省擔(dān)保協(xié)會培訓(xùn)課件

擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)

廣東銀達(dá)擔(dān)保投資集團(tuán)有限公司趙洪聯(lián)系電話-mail:zh_aleko@126.com1/5/20231提綱一、中小企業(yè)的特征二、擔(dān)?？蛻舻拈_拓三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查與評價(jià)四、擔(dān)保與投資的轉(zhuǎn)換1/5/20232第一部分中小企業(yè)的特征1/5/20233中小企業(yè)的特征大多數(shù)中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。內(nèi)部組織的家庭性，中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：1/5/20234中小企業(yè)的特征1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友擔(dān)任；3、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏連貫真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4、缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。1/5/20235中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)1、流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的；2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過30%；3、流動負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成；4、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；5、所有者權(quán)益較高，但注冊資本偏?。?、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。1/5/20236中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn)中小企業(yè)融資渠道1、內(nèi)部融資：留存收益、原股東增資2、外部融資：商業(yè)賒銷（應(yīng)收、應(yīng)付占用、分期付款）專項(xiàng)資金、各類基金；風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)投資銀行貸款境內(nèi)外資本市場（主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、產(chǎn)權(quán)交易）中小企業(yè)集合債、信托計(jì)劃、中期票據(jù)典當(dāng)、小額貸款、融資租賃民間借貸1/5/20237中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn)中小企業(yè)融資特點(diǎn)很多為首次銀行借貸，具有明顯的不規(guī)范性，銀行融資經(jīng)驗(yàn)少，對信貸操作的理解程度差，信息采集核實(shí)較難；有很強(qiáng)的生產(chǎn)、運(yùn)營周期性，對融資效率要求高；融資金額相對較少但頻率高，要求較強(qiáng)的靈活性；企業(yè)主信用意識和信用支付能力有待培訓(xùn)和加強(qiáng)；對信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力要求高。1/5/20238中小企業(yè)的融資需求分析企業(yè)融資需求分類一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導(dǎo)致的銷售增長融資需求。二、因應(yīng)收帳款回收期延長、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營運(yùn)能力降低產(chǎn)生的融資需求。三、新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目投資，更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致的融資需求。四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長等而導(dǎo)致的資金需求。1/5/20239第二部分擔(dān)?？蛻舻拈_拓1/5/202310擔(dān)保客戶的來源銀行渠道

客戶上門——中等客戶主動開發(fā)——優(yōu)質(zhì)客戶非銀行渠道客戶自薦與相互推薦——優(yōu)質(zhì)或中等客戶政府主管部門——一般客戶行業(yè)協(xié)會、商會、展會——中等和一般客戶產(chǎn)業(yè)園區(qū)——中等和一般客戶廣告效應(yīng)——一般客戶1/5/202311擔(dān)?？蛻魜碓辞赖木S護(hù)銀行渠道

主流與趨勢：良好的服務(wù)（相互溝通、效率與效果）、規(guī)范的操作、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)作風(fēng)

現(xiàn)狀與技巧：人脈關(guān)系與費(fèi)用支持、激進(jìn)操作非銀行渠道市場調(diào)研與定位專職的營銷機(jī)構(gòu)專業(yè)的操作團(tuán)隊(duì)較充沛的費(fèi)用支持足夠的耐心與鋪墊

1/5/202312擔(dān)?？蛻舻拈_拓模式廣泛型

合作銀行、合作伙伴、客戶來源、客戶類型都較廣泛有選擇地深耕于某幾類客戶適用于經(jīng)營較成熟的擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)型

合作銀行、客戶的行業(yè)或類型較單一（專業(yè)性）主要依托于股東資源適用于經(jīng)營前期的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

1/5/202313擔(dān)?？蛻糸_拓原則結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展時期適應(yīng)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“性格特征”（股東資源、實(shí)力、經(jīng)營理念、公司文化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)能力）適合客戶市場需求適合銀行信貸產(chǎn)品（品種、操作規(guī)范、信貸政策）適應(yīng)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)和人文文化

