程祖?zhèn)?、韓玉軍國際貿易結算與融資-第四章-國際貿課件

普通高等教育“十五”國家級規(guī)劃教材

21世紀國際經(jīng)濟與貿易系列教材

國際貿易結算與融資

SETTLEMENTANDCREDITOFINTERNATIONALTRADE程祖?zhèn)ロn玉軍編著

黃衛(wèi)平審

中國人民大學出版社1

普通高等教育“十五”國家第四章國際貿易結算的方式重點問題第一節(jié)國際貿易結算方式概述第二節(jié)匯款支付方式第三節(jié)托收支付方式第四節(jié)信用證支付方式第五節(jié)銀行保函及備用信用證第六節(jié)國際備用證第七節(jié)國際貿易支付方式的選擇與綜合運用提要關鍵術語思考題2發(fā)展經(jīng)濟學第四章國際貿易結算的方式重點問題2發(fā)展經(jīng)濟學重點問題

●國際貿易結算的方式●匯付支付方式●托收支付方式，托收業(yè)務的性質、特點及應注意的問題●信用證結算方式的特點和作用，信用證的種類●銀行保函的含義與作用3發(fā)展經(jīng)濟學重點問題●國際貿易結算的方式3發(fā)展經(jīng)濟學第一節(jié)國際貿易結算方式概述一、國際貿易結算的支付手段

國際貿易結算的支付手段是指國際貿易結算中的資金支付手段，以現(xiàn)金作為支付手段的稱作現(xiàn)金結算;以資金支付憑證作為支付手段的，稱做非現(xiàn)金結算或轉賬結算。在非現(xiàn)金結算方式中，以自由外匯為支付手段的，常被簡稱做外匯結算;以記賬外匯為支付手段的，則被稱做協(xié)定結算。

二、國際貿易結算的支付方式

國際貿易結算的支付方式是指進、出口商通過銀行辦理國際貿易的非現(xiàn)金結算時，在貿易單據(jù)（包括商業(yè)單據(jù)與金融單據(jù)）和資金的收付中所采取的信用基礎和運作方式。4發(fā)展經(jīng)濟學第一節(jié)國際貿易結算方式概述一、國際貿易結算的支付手段第一節(jié)國際貿易結算方式概述國際貿易結算方式和國際匯兌方式的基本分類關系:

現(xiàn)金結算匯款順匯 國際匯兌方式國際貿易結算方式商業(yè)信用托收非現(xiàn)金結算逆匯銀行信用信用證（按支付手段分類）（按信用基礎分類）（按運作方式分類）

5發(fā)展經(jīng)濟學第一節(jié)國際貿易結算方式概述國際貿易結算方式和國際匯兌方式的第二節(jié)匯款支付方式一、匯款（Remittance）支付方式的定義交易一方（債務方）依交易合同主動委托銀行，用一定的匯兌工具（電匯、信匯或票匯）把貿易貨款或各種貿易從屬費用匯寄給交易對方（債權方）的商業(yè)信用支付方式。

二、匯款的基本當事人

1.匯款人（Remitter）2.收款人/受款人（Payee）3.匯出行（RemittingBank）4.匯入行/解付行（PayingBank）6發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式一、匯款（Remittance）支付方式第二節(jié)匯款支付方式三、匯付方式的分類（一）按匯款的匯兌工具分類

1.電匯（TelegraphicTransfer，簡稱T/T）匯款人（債務人）收款人（債權人）匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦7發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式三、匯付方式的分類匯款人收款人匯出行匯入第二節(jié)匯款支付方式①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢8發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯第二節(jié)匯款支付方式2.信匯（MailTransfer，簡稱M/T）匯款人（債務人）收款人（債權人）匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦9發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式2.信匯（MailTransfer，第二節(jié)匯款支付方式3.票匯（RemittancebyBanker'sDemandDraft，簡稱D/D）匯款人債務人收款人債權人匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦10發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式3.票匯（RemittancebyB第二節(jié)匯款支付方式4.三種匯付工具的綜合比較11發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式4.三種匯付工具的綜合比較11發(fā)展經(jīng)濟第二節(jié)匯款支付方式（二）按匯付貨款與運交貨物的時間關系分類1.預付匯款（RemittanceinAdvance）（1）預付定金匯款（2）預支信貸匯款進口商采用預付匯款通常出于以下原因及條件:1）交易對象是緊俏商品2）用于招投標貿易或出口信貸貿易項下3）出口商資信可靠12發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式（二）按匯付貨款與運交貨物的時間關系分類第二節(jié)匯款支付方式2.貨到后匯款（RemittanceafterArrivaloftheGoods）（1）售定貿易項下的貨到后匯款出口方采用售定賒銷通常出于以下原因及條件:

1）交易商品不易保存且每次發(fā)運數(shù)量難以事先確定（如鮮活商品）。2）運輸路程較短，通過銀行寄單會影響貨物的及時交接。3）為推銷在國際市場上競爭激烈的消費品。4）用于可得到賣方信貸的飛機、船舶或大型設備等大額貿易的延期付款項下。5）進口商資信可靠。比如，我國內陸向港澳地區(qū)出口鮮活商品一般都采用售定貿易項下的貨到后匯款結算方式;歐洲鄰國之間當運輸路途較短時也常采用這種結算方式。

13發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式2.貨到后匯款（Remittancea第二節(jié)匯款支付方式（2）寄售貿易項下的貨到后匯款出口方采用寄售通常出于以下原因和條件:1）為新產品開拓海外市場2）為推銷剩余貨物、滯銷產品或推銷在國際市場上競爭激烈的商品3）進口商資信可靠

（3）賒購/租賃貿易項下的貨到后匯款1）為靈活推銷昂貴設備2）進口方資信可靠14發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式（2）寄售貿易項下的貨到后匯款14發(fā)展經(jīng)第二節(jié)匯款支付方式四、匯款頭寸的撥付（ReimbursementofRemittanceCover）

