工工作行為不規(guī)范，加大了企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)；二是相關(guān)的工作人員認(rèn)識(shí)不到位、理解片面化，導(dǎo)致這一工作不能有效、高質(zhì)量的進(jìn)行，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下隱患[3]。

現(xiàn)階段，我國(guó)部分企業(yè)在履行合同過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和突發(fā)事件的根本原因在于尚未建立完整的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，管理標(biāo)準(zhǔn)不明確，管理程序不清晰，員工權(quán)責(zé)不明確。租金、合同履約、管理水平等一系列問(wèn)題具有明顯的不確定性。因此，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)盡快建立完善的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效預(yù)防、解決潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，企業(yè)務(wù)必首先通過(guò)參考類(lèi)似的合同風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律明確相關(guān)的流程進(jìn)行補(bǔ)充和完善。除此之外，還可以通過(guò)引入權(quán)責(zé)機(jī)制，讓不同部門(mén)、不同崗位的人員各司其職，既全員參與，又提高效率，充分解決部門(mén)信息溝通問(wèn)題，提升多部門(mén)協(xié)同管理的有效性。最后，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，還應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身的情況建立合同履約和監(jiān)督處置機(jī)制，不斷收集履約過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，在此基礎(chǔ)上加以分析，真實(shí)反映履約情況，最終幫助相關(guān)部門(mén)及時(shí)采取相應(yīng)措施，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）培養(yǎng)合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

為了加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，企業(yè)必須從自身出發(fā)，從內(nèi)部著手，從員工開(kāi)始，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的危害，進(jìn)而學(xué)習(xí)、掌握如何防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)。從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者的角度來(lái)看，一定要根據(jù)企業(yè)和國(guó)家的現(xiàn)行法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，識(shí)別和分析企業(yè)發(fā)展過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，推廣和培訓(xùn)法律風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)與技能，增強(qiáng)員工的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，最終促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，要特別注意防范。企業(yè)管理者尤其要充分認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)的存在與重要性，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)[4]。只有這樣，法律風(fēng)險(xiǎn)這一模塊的內(nèi)容才能在今后的工作中被重視，與此相關(guān)的工作方法才能不斷創(chuàng)新、改進(jìn)和優(yōu)化，后續(xù)的防范措施才能更加恰當(dāng)可靠。在企業(yè)內(nèi)部，需要相應(yīng)的培訓(xùn)工作的支撐，一定要借助于培訓(xùn)課程對(duì)工作人員進(jìn)行有效的教育和指導(dǎo)，在加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的基礎(chǔ)上，提升員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

企業(yè)要幫助不同崗位的員工更新合同法律風(fēng)險(xiǎn)理念，建立長(zhǎng)期、持續(xù)、系統(tǒng)的法律學(xué)習(xí)機(jī)制。針對(duì)企業(yè)員工的實(shí)際狀況，結(jié)合具體案例，以合同簽訂、履行、終止等環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和防范措施為主要培訓(xùn)內(nèi)容，定期組織模擬培訓(xùn)活動(dòng)，讓員工積累相關(guān)的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)。最后，在日常工作中，相關(guān)部門(mén)的工作人員一定要在整個(gè)管理過(guò)程中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，協(xié)助開(kāi)展合同全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)督控制和防范工作；同時(shí)，組織開(kāi)展定期、不定期的“企業(yè)體檢”，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，并重點(diǎn)向承包商宣傳法律，避免部分企業(yè)簽訂勞務(wù)分包合同的風(fēng)險(xiǎn)隱患，說(shuō)明履行合同義務(wù)的重要性和必須履行的責(zé)任。對(duì)出現(xiàn)惡意拖欠勞動(dòng)者工資等問(wèn)題采取法律行動(dòng)。因此，當(dāng)出現(xiàn)惡意拖欠工資等合同風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以客觀地起到減少企業(yè)的損失[5]。

（三）打造律企聯(lián)動(dòng)風(fēng)控體系

目前來(lái)看，在大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，專(zhuān)職司法部在管理結(jié)構(gòu)中確有設(shè)置，但在合同簽訂、執(zhí)行和終止等階段對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范并不是十分精準(zhǔn)。由于工作人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此，在突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)防控與后續(xù)解決中，遇到了很多困難和挑戰(zhàn)，久而久之，就導(dǎo)致這一模塊的工作整體擱置，使得員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)僵化，應(yīng)急響應(yīng)能力不足。針對(duì)此類(lèi)問(wèn)題，可以參考部分國(guó)有企業(yè)的具體策略措施，完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。必要時(shí)，還可以委托第三方機(jī)構(gòu)代表公司提起訴訟或參與訴訟，規(guī)避合同執(zhí)行過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，解決法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。