——最終體現(xiàn)差異化1/5/202314業(yè)務(wù)人員的要求正面的職業(yè)形象——陽光良好的溝通能力——圓滑型/樸實(shí)型豐富的知識結(jié)構(gòu)——商業(yè)、信貸、管理、財(cái)務(wù)、投資、技術(shù)。。。優(yōu)秀的服務(wù)意識——耐心、周到、平和、立場端正良好的工作習(xí)慣——計(jì)劃性、統(tǒng)籌能力、邏輯思維1/5/202315第三部分擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查與評價(jià)1/5/202316項(xiàng)目經(jīng)理的一般實(shí)施程序1、初步接觸2、背景信息收集、初步資料審核3、初步調(diào)查方案和現(xiàn)場實(shí)施4、整理歸納、草擬報(bào)告5、二次調(diào)查方案與現(xiàn)場實(shí)施6、拾遺補(bǔ)缺、基本完成報(bào)告7、報(bào)告復(fù)核、修改完善8、項(xiàng)目調(diào)查完成1/5/202317業(yè)務(wù)操作的核心思想：

清晰的邏輯思路明確的調(diào)查主線嚴(yán)密的調(diào)查方案科學(xué)的評估方法和評價(jià)體系明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、組織和歸納、參照評價(jià)體系和評估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案1/5/202318分析路徑被擔(dān)保企業(yè)分析綜合分析非財(cái)務(wù)因素分析財(cái)務(wù)因素分析1/5/202319投資風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1/5/202320非財(cái)務(wù)因素分析信用主體調(diào)查行業(yè)分析經(jīng)營環(huán)境調(diào)查產(chǎn)品和市場調(diào)查生產(chǎn)和技術(shù)狀況企業(yè)資信狀況調(diào)查1/5/202321信用主體調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個人信用主體調(diào)查1、所有者、主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)股東、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場的負(fù)責(zé)人簡歷股東、管理團(tuán)隊(duì)分工和穩(wěn)定性股東個人調(diào)查：年齡35-45較理想

33歲以前，尤其30歲以下，重點(diǎn)關(guān)注

50歲以上，重點(diǎn)關(guān)注籍貫與從業(yè)經(jīng)歷一定程度上影響其做事風(fēng)格與穩(wěn)健程度家庭穩(wěn)定性、支持程度管理模式對其依賴性性格特征

1/5/202322信用主體調(diào)查2、管理團(tuán)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)的合理性

員工人數(shù)（變化趨勢及原因）員工結(jié)構(gòu)（管理人員、營銷人員、研發(fā)人員。。。）工資待遇水平1/5/202323信用主體調(diào)查企業(yè)信用主體的調(diào)查企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷（變動趨勢和原因）企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、管理模式和關(guān)聯(lián)企業(yè)法人的資格調(diào)查（關(guān)注各類證照是否年檢、經(jīng)營年限、是否超營業(yè)范圍經(jīng)營等信息）企業(yè)經(jīng)營的模式及特征企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景1/5/202324行業(yè)分析行業(yè)評價(jià)：網(wǎng)絡(luò)上的行業(yè)政策、走勢、評論等等。

1、行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的關(guān)聯(lián)性2、行業(yè)的周期性分析3、行業(yè)的競爭性分析4、行業(yè)的盈利性分析5、行業(yè)的進(jìn)入壁壘——企業(yè)在行業(yè)中的位置、市場細(xì)分、競爭態(tài)勢1/5/202325經(jīng)營環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)政策法律環(huán)境環(huán)保消防規(guī)劃國土信貸政策稅收政策質(zhì)監(jiān)安監(jiān)招商引資1/5/202326產(chǎn)品與市場調(diào)查1、產(chǎn)品狀況分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品種類、產(chǎn)品檔次、產(chǎn)品銷售與利潤貢獻(xiàn)、內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)2、產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析設(shè)計(jì)產(chǎn)能和實(shí)際產(chǎn)能3、市場狀況分析市場定位與競爭策略營銷模式1/5/202327生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查1、通過現(xiàn)場調(diào)查，查驗(yàn)相關(guān)文件等了解以下情況：（1）生產(chǎn)場地。包括廠房面積、租賃期限或使用年限、年租金或價(jià)值等；（2）生產(chǎn)方式。如自行生產(chǎn)，還是委托生產(chǎn)，所占比例；自動化、機(jī)械化程度；（3）生產(chǎn)工藝流程。工藝關(guān)鍵點(diǎn)，生產(chǎn)訣竅，穩(wěn)定性；（4）生產(chǎn)管理。規(guī)范性、現(xiàn)場管理狀況；（5）原材料與成品的質(zhì)檢能力與水平；（6）安全生產(chǎn)。如是否有較強(qiáng)的安全意識，安防措施是否齊備，投保情況；1/5/202328生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查2、企業(yè)技術(shù)狀況，包括技術(shù)來源、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。3、企業(yè)對技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金投入、人員待遇等。4、企業(yè)研究與開發(fā)成果、專利及獲獎情況。5、企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景，新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及其與未來技術(shù)發(fā)展趨勢是否一致等。1/5/202329資信狀況調(diào)查企業(yè)信用意識、法律意識和信用支付能力