（一）賬戶行直接入賬型

1.匯出行直接入賬方式2.匯入行直接入賬方式

（二）碰頭行轉賬撥付型

1.通過匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉賬撥付方式。2.通過匯出行和匯入行各自賬戶行的共同賬戶行（碰頭行）轉賬撥付方式。（三）關于中心匯票是指以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。（四）支付協(xié)定項下匯款頭寸的撥付15發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式四、匯款頭寸的撥付（Reimbursem第二節(jié)匯款支付方式五、匯款的退匯（一）電匯和信匯的退匯1.匯款人退匯2.收款人退匯（二）票匯的退匯1.匯款人退匯2.收款人退匯16發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式五、匯款的退匯16發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式六、匯付貨款支付方式的特點1.風險大小很不平衡2.資金負擔很不平衡且缺乏相關的融資手段3.手續(xù)簡便，費用低

鑒于以上特點，匯款方式較多用于貿易從屬費用的結算，而較少用于貿易貨款的結算，僅限于前述的特點原因及條件下，才會采取預付匯款或貨到匯款的支付方式。不過，在跨國公司的不同子公司之間也常采用匯款支付方式，以降低結算成本。17發(fā)展經(jīng)濟學第二節(jié)匯款支付方式六、匯付貨款支付方式的特點17發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式一、托收（Collection）概述

1.托收支付方式的定義

交易一方（債權方）依交易合同委托銀行，憑一定的商業(yè)單據(jù)（物權單據(jù)、運輸單據(jù)、發(fā)票和履約憑證以及其他必要的非金融單據(jù)）和/或金融單據(jù)（匯票/本票/支票和/或其他收款憑證），向交易對方（債務方）收取交易款項的商業(yè)信用支付方式。2.關于《托收統(tǒng)一規(guī)則》為了使世界各國銀行在從事托收業(yè)務時能有一個統(tǒng)一的標準，國際商會制定了《托收統(tǒng)一規(guī)則（UniformRulesforCollection）》18發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式一、托收（Collection）概述第三節(jié)托收支付方式二、托收的基本當事人及其責任和義務（一）客戶委托人（ConsignorPrincipal）1.貿易合同下賣方的責任和義務（1）必須依合同要求發(fā)貨。貨物的種類、質量和數(shù)量均須符合要求（2）必須依合同要求作托收及交單:1）按合同要求填制“托收申請書”。2）所交單據(jù)種類及份數(shù)齊全。3）單據(jù)內容也符合要求。4）按時交單。19發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式二、托收的基本當事人及其責任和義務19發(fā)第三節(jié)托收支付方式2.托收合同下委托方的責任和義務（1）按慣例填制托收申請書（2）未經(jīng)銀行事先同意，貨物不應直接發(fā)至銀行或者以銀行和銀行指定人為收貨人，以及委托銀行代為存?zhèn)}和保險。（3）若接到托收行的意外情況通知，則須及時作出明確的答復指示。（4）無論托收是否成功，均須承擔托收的一切手續(xù)費和其他有關費用（如果付款人不肯分擔這些費用的話）。20發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式2.托收合同下委托方的責任和義務20發(fā)展第三節(jié)托收支付方式（二）托收行（RemittingBank）1.審閱托收申請書及委托人的特別指示，若不愿受理所收到的托收申請或其中的特別指示，則應無延誤地立即通知委托人，表明拒絕受理或要求其修改托收申請書。2.審核單據(jù)的種類和份數(shù)表面上是否與托收申請書完全相符。3.按規(guī)定填制托收指示書。4.按常規(guī)處理業(yè)務。5.及時通報信息。收到來自代收行的被拒絕接單或其他意外信息時，應及時通報委托人;得到委托人的指示后，又應及時轉達給代收行。21發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（二）托收行（RemittingBan第三節(jié)托收支付方式（三）代收行（CollectingBank）

代收行指托收行以外參與辦理托收業(yè)務的所有其他銀行。1.若決定不受理所收到的代收委托或某特別指示，一般應無延誤地以可能的最快捷方式通知委托方。2.審核單據(jù)的種類和份數(shù)，看其表面上是否與托收指示書完全相符。3.按委托方的指示處理單據(jù)以及代為繕制一些代收業(yè)務中必要的單據(jù)。4.遇有意外情況，應無延誤地及時通知托收行。5.所有通知中均應載明必要的具體內容，并須注明托收行的托收指示書之業(yè)務編號。22發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（三）代收行（CollectingBa第三節(jié)托收支付方式（四）提示行（PresentingBank）

提示行指負責向付款人提示單據(jù)的代收行1.單據(jù)須按收到時的原樣向付款人提示，且必須無延誤地向付款人提示單據(jù)。2.必須嚴格執(zhí)行交單條件。3.在D/A托收項下，應查看匯票的承兌形式在表面上是否完整和正確，且須無延誤地將承兌通知送交托收行。4.當付款人以其本國貨幣付款時，除托收指示書另有指示外，提示行只有在確認該貨幣能立即兌換成托收指示中要求的貨幣時，才可交單。5.當付款人以外匯付款時，除托收指示書另有指示外，提示行只有在確認該國準許立即匯出該外匯時，才可交單。23發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（四）提示行（PresentingBa第三節(jié)托收支付方式6.一般不得接受部分付款。7.當托收指示書特別注明手續(xù)費和/或有關費用不得放棄而付款人又拒付時，提示行不得交單。8.遇拒付時，應盡力確定拒付原因，并無延誤地通知托收行;若托收指示書中有遇拒付時做成拒絕證書的明確要求，則還有義務代為做成拒絕證書。9.收妥的款項，必須按照托收指示書中指定的通信工具無延誤地立即撥付;并且，除非另行協(xié)商同意將收妥款項撥付給托收行以外的另一方，提示行只能將收妥的款項撥付給托收行。另外，還必須無延誤地向托收行發(fā)出付款通知書。24發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式6.一般不得接受部分付款。24發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（五）付款人/受票人（Drawee）

付款人/受票人指根據(jù)托收指示書向其提示單據(jù)的人。付款人在國際貿易中通常為進口商?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》對于銀行免責條款:1.對其受托方的行為免責。2.對其收到單據(jù)的缺失、缺損免責。3.對其所收到單據(jù)的內容及有效性免責。4.對寄送途中的延誤、丟失，或電信傳遞中的延誤、殘缺及其他錯誤（如術語翻譯、解釋錯誤等）免責，并對需要澄清收到的指示而引起的延誤免責。5.對不可抗力造成的后果免責。25發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（五）付款人/受票人（Drawee）第三節(jié)托收支付方式三、托收方式的分類