（四）優(yōu)化合同管理制度

首先，企業(yè)要讓全體員工了解如何在實(shí)際工作中防范、規(guī)避、解決合同法律風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)提升員工的相關(guān)能力，為法律風(fēng)險(xiǎn)防范提供必要的保障。為確保法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度的落實(shí)，企業(yè)還應(yīng)建立健全懲戒和激勵(lì)機(jī)制。對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化積分確立風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，按風(fēng)險(xiǎn)積分從低到高對(duì)相關(guān)部門(mén)及人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)積分預(yù)警并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，需要建立健全合同制度，完善合同備案制度、管理制度和監(jiān)督制度。簽訂合同的整個(gè)過(guò)程中，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，警示企業(yè)及時(shí)采取防控措施，可以使企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)能夠及早地發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。企業(yè)一定要根據(jù)具體情況，實(shí)施具體的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，努力降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，有效防范經(jīng)濟(jì)合同簽訂前后全過(guò)程的法律風(fēng)險(xiǎn)。

其次，建立合同管理審查制度，該制度主要是對(duì)屬于前期合同簽訂操作的合同內(nèi)容進(jìn)行審查。該制度安排的合理性關(guān)系到合同管理的大方向。通過(guò)轉(zhuǎn)移當(dāng)下合同管理的核心內(nèi)容，全面規(guī)避合同管理工作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，可以大大提高合同管理工作的質(zhì)量。通過(guò)對(duì)合同的準(zhǔn)備、協(xié)商、簽訂進(jìn)行一一排查，可以顯著降低企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，遏制潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，為了更好地管理合同，有條件的企業(yè)可以組建單獨(dú)的審核小組，對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行全面系統(tǒng)的審核，確保合同條款的完整性。此外，要加強(qiáng)企業(yè)各部門(mén)之間的信息資源的流通共享，如明確雙方違約后的主要責(zé)任，使合同內(nèi)容與企業(yè)發(fā)展實(shí)際高度契合。

四、綜合不同階段的合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）合同訂立階段

在合同簽訂階段，嚴(yán)格執(zhí)行簽約主體資格審查程序，防止簽約方征信中出現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并檢查簽約方是否具備相關(guān)資質(zhì)。審查合同關(guān)系，合同方的法定代表人和簽字代理人是否有權(quán)委托代理人等。持續(xù)實(shí)時(shí)采集數(shù)據(jù)，使用新收集的數(shù)據(jù)覆蓋數(shù)據(jù)庫(kù)中的原始數(shù)據(jù)，并定期更新合同相對(duì)人的企業(yè)資格、工商年檢和代理供應(yīng)驗(yàn)證等信息[6]。重新確認(rèn)合同內(nèi)容的完整性和合理性，要求合同約定的內(nèi)容和信息明確標(biāo)明合同雙方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)范圍，避免因條款模糊導(dǎo)致當(dāng)事人之間產(chǎn)生歧義。雙方對(duì)合同條款進(jìn)行審核通過(guò)后，方可訂立正式合同。

（二）合同履行階段

考慮到部分企業(yè)物資采購(gòu)合同在合同履行階段的交貨風(fēng)險(xiǎn)，交貨人應(yīng)審核收貨人的交貨權(quán)限，并取得客戶提供的委托書(shū)。之后嚴(yán)格按規(guī)定辦理發(fā)貨流程，要求收貨人在發(fā)貨單上簽字蓋章核對(duì)，仔細(xì)核對(duì)發(fā)貨地點(diǎn)、時(shí)間、方式，并保留收貨人出具的收據(jù)。同時(shí)，按照合同規(guī)定的條件辦理運(yùn)輸保險(xiǎn)，如因不可預(yù)見(jiàn)的情況導(dǎo)致貨物延遲交付，可盡可能降低損失。對(duì)于保函風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要嚴(yán)格遵守合同要求和條件，履行保函條款或是預(yù)付款保函條款。在合同履行過(guò)程中，及時(shí)提交預(yù)付款保函或銀行履約文件，確定對(duì)方是否有繼續(xù)履行合同的能力，通過(guò)采取清算程序取得債權(quán)，由違約方獨(dú)立承擔(dān)損失。

（三）合同解除階段

在合同解除階段，需要采取明確合同解除條款、正確行使解除合同權(quán)利、履行合同解除義務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在明確合同解除條款方面，雙方在訂立合同時(shí)，應(yīng)在合同條款中說(shuō)明是否存在雙方可以按照合同約定解除合同的條件。違反各類(lèi)款項(xiàng)的，可強(qiáng)制解除。交易雙方未經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，合同解除無(wú)效。企業(yè)行使解除合同的權(quán)利時(shí)，要履行