通過銀行記錄、涉訴狀況、納稅、網(wǎng)絡(luò)、媒體渠道收集企業(yè)信息。包括：

1、銀行結(jié)算和還款信用記錄(銀行評價(jià)）貸款卡記錄（貸款和擔(dān)保）、還貸資金來源2、對供應(yīng)商等經(jīng)營活動債權(quán)人的履約情況3、訴訟記錄4、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會計(jì)事務(wù)所等部門信息判斷納稅記錄、海關(guān)記錄、工商記錄、審計(jì)單位資質(zhì)等5、有無拖欠員工工資和福利、拖欠租金管理費(fèi)等現(xiàn)象1/5/202330財(cái)務(wù)因素分析資產(chǎn)的核實(shí)負(fù)債的核實(shí)收入的核實(shí)1/5/202331企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析通常采用逆查法：報(bào)表分析有針對性核查相關(guān)賬戶核查記賬憑證審查原始憑證資產(chǎn)狀況流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)1/5/202332流動資產(chǎn)－貨幣資金貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。

通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀行對帳單和個人存折來核實(shí)其真實(shí)性、完整性、資金流量規(guī)律。核查方法：1、核打銀行對帳單或個人存折存款余額；2、查看現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳；3、銀行對帳單、現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳核對原始憑證（進(jìn)帳單）。1/5/202333流動資產(chǎn)－應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款(預(yù)付帳款)：數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速度等因素。要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務(wù)來虛增收入。應(yīng)收賬款的數(shù)額應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營模式和市場地位相匹配，否則就有粉飾的可能。應(yīng)收賬款的增長速度應(yīng)與銷售收入的增長速度相匹配，如果增長速度過快可能是賒銷條件的放寬或收款工作不利。應(yīng)收賬款的集中度和帳齡也是調(diào)查的重點(diǎn)。

1/5/202334核查方法：1、查看應(yīng)收帳款明細(xì)帳；2、以明細(xì)帳為起點(diǎn)，抽查銷售單據(jù)、合同等原始憑證；3、對大額應(yīng)收帳款，須查看后期回收情況；4、查看有無長期掛帳的大額應(yīng)收款項(xiàng)。1/5/202335流動資產(chǎn)－存貨存貨：主要是庫存商品、原材料。

包括：存貨價(jià)值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì)和保質(zhì)期限、不良存貨比重、存貨周轉(zhuǎn)速度等。1/5/202336存貨是流動資產(chǎn)分析的一個重點(diǎn)和難點(diǎn)，特別是對于生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實(shí)，二是價(jià)格難以確定。核查方法：1、查看存貨明細(xì)帳，并與倉庫帳相核對；2、抽取存貨金額與進(jìn)貨單據(jù)相核對；3、與應(yīng)付帳款核對；結(jié)合應(yīng)付帳款的支付判斷存貨的真實(shí)性注意：a、存貨的權(quán)屬性，b、存貨的適銷性，c、不良存貨比重，d、存貨周轉(zhuǎn)速度，e、存貨的合理性1/5/202337流動資產(chǎn)－其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款：核查方法：1、查看其他應(yīng)收款明細(xì)帳；2、查看大額其他應(yīng)收款發(fā)生主要原始單據(jù)；3、查看大額其他應(yīng)收款賬齡及回收情況；可能存在的問題：1、虛構(gòu)、夸大其他應(yīng)收款；2、利用其他應(yīng)收款抽逃資金；3、利用其他應(yīng)收款隱藏關(guān)聯(lián)企業(yè)。解決的辦法：1、核查應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生的原始憑證，必要時核對銀行對帳單借方；2、了解其他應(yīng)收款的去向；3、觀察其他應(yīng)收款發(fā)生的頻率；1/5/202338長期投資1、明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報(bào)2、審查真實(shí)性、有效性、收益性及不良投資1/5/202339固定資產(chǎn)1、現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的類別、存在真實(shí)性、使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中）2、查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗(yàn)證其所有權(quán)并確認(rèn)其價(jià)值的真實(shí)性1/5/202340固定資產(chǎn)4、在建工程：總賬、明細(xì)賬、施工合同、材料發(fā)票等原始憑證、付款記錄5、累計(jì)折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊計(jì)提是否正確1/5/202341無形資產(chǎn)1、專有技術(shù)、專利2、商標(biāo)、商譽(yù)3、收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)4、使用權(quán)及其他核查方法：1、審核各種權(quán)利證書的原件，確認(rèn)權(quán)屬，有無爭議；2、審核各種權(quán)利入帳價(jià)值的相關(guān)原始憑證；3、通過其他渠道了解權(quán)利的價(jià)值；4、現(xiàn)場查看土地等無形資產(chǎn)。注：主要考察合法性、計(jì)價(jià)依據(jù)、評估價(jià)值、變現(xiàn)能力、處置過程中的法律問題1/5/202342負(fù)債情況流動負(fù)債長期負(fù)債或有負(fù)債1/5/202343負(fù)債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，合理的負(fù)債是企業(yè)經(jīng)營的明智選擇，也是信用經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)形式。但是過度和不合理結(jié)構(gòu)負(fù)債，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生償債危機(jī)的直接原因。