（一）光票托收（CleanCollection）光票托收指不附有商業(yè)單據(jù)的純粹金融單據(jù)（匯票/支票/本票和/或其他取款憑證）的托收。

付款人進口商代收行/提示行托收行委托人出口商買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(6)付款(7)結匯(5)付款或承兌26發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式三、托收方式的分類付款人代收行/提第三節(jié)托收支付方式（二）跟單托收（DocumentaryCollection）

跟單托收指附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)（匯票和/或其他取款憑證）的托收或純粹商業(yè)單據(jù)的托收。1.付款交單（DeliveryofDocumentsagainstPayment，簡稱D/P）——D/P托收：指代收行必須在付款人付清貨款后才能交付單據(jù)的跟單托收方式。（1）即期付款交單（D/PatSight）———即期D/P托收。（2）遠期付款交單（D/PafteraTime）———遠期D/P托收。2.承兌交單（DeliveryofDocumentsagainstAcceptance，簡稱D/A）——D/A托收：指帶有遠期匯票，付款人在單據(jù)提示時（審核無誤后）須立即承兌匯票，提示行在收回已承兌匯票后即可交付商業(yè)單據(jù)，待匯票到期日再向付款人提示匯票收取票款的跟單托收方式。27發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（二）跟單托收（Documentary第三節(jié)托收支付方式

即期D/P托收D/P托收跟單托收遠期D/P托收D/A托收出口商采用跟單托收方式，通常出于以下原因及條件:（1）為新產品開拓海外市場;（2）為推銷剩余貨物、滯銷產品或推銷在國際市場上競爭激烈的商品;（3）進口商資信可靠。28發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式第三節(jié)托收支付方式四、托收委托書的主要內容（一）托收申請書的主要內容

1.付款人的名稱和地址，以及電報掛號、電傳、電話和傳真號碼等。2.客戶委托人對于該項托收的有關業(yè)務編號。3.指定提示行（一般是付款人的賬戶行）。4.所提交單據(jù)的名稱和份數(shù)。5.托收的金額、幣種和付款期限。6.交單條件（付款交單還是承兌交單）。7.遇意外情況或遭拒付時的通知手段（電信還是航郵）及是否要作拒絕證書。29發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式四、托收委托書的主要內容29發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式8.遲付利息的利率、計息期限算法以及是否不得放棄收息。9.托收費用（包括手續(xù)費及其他有關費用、托收行的費用與代收行的費用）中哪些由付款人負擔及是否不得放棄向付款人收取這一費用。10.代收行得到付款后以何種工具（電信還是航郵）向托收行撥付款項及作付款通知。11.客戶委托人名稱、地址和簽字/簽章，以及銀行賬號、電話號碼等等。其他還可以有諸如指定需要時的代理人及其代理權限，請代收行或付款人代為繕制的單據(jù)及其式樣和詞語要求，以及對于遠期D/P托收是否允許提前付款及其貼息算法或是否允許分期付款交單等等指示。若因托收申請書中指示有誤或指示不完全、不明確等造成托收延誤/損失將由客戶委托人承擔。

30發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式8.遲付利息的利率、計息期限算法以及是否第三節(jié)托收支付方式（二）托收指示書的主要內容1.托收行的名稱、地址和簽字/簽章，以及電報掛號/電傳/SWIFT地址、電話和傳真號碼等。2.該項托收的有關業(yè)務編號。3.代收行的名稱和地址，以及電報掛號/電傳/SWIFT地址、電話和傳真號碼等。4.收妥款項的撥付方式。31發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（二）托收指示書的主要內容31發(fā)展經(jīng)濟跟單托收指示書

示樣32發(fā)展經(jīng)濟學跟單托收指示書

示樣32發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式五、托收款項的撥付

代收行在收妥托收款項之后，可按托收指示書中指示的方法撥付給托收行或其指定人，其具體撥付方法與匯款的撥頭寸相類似。六、跟單托收項下的資金融通（一）銀行對出口商的資金融通1.托收出口押匯（LoanSecuredbyDocumentaryBillsforExporter）。這是托收行以提單匯票等單據(jù)為質押品給出口商融通資金的一種方式2.為出口商承兌信用額度（LineofAcceptanceCreditforExporter）。這是出口商事先與托收銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，從而在托收貨款時利用融資匯票來做資金融通的一種方式。33發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式五、托收款項的撥付33發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（二）銀行/出口商對進口商的資金融通

1.托收進口押匯（LoanSecuredbyDocumentaryBillforImporter）及憑信托收據(jù)（TrustReceipt，簡稱T/R）借單提貨。這是D/P交單條件下，代收行憑出口商提交的貨權單據(jù)替進口商墊付貨款，并給予進口商憑信托收據(jù)借單提貨的便利，為進口商融通資金的一種方式。（1）信托收據(jù)的效力。1）受托人在信托收據(jù)下的責任和義務。i.信托收據(jù)項下的貨物必須以信托人的名義單獨存?zhèn)}和保管（該項貨物須與其他貨物分開保管，其所有權仍屬于信托人）;ii.該項貨物售得貨款須如數(shù)交付信托人或暫時代為保管（此時，賬目上須與自有資金分別開來單獨處理）;iii.該項貨物不得再抵押給他人。34發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式（二）銀行/出口商對進口商的資金融通第三節(jié)托收支付方式2）信托人在信托收據(jù)下的權利。i.可隨時向受托人收取已售出貨物的貨款;ii.可隨時取消該項信托，收回貨物及已售出貨物的貨款;iii.如因此項信托而遭受損失，可向“受托人”索取賠償;iv.如受托人倒閉清理，對該信托項下的貨物及貨款有優(yōu)先債權（在財產清理時，信托人可優(yōu)先收回該項下的貨物及貨款）。（2）信托收據(jù)業(yè)務的分類。1）委托方授權代收行對進口商憑信托收據(jù)借單。2）代收行自行對進口商憑信托收據(jù)借單。35發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式2）信托人在信托收據(jù)下的權利。35發(fā)第三節(jié)托收支付方式2.為進口商承兌信用額度（LineofAcceptanceCreditforImporter）。這是進口商事先與銀行訂立承兌信用額度協(xié)議，從而在托收贖單時利用融資匯票來做資金融通的一種方式。

36發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式2.為進口商承兌信用額度（Lineof第三節(jié)托收支付方式七、跟單托收支付方式的特點

1.賣方承擔了較大的風險。賣方先發(fā)貨后收款并且收款主要依靠商業(yè)信用，但減少了錢、貨兩空的風險;而買方則擁有較大的主動權，但在D/P條件下仍有遭遇單、貨不符或收到偽劣貨物的風險。2.賣方的資金負擔較重但買賣雙方都有了一些基于交易的融資手段。賣方承擔了較重的資金負擔，但比相應的貨到后匯款方式下的資金負擔略輕，并且有了一些基于交易的融資手段;而買方不但資金負擔較輕，而且還有一些基于交易的融資手段。3.手續(xù)較繁，費用較高。繁/高于匯款方式，但簡/低于信用證方式。37發(fā)展經(jīng)濟學第三節(jié)托收支付方式七、跟單托收支付方式的特點37發(fā)展第四節(jié)信用證支付方式一、信用證（LetterofCredit簡稱L/C）概述

（一）信用證支付方式的定義交易一方（債務人）依據(jù)交易合同向銀行申請開立銀行信用證，向交易對方（債權人）承諾，在與信用證條款相符條件下，由開證行或其授權的另一家銀行，向交易對方或其指定人，憑信用證規(guī)定的商業(yè)單據(jù)及/或金融單據(jù)，付款或承兌并支付后者出具的匯票;或者由開證行授權的另一家銀行向交易對方或其指定人議付信用證規(guī)定的商業(yè)單據(jù)及/或金融單據(jù)等銀行信用支付方式的統(tǒng)稱。（二）信用證支付方式的基本性質

1.信用證支付方式是以銀行信用為基礎的支付方式，其開證行負有第一性的付款責任。2.信用證是一個有條件和有限度的付款承諾。3.信用證是一個獨立于交易合同的自足性契約，信用證支付方式把通常的貨物/服務/其他交易轉變成為只管單證是否相符的“單據(jù)交易”。（三）關于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》38發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式一、信用證（LetterofCre第四節(jié)信用證支付方式二、信用證的有關當事人及其權利和義務

信用證的當事人可分為必不可少的基本當事人和其他可能的派生當事人兩大類。

（一）信用證的基本當事人及其權利和義務

1.開證申請人（Applicant）是向銀行申請開立信用證的客戶。在國際貿易中開證申請人通常為進口商，它有著兩方面的權與責:一是與出口商之間的貿易合同下買方的權利和義務;二是與開證行之間的開證合同下申請方的權利和義務。（1）貿易合同下買方的權利和義務。1）根據(jù)貿易合同的要求申請開證。2）在開證行破產或無力支付時，負有付款贖單的責任。3）履行付款贖單義務后，有驗貨權，如發(fā)現(xiàn)貨約不符，并且是屬于出口商的責任范圍時，有權向出口商退貨或索賠。39發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式二、信用證的有關當事人及其權利和義務3第四節(jié)信用證支付方式（2）開證申請合同下申請方的權利和義務。1）開證指示應明確、簡潔、完整、一致。2）須承擔開證費用，出具質押書，有時須支付開證押金。目前發(fā)達國家銀行多是通過信用管理嚴格控制客戶的信用額度來防范風險，對于申請人信用額度內的開證申請一般已不再收取開證押金。3）應及時履行贖單手續(xù)并按期付款。對于即期信用證應及時付款贖單，對于遠期信用證則應及時承兌匯票（如果信用證規(guī)定以申請人為匯票付款人的話）或出具信托收據(jù)等其他贖單手續(xù)（如果無匯票或信用證規(guī)定以開證行為匯票付款人的話），并按期向開證行履行付款。4）如果開證行未按開證申請書的要求開證，又未經(jīng)申請人予以事先確認，則申請人有權拒絕贖單。5）在贖單前有權審核單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)單證不符或單單不一致，則有權選擇退單拒付或付款贖單。40發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（2）開證申請合同下申請方的權利和義務第四節(jié)信用證支付方式2.開證行（IssuingBank/OpeningBank）是應開證申請人（或其代理銀行）的請求開立信用證的銀行。（1）開證申請合同下開證方的權利和義務。1）須嚴格按照開證申請書的要求開證。但如果認為開證申請書中有不合理之處，則可在取得申請人確認的前提下予以修改。2）必須按信用證規(guī)定嚴格審單和付款受單。須確?！皢巫C一致”和“單單一致”，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)有瑕疵，可在征得開證申請人認可的前提下付款受單，否則不得付款受單。若開證行因審單不嚴或其他自身失誤而錯付了不合格單據(jù)或過期單據(jù)，則將承擔賠償責任。3）開證行由于自身錯誤而承擔賠償責任的范圍僅限于跟單匯票或發(fā)票的面額加利息和必要費用。4）有權向開證申請人收取開證費用，要求后者出具質押書，必要時還可要求后者預付押金。5）只管“單證一致”和“單單一致”，而不管貨物的實際情況。6）當開證申請人無力付款贖單時，開證行有權處理單據(jù)和貨物，如其不足以抵償墊款，還有權向申請人追償不足部分。41發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.開證行（IssuingBank/第四節(jié)信用證支付方式（2）信用證項下出證方的權利和義務。1）負有第一性的付款責任。2）對于不可撤銷信用證，一旦開出后，不經(jīng)開證申請人或受益人的一致同意，開證行不能擅自撤銷或修改。3）必須在收到單據(jù)的翌日起七個工作日內完成審單。4）如發(fā)現(xiàn)單證不符，可以拒付，也可在取得申請人認可下付款受單。5）如果拒付，則須用盡可能快捷的方法通知代理行或受益人（或作為受益人代理人的寄單行），并須一次性說明不符點（無權在事后補充新的不符點），還須按后者的指示妥善處理單據(jù)。6）付款后無追索權。42發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（2）信用證項下出證方的權利和義務。第四節(jié)信用證支付方式3.受益人（Beneficiary）