合理負(fù)債規(guī)模1/5/202344在分析企業(yè)負(fù)債時要注意以下幾方面的問題：（1）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)分析流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系比率、長期負(fù)債與長期資產(chǎn)的收益能力和期限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負(fù)債水平。（2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。要分析長期與短期、抵押與無抵押負(fù)債的關(guān)系。對銀行的借款記錄，應(yīng)付賬款履約情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點(diǎn)分析。1/5/202345流動負(fù)債短期借款：貸款卡查詢、借款合同（含一年內(nèi)到期長期借款）應(yīng)付票據(jù)：根據(jù)貸款卡及銀行保證金存款查詢應(yīng)付銀行承兌匯票余額；根據(jù)購銷合同、原始采購單據(jù)、通過向采購部門核查應(yīng)付商業(yè)承兌匯票余額。1/5/202346流動負(fù)債－應(yīng)付賬款應(yīng)付帳款是一種商業(yè)信用。應(yīng)付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務(wù)的價(jià)格要比一次性付款的價(jià)格要高。應(yīng)付帳款與存貨之間的關(guān)系，應(yīng)付帳款的占用期往往比存貨短。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本是相同的。如果并非如此，應(yīng)調(diào)查原因。1/5/202347流動負(fù)債－其他應(yīng)付款反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其它單位和個人的款項(xiàng)。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營的“蓄水池”和“調(diào)節(jié)器”，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。注：a、將其它業(yè)務(wù)收入列入“其它應(yīng)付款”，以少交營業(yè)稅；b、將股東的投資列入“其它應(yīng)付款”，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤較高時，轉(zhuǎn)移利潤。1/5/202348銷售收入情況銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)是十分重要的，可通過以下途徑進(jìn)行核證：（1）銷售明細(xì)帳、總帳以及對應(yīng)時點(diǎn)報(bào)表的檢查，抽查憑證。（2）銷售回款的核實(shí)：通過核實(shí)銀行存款日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日記帳、應(yīng)收帳款科目等，抽查憑證。（3）納稅情況（納稅申報(bào)表、完稅憑證等）。（4）生產(chǎn)部門生產(chǎn)紀(jì)錄，銷售部門、倉儲部門入庫單、出貨單、運(yùn)輸單。（5）發(fā)票（直到在稅務(wù)局網(wǎng)上查驗(yàn)）；或出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、貿(mào)工局出口證明等。（6）通過企業(yè)采購環(huán)節(jié)核證。（關(guān)鍵原材料用量等）1/5/202349關(guān)聯(lián)交易及重大事項(xiàng)1、審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)真實(shí)性2、審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的交易，進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)科目調(diào)整與剔除3、有無發(fā)生訴訟等重大事項(xiàng)的可能。1/5/202350風(fēng)險(xiǎn)綜合分析70%30%定量評分定性評分償債能力經(jīng)營能力成長能力資信狀況財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)發(fā)展趨勢總評分50351530302515資信評分是為擔(dān)保項(xiàng)目提供決策支持，不能僅以分值確認(rèn)評估結(jié)果。應(yīng)結(jié)合專項(xiàng)特別分析、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示、擔(dān)保預(yù)期效益分析等作出分項(xiàng)及總體評估結(jié)論。1/5/202351反擔(dān)保措施1、選擇反擔(dān)保物的原則易于變現(xiàn)、易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動對方利益2、組合反擔(dān)保的設(shè)計(jì)有效整合客戶信用資源，個人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包3、穩(wěn)健科學(xué)的價(jià)值評估4、合同簽訂，公證、抵（質(zhì)）押登記的辦理1/5/202352可接受的客戶信用資源有：1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；2、設(shè)備、車輛、船舶、存貨等動產(chǎn)；3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單、倉單、提單等有價(jià)證券；4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；5、應(yīng)收帳款、租金收益權(quán)、收費(fèi)權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益；6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證；7、企業(yè)的應(yīng)退稅款、應(yīng)收貼息等應(yīng)收財(cái)政款項(xiàng)；8、家庭其他財(cái)產(chǎn)；9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證；10、企業(yè)其他一切財(cái)產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受的可客戶信用資源1/5/202353反擔(dān)保措施的主要注意事項(xiàng)房產(chǎn)土地的產(chǎn)權(quán)是否有瑕疵，是否抵押或按揭（贖證金額、操作時間），是否帶租約（租金支付方式），土地的稅費(fèi)是否支付完全，有無抵押登記障礙。機(jī)器設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)性、單一性、通用性、移動性，是否只是生產(chǎn)線的一部分甚至部分零件，發(fā)票真實(shí)性。1/5/202354擔(dān)保項(xiàng)目的操作標(biāo)準(zhǔn)客戶類型不同，策略必然有差異