是信用證權利的合法享受人。在國際貿易中受益人通常為出口商，它也有著兩方面的權與責:一是與進口商之間的貿易合同下賣方的權利和義務;二是信用證項下與開證行及其他當事人（議付行/付款行、保兌行等）之間的受益方權利和義務。（1）貿易合同下賣方的權利和義務。1）應當做到“貨約一致”和“單貨一致”。2）當發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿易合同條款不符時，可以接受該信用證，也可以要求進口商通過開證行修改信用證條款，如對方不予修改或修改后仍與合同不符而不能接受，則可拒絕接受該信用證，通知開證行撤銷該信用證，并向進口商提出索賠。3）在開證行破產或無力支付時，可向進口商要求付款贖單，如對方未能在合理時間內答復（對于易腐品可不必等待對方答復）并付款贖單，則可另行出售貨物，并可向進口商追賠由此而給自己造成的損失。43發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式3.受益人（Beneficiary）4第四節(jié)信用證支付方式（2）信用證項下受益方的權利和義務。1）須在信用證規(guī)定的裝運期限內裝運貨物。一般還應在貨物裝運后及時將裝運情況（如航班、嘜頭等）通知收貨人，以便后者做好贖單準備。2）須在信用證規(guī)定的效期內向信用證授權銀行交單。如果信用證內同時規(guī)定有信用證有效期和裝運后的交單期，則受益人必須在同時滿足這兩個期限要求的時限之內向信用證指定銀行交單。如果信用證內沒有對這方面的時限作特別規(guī)定的話，則受益人至少也須按《UCP500》的規(guī)定，在裝運后21天內向信用證指定銀行交單。否則，一旦超過交單期限，信用證即告失效，銀行將拒收單據(jù)。3）須確保“單證一致”和“單單一致”。如有不符，銀行可拒收單據(jù)，但在信用證規(guī)定的交單效期內受益人尚可更改單據(jù)。4）有權按信用證規(guī)定交單議付/索償。5）對于保兌信用證，即便開證行破產或無力支付，受益人仍有權在信用證規(guī)定的效期內向保兌行交單索償。44發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（2）信用證項下受益方的權利和義務。第四節(jié)信用證支付方式（二）信用證的派生當事人及其權利和義務1.通知行/轉遞行（AdvisingBank/TransmittingBank）

是開證行委托其將開立的信用證通知（另以自己的通知書格式照錄全文轉達）/轉遞（原件照轉）給受益人之銀行。在國際貿易中通知行/轉遞行通常為出口地銀行，往往是開證行的分行或代理行，它只有信用證項下與開證行之間的代理通知/轉遞方的權利和義務。（1）須合理地核驗所通知/轉遞信用證的表面真實性。（2）須及時通知/轉遞信用證給指定受益人。（3）有權在履行了通知/轉遞責任后向開證行收取通知/轉遞手續(xù)費。45發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（二）信用證的派生當事人及其權利和義務2.議付行（NegotiatingBank）（1）信用證項下被授權代理議付方的權利和義務。1）可在信用證規(guī)定的效期內議付受益人提交的單據(jù);亦可拒絕承擔代理議付的責任。2）議付前須認真審單，可拒絕議付與信用證規(guī)定不符的單據(jù)。3）議付后，可憑合格單據(jù)向開證行（或其償付行）索償。（2）議付信用證項下押匯合同貸方的權利和義務。1）議付時，可要求受益人出具質押書或總質押書（它們就是所謂押匯合同）。2）可向受益人收取議付貼息、手續(xù)費及其他有關費用。3）有向受益人的追索權。第四節(jié)信用證支付方式46發(fā)展經(jīng)濟學2.議付行（NegotiatingBank）第四節(jié)信用證第四節(jié)信用證支付方式3.付款行（PayingBank）（1）信用證項下被授權代理付款方的權利和義務。1）可在信用證規(guī)定的效期內償付受益人提交的單據(jù)，亦可拒絕承擔代理付款的責任。2）付款前須嚴格審單，有權對信用證條款予以公平合理的解釋（其解釋對開證行有約束力），可拒絕償付/承兌跟信用證規(guī)定不符的單據(jù)。若付款行審單有誤，則可能遭開證行拒付。3）付款后，可向開證行索償并收取代理付款手續(xù)費及其他有關費用。（2）代付信用證項下代付行的權利和義務。1）在承兌信用證項下，如果代付行承兌了受益人提交的跟單匯票的話，則其就有了匯票承兌人的責任，必須按期償付已承兌的匯票。2）無向受益人的追索權。無論開證行因何種原因拒付或開證行倒閉，付款行一旦向受益人付款后概無追索權。47發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式3.付款行（PayingBank）4第四節(jié)信用證支付方式4.保兌行（ConfirmingBank）（1）信用證項下被授權代理保兌方的權利和義務。1）可對信用證加具保兌;亦可拒絕對信用證加具保兌（但此時須無延誤地立即通知開證行）。2）付款前須嚴格審單，可拒絕償付/承兌與信用證規(guī)定不符的單據(jù)。若保兌行審單有誤，則可能遭開證行拒付。3）付款后，可向開證行索償并收取代理保兌手續(xù)費及其他有關費用。（2）保兌信用證項下保證人的權利和義務。1）一旦加保后，即負有與開證行并列的第一性的不可撤銷的付款責任。2）無向受益人及議付行的追索權。無論開證行因何種原因拒付或開證行倒閉，保兌行一旦向受益人或議付行付款后概無追索權。

48發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式4.保兌行（ConfirmingBa第四節(jié)信用證支付方式5.償付行（ReimbursingBank）（1）有權按開證行償付授權書的指示向索償銀行付款。（2）沒有接受單據(jù)和審核單據(jù)的義務。除非信用證另有規(guī)定，索償書上無須證明單證相符，償付行即可償付。（3）只有相當于開證行出納機構的代理償付義務，而沒有代理開證行去做拒付退款業(yè)務的責任。6.寄單行（Document'sSendingBank）（1）代理寄單合同下代理方的權利和義務。（2）信用證項下受益人代理人的權利和義務。49發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式5.償付行（ReimbursingB第四節(jié)信用證支付方式三、信用證的分類（一）光票信用證和跟單信用證1.光票信用證（CleanL/C）2.跟單信用證（DocumentaryL/C）（二）可撤銷信用證和不可撤銷信用證1.可撤銷信用證（RevocableL/C）2.不可撤銷信用證（IrrevocableL/C）（三）保兌信用證和無保兌信用證1.保兌信用證（ConfirmedL/C）2.無保兌信用證（UnconfirmedL/C）50發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式三、信用證的分類50發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（四）即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證1.即期付款信用證（SightPaymentL/C）2.延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）3.承兌信用證（AcceptanceL/C）承兌信用證有賣方遠期和買方遠期兩種不同性質的信用證。（1）賣方遠期信用證（Seller'sUsanceL/C）（2）買方遠期信用證（Buyer'sUsanceL/C）4.議付信用證（NegotiationL/C）（1）自由/公開議付信用證（Freely/OpenNegotiableL/C）（2）限制議付信用證（RestrictedNegotiableL/C）5.上述四種信用證的綜合比較51發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（四）即期付款信用證、延期付款信用證、第四節(jié)信用證支付方式52發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式52發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（五）己付信用證、代付信用證和議付信用證1.己付信用證。指所有指定以開證行自己為付款行的信用證，即以開證行為付款行的即期付款L/C、延期付款L/C和承兌L/C的統(tǒng)稱。2.代付信用證。指所有指定以開證行之外的另一銀行為付款行的信用證，即以開證行以外的其他銀行為付款行的即期付款L/C、延期付款L/C和承兌L/C的統(tǒng)稱。3.議付信用證。指所有指定以開證行之外的某一出口地銀行或任何出口地銀行為議付行的信用證。4.關于信用證的局外議付問題。（1）限制議付信用證的局外議付問題（2）非議付信用證的局外議付問題53發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（五）己付信用證、代付信用證和議付信用第四節(jié)信用證支付方式議付信用證可撤銷信用證無保兌信用證跟單信用證代付信用證即期付款信用證不可撤銷信用證保兌信用證延期付款信用證己付信用證承兌信用證54發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式54發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（六）幾種特殊的信用證1.可轉讓信用證（TransferableL/C）（1）轉讓業(yè)務的有關當事人及其權利和義務1）轉讓證申請人2）轉證行3）轉讓證受益人（2）關于可轉讓信用證項下的轉讓證（3）可轉讓信用證的業(yè)務流程，見圖4—16（以帶遠期匯票的可轉讓議付信用證為例）。55發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（六）幾種特殊的信用證55發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.對背信用證（BacktoBackL/C）（1）對背信用證的業(yè)務流程。見圖4—17（2）關于對背證業(yè)務處理上的一些要點1）對背證的開證行一般要求其申請人交出原證作為對背證的開證抵押2）對背證規(guī)定的內容必須與原證相一致，以確保兩證業(yè)務能夠順利銜接為原則。3）對背證業(yè)務是一種“兩頭”不見面的交易，為此，中間商在安排貨物運輸上可以有兩種不同的處理方法:第一種，要求對背證受益人先把貨物發(fā)運給中間商自己，然后中間商再按原證要求重新發(fā)貨給原證申請人（這樣做，由于時間緊張，因而風險較大）;第二種，按FOB貿易條件做對背證業(yè)務，完全由中間商自己來安排貨物運輸。4）為防止對背證申請人延誤換單，對背證開證行一般要求后者預先交出發(fā)票及匯票（如果原證要求匯票的話），以便代為換單，并可在必要時代打發(fā)票。5）對背證項下遇到單證不符時，由于受到原證的約束，對背證開證行為避免麻煩，一般會采取直接拒付了事的處理辦法。56發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.對背信用證（BacktoBac第四節(jié)信用證支付方式3.對開信用證（ReciprocalL/C）（1）對開信用證的分類1）補償貿易結算的對開信用證2）加工/裝配貿易結算的對開信用證（2）對開信用證業(yè)務中，前證開證方應特別注意的事項。1）前證中一般要加列一個特別的生效條款，聲明本信用證生效的前提條件是已收到認可的回頭證。2）前證的付款期限應留有充分余地，力爭能夠先收后付。3）在加工/裝配貿易項下的前證中一般還要再加列一個特別的承兌條款，聲明“來料/來件驗收無誤后承兌”。（盡管這一條款與信用證業(yè)務中“只管單據(jù)不管貨物”的慣例相悖，但由于其符合加工/裝配貿易的業(yè)務特點，所以在實務中已得到普遍認可。）57發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式3.對開信用證（Reciprocal第四節(jié)信用證支付方式4.分期裝運—支取信用證（ShipmentandDrawingbyInstallmentL/C）

這是一種嚴格規(guī)定了貨物依次分批出運的數(shù)量和期限，并可分期支取貨款的信用證，但是限定受益人只要中間有一批貨物未能按約出運，那么該信用證便自動失效，其后各批貨物就都不能再出運了。5.循環(huán)信用證（RevolvingL/C）

這是一種規(guī)定可以循環(huán)使用多次的信用證，在它被使用之后，能夠按時間循環(huán)方式或按金額循環(huán)方式被再度使用，循環(huán)多次，直至達到信用證規(guī)定的期限、次數(shù)或總金額為止。（1）按時間循環(huán)信用證（RevolveinRelationtoTime1）非積累循環(huán)信用證（Non-cumulativeRevolveinRelationtoTime）2）可積累循環(huán)信用證（CumulativeRevolveinRelationtoTime）（2）按金額循環(huán)信用證（RevolveinRelationtoAmount）1）自動循環(huán)信用證2）半自動循環(huán)信用證3）被動循環(huán)信用證58發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式4.分期裝運—支取信用證（Shipme第四節(jié)信用證支付方式四、信用證的開證方式和基本內容（一）信用證的開證方式1.信開信用證（LetterofCredit）方式2.電開信用證（FullCableofCredit）方式3.簡電信用證（BriefCableofCredit）加證實書（LetterofConfirmation）方式（二）跟單信用證的基本內容和格式