優(yōu)質(zhì)客戶、中等客戶、一般客戶擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)然有區(qū)別

激進(jìn)型、穩(wěn)健型、保守型客戶了解程度不同，尺度肯定有松緊

1/5/202355銀達(dá)公司項(xiàng)目受理的基本條件客戶具備的基本條件:1、行業(yè)發(fā)展周期處于成長期或成熟期；2、區(qū)域商業(yè)、金融、信用環(huán)境狀況良好；3、企業(yè)主、股東及主要經(jīng)營層關(guān)系良好、穩(wěn)定；4、具備3年甚至5年以上經(jīng)營歷史，經(jīng)營趨勢穩(wěn)定，已形成一定規(guī)模的軟、硬件資產(chǎn)的本土化企業(yè)；5、企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和盈利水平與融資規(guī)模相匹配，第一還款來源充足；6、負(fù)債率低（甚至是首次融資），商業(yè)、銀行信譽(yù)優(yōu)良；7、主業(yè)較鮮明，關(guān)聯(lián)企業(yè)及交易清晰，貸款用途合理；8、貸款期限和資金回籠期限相匹配（切忌短融長投）；9、能夠提供可控的核心反擔(dān)保資源；10、有較強(qiáng)的信用意識，還款意識強(qiáng)。1/5/202356不宜操作的項(xiàng)目特點(diǎn)1、無法提供可控制的反擔(dān)保資源的2、不愿配合深入調(diào)查的3、提供虛假資料且不承認(rèn)的4、主業(yè)不鮮明、多頭投資且都經(jīng)營一般的5、近一年企業(yè)或個人信用記錄很差的6、銀行負(fù)債較多，且明顯超出其正常經(jīng)營情況下的償還能力的7、有中介機(jī)構(gòu)或人員在大力撮合的8、由無關(guān)聯(lián)的第三方提供主要反擔(dān)保資產(chǎn)的9、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部反復(fù)討論難以達(dá)成一致的10、融資成本已明顯超出其盈利水平的11、個人（及家庭）名下資產(chǎn)較少，且與披露的經(jīng)營規(guī)模不相稱的12、不愿提供資產(chǎn)反擔(dān)保的13、大量占用眾多上游客戶信用，且并無明顯談判優(yōu)勢的1/5/202357調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)信號1、虛增收入，配套大量的現(xiàn)金收款收據(jù)及發(fā)貨單據(jù)。銀行帳戶交易明細(xì)單、其他憑據(jù)、產(chǎn)量和存貨盤點(diǎn)

2、隱藏負(fù)債相對于銀行負(fù)債，商業(yè)負(fù)債、職工集資及其他民間負(fù)債具有更高的隱蔽性。從企業(yè)盈利積累推算能否完成現(xiàn)在的資產(chǎn)積累；核查憑證和對帳單，有無非經(jīng)營性進(jìn)出；財(cái)務(wù)費(fèi)用記錄。1/5/202358調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)信號3、借款用途不合理

金額不實(shí)（主要表現(xiàn)為虛高）；原因欠推敲；作用不明確；

可能存在固定資產(chǎn)投資導(dǎo)致的隱性支出；例如：設(shè)備的分期付款、基建項(xiàng)目的投資結(jié)算4、現(xiàn)場不景氣

冷清、臟亂、員工精神不佳、開工率低、機(jī)器閑置、成