1.開證申請書ICC516格式的基本內容（1）開證行名稱和地址（NameandAddressofIssuingBank）。這一般是事先印就的。（2）申請日期（DateofReguesttoopenCredit）。（3）申請人名稱、地址和簽字/簽章（Name，AddressandSignatureofApplicant），以及電話號碼、銀行帳號等等。（4）轉讓性（Transferable）。指申請人所要求開立信用證的性質，是可轉讓的還是不可轉讓的。59發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式四、信用證的開證方式和基本內容5第四節(jié)信用證支付方式（5）開證方式（MethodofAdvice）指申請人要求開立信用證的方式，是電開、信開還是預先通知再加證實書。（6）保兌條款（ConfirmationoftheCredit）在要求保兌、不要求保兌及若受益人要求則予以保兌三者中選定一項。（7）受益人名稱和地址（NameandAddressofBeneficiary）（8）信用證金額及貨幣名稱（Amountinfiguresandwords）應分別用數(shù)字和文字兩種形式表達，并且貨幣符號必須使用國際標準化組織規(guī)定的標準符號，諸如USD（美元）、GBP（英鎊）等等。（9）分批裝運條款（PartialShipments）在允許分批裝運、不允許分批裝運兩者中選定一項。（10）轉運條款（Transshipment）在允許轉運、不允許轉運兩者中選定一項。（11）保險條款（Insurancecoveredbybuyers）注明保險費是否由買方承擔。60發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（5）開證方式（MethodofA第四節(jié)信用證支付方式（12）單據(jù)要求（DocumentsRequired）ICC516格式將單據(jù)分為運輸單據(jù)、保險單據(jù)、證書及其他單據(jù)四類。單據(jù)要求中應包括所有要提供單據(jù)的名稱、份數(shù)及其他有關要求（如規(guī)定某些單據(jù)的出單人，規(guī)定運輸單據(jù)的抬頭及要求運輸單據(jù)上蓋有運費已付戳記，規(guī)定保險單據(jù)的種類及其承保的險種等等）。（13）貨物描述和貿易條件（GoodsDescription，TradeTerms）。一般包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、貿易條件以及對包裝和嘜頭的要求等等。貨物描述應當簡明扼要，以便于銀行的業(yè)務操作為要，可以引用有關貿易合同的編號，但后者并不能影響信用證的獨立性（銀行在處理信用證業(yè)務時只以信用證中對貨物的描述為準，是無須顧及有關貿易合同的）。還須指定一個標準化的貿易條件或表明其為非標準化的其他貿易條件。（14）裝運港和啟運地（PortofLoading，PlaceofTakingCharge）、裝運期限（Notlatethan）及目的地（Fortransportationto）。61發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（12）單據(jù)要求（Documents第四節(jié)信用證支付方式（15）指定執(zhí)行兌現(xiàn)銀行及其適用的兌現(xiàn)方式以及跟單匯票條款（Creditavailablewithnominatedbankandbeneficiary‘sdraftsagainstthedocuments）這包括指定信用證的執(zhí)行兌現(xiàn)銀行（開證行/代付行/限制議付行），并在即期付款/延期付款/承兌/議付四種兌現(xiàn)方式中選定一項，以及規(guī)定信用證是否要受益人出具跟單匯票及其付款期限。（16）其他特別要求比如對交單期限（TermofDocumentstobePresented）的特別要求，以及要求開立可預支信用證或開立可循環(huán)信用證等等。（17）附注（AdditionalInstruction）這一般也是事先印就的，比如“請按照上述條款中的明細要求（以標記（X）號為準）為我們和我們的帳戶開立你方的不可撤銷跟單信用證。這一信用證適用跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂版，國際商會500號出版物，法國巴黎）”。62發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（15）指定執(zhí)行兌現(xiàn)銀行及其適用的兌現(xiàn)第四節(jié)信用證支付方式2.銀行信開信用證ICC516格式的基本內容（1）二者的共同內容（2）致受益人附注的主要內容有:1）對受益人的承諾及信用證的適用條款2）引證和背批條款3）文件頁數(shù):注明本信用證文件所包含的頁數(shù)4）開證行名稱和簽字/簽章（3）致通知行附注的主要內容有:1）對通知行授權及信用證的適用性條款2）保兌條款3）對通知行的其他指示條款4）文件頁數(shù)5）開證行名稱和簽字/簽章3.銀行電開信用證SWIFT格式的欄目名稱及其代碼63發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.銀行信開信用證ICC516格式的基第四節(jié)信用證支付方式64發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式64發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式65發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式65發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式五、信用證款項的撥付

對于己付信用證來說，受益人可以委托其代理寄單行直接向開證行寄單和索償;對于指定有代理兌現(xiàn)銀行的信用證來說，代理兌現(xiàn)銀行在議付或墊付信用證款項之后向開證行寄單的同時，可按信用證中指示的索匯方式向開證行或其指定償付行索償。有關信用證款項的撥付方法與匯款的撥頭寸相類似。六、不可撤銷信用證的修改及撤銷問題1.信用證的修改或撤銷必須取得申請人、受益人和開證行的一致同意才有效。銀行跟單信用證修改書ICC516格式的示樣，見示樣（15）。銀行電開信用證修改書SWIFT格式（MT707）標準電文的欄目名稱及其標準代碼66發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式五、信用證款項的撥付66發(fā)展經(jīng)濟學跟單信用證

修改書示樣67發(fā)展經(jīng)濟學跟單信用證

修改書示樣67發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式68發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式68發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.信用證修改書一旦發(fā)出，開證行就又不可撤銷地對修改書承擔償付責任。3.信用證修改書須經(jīng)由原通知行/轉遞行核驗確認其真實性后再通知給受益人。4.對于保兌信用證來說，保兌行既可以選擇將其保兌責任擴展至修改書之后通知給受益人（此后，它就又不可撤銷地對修改通知書承擔保兌責任），也可以選擇不對修改書加保而僅將修改通知給受益人（此時，它就不對修改承擔保兌責任，但它必須無延誤地明確將此通知開證行和受益人）。5.受益人對于信用證修改通知書只可以選擇全部接受或者是全部不接受，而不可以選擇部分接受——如果受益人對于修改不完全同意的話，只能選擇將其退回（這相當于全部不接受）要求重新修改其中不符點的處理辦法。6.受益人在收到修改通知書后，應當做出接受還是拒絕該修改的通知，但如果受益人沒有明確做出這一通知，則他就等于是暫時保留了既可以選擇按原證通知書條款交單索償，也可以選擇按修改通知書條款交單索償?shù)臋嗬?，而將來一旦受益人明確表示了拒絕修改或是實際按原證通知書條款交單索償（這也相當于他最終表明了拒絕修改），他此后就將受到原證通知書條款的約束。69發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式2.信用證修改書一旦發(fā)出，開證行就又不第四節(jié)信用證支付方式七、跟單信用證項下的資金融通（一）銀行對出口商的資金融通1.打包放款（1）可預支信用證的打包放款（2）非預支信用證的打包放款2.信用證項下出口押匯（1）授權議付（2）局外議付3.承兌和貼現(xiàn)賣方遠期信用證項下匯票70發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式七、跟單信用證項下的資金融通70發(fā)展經(jīng)第四節(jié)信用證支付方式（二）銀行對進口商的資金融通

1.承兌和貼現(xiàn)買方遠期信用證項下的匯票2.信用證項下進口押匯及憑信托收據(jù)借單提貨八、跟單信用證支付方式的特點1.買方承擔了較大的風險2.資金負擔較平衡且買賣雙方都有較多基于交易的融資手段3.手續(xù)繁，費用高71發(fā)展經(jīng)濟學第四節(jié)信用證支付方式（二）銀行對進口商的資金融通71第五節(jié)銀行保函及備用信用證一、銀行保函（Banker'sLetterofGuarantee）概述（一）銀行保函的定義

指銀行（或其他金融機構）應某項經(jīng)濟交易（或經(jīng)濟關系）中一方（委托人/申請人）的要求，以銀行自身信譽向該項經(jīng)濟交易中的另一方（受益人）擔保前一方在交易合同中的一定債務/責任的償付/履行時，向另一方出具的在一定效期內承擔一定支付/賠償責任的書面保證文件。72發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證一、銀行保函（Banker's（二）保函業(yè)務的基本特點1.保函是作為對他人信用不足的輔助或補充的以銀行信用（擔保方信用）為基礎的信用工具或結算工具，這一點不同于自我賠償保證書，后者只是基于債務人自身信用。2.保函項下的支付具有“或然性”，這一點則不同于跟單信用證，后者在正常情況下必然發(fā)生支付。3.保函有三方基本當事人，是銀行（擔保方）以自身信譽為他人（委托人）債務/責任的償付/履行而向第三者（受益人）出具的支付/賠償保證文件，這一點既不同于自我賠償保證，又不同于保險，后二者分別是只有兩方當事人或只有兩方基本當事人。4.保函的擔保方未必負有第一性的付款或賠償責任（其擔保方的付款或賠償責任有時可以是第二性的），這一點又與跟單信用證、自我賠償保證及保險均不相同，后三者的開證行、保證人及保險人都是必須承擔第一性付款或賠償責任的。5.保函的受益人權益是不允許轉讓的，這一點也不同于跟單信用證、自我賠償保證和保險，后三者必要時允許開立可轉讓信用證或過戶轉讓索賠權。第五節(jié)銀行保函及備用信用證73發(fā)展經(jīng)濟學（二）保函業(yè)務的基本特點第五節(jié)銀行保函及備用信用證73發(fā)展第五節(jié)銀行保函及備用信用證（三）銀行保函的基本功能

可用于履約信用擔?？捎米餍庞霉ぞ咩y行保函的基本功能可用于支付信用擔保可用作結算工具用作獨立的支付手段（四）關于《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》和《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》

74發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證（三）銀行保函的基本功能74發(fā)展第五節(jié)銀行保函及備用信用證二、銀行保函的有關當事人及其權利和義務（一）銀行保函的基本當事人1.委托人/申請人（Principal/Applicant）（1）如果發(fā)生保函項下的支付/賠償，應立即償還擔保行的所有支付/賠償（2）負擔保函項下的手續(xù)費、利息及所有其他費用（3）如擔保行認為需要，須為之提供反擔保人或者是一定押金或質押品2.擔保行（GuarantorBank）主要權利和義務:（1）有權要求申請人提供反擔保人或者是一定押金或質押品，也有權拒絕做擔保（2）一旦接受擔保申請，則應按保函申請書的要求開立保函（3）保函一旦開出，就必須按照保函承諾的條件受理受益人的索償/索賠75發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證二、銀行保函的有關當事人及其權第五節(jié)銀行保函及備用信用證（4）在處理受益人的索償/索賠時，必須認真審核其是否符合保函的效期規(guī)定和金額規(guī)定（擔保行的支付/賠償責任僅限于保函規(guī)定的金額以內），如果保函規(guī)定有單據(jù)要求的話，還須認真審核受益人所提交的單據(jù)是否在表面上符合保函的規(guī)定以及單據(jù)之間是否保持一致，對于從屬性保函，還必須取得其基礎合約履行情況的規(guī)定憑證，但一般來說，擔保行對于受益人所提示單據(jù)的真?zhèn)位蚍尚ЯΣ回撠熑?，對于第三者行為所造成的寄單延誤、損失或差錯等也不負責任。（5）如果發(fā)生保函項下的支付/賠償，擔保行有權向委托人/反擔保人索償，若委托人不能在規(guī)定時間內償還索償款項，則擔保行有權處置其押金或質押品，并有權進一步追索不足抵償部分。（6）有權根據(jù)擔保金額和風險的大小向委托人收取手續(xù)費，并有權向委托人收取保函項下的利息及所有其他費用。76發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證（4）在處理受益人的索償/索賠時第五節(jié)銀行保函及備用信用證3.受益人（Beneficiary）主要權利和義務:（1）有權按保函條款的規(guī)定向擔保行提出索償/索賠（2）只能在保函的有效期限（保函的有效期限一般是針對擔保行所在地而言，這點應特別予以注意）和規(guī)定金額內提出索償/索賠（3）如果保函規(guī)定有索償/索賠時所須提供的單據(jù)、甚至基礎合約的履約情況憑證，則在索償/索賠時必須按要求予以提供77發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證3.受益人（Beneficiar第五節(jié)銀行保函及備用信用證（二）銀行保函的派生當事人1.反擔保人（CounterGuarantor）權利和義務:（1）有權要求申請人提供一定押金或質押品，也有權拒絕做反擔保（2）一旦開出反擔保函，就有義務按其承諾的條款受理擔保行的索償（3）在處理擔保行的索償時，必須認真審核其是否符合反擔保函的效期規(guī)定（一般來說，反擔保函規(guī)定的受益人索償/索賠有效期應是針對擔保行所在地而言）和金額規(guī)定（反擔保行的支付責任僅限于反擔保函規(guī)定的金額以內），如果反擔保函規(guī)定有單據(jù)要求的話，還須認真審核擔保行所提交的單據(jù)是否在表面上符合反擔保函的規(guī)定以及單據(jù)之間是否保持一致（4）如果發(fā)生反擔保函項下的賠償，則有權向委托人追償，若委托人不能在規(guī)定時間內償還應付款項，則有權處置其押金或質押品，并有權進一步追索不足抵償部分（5）有權不直接受理保函項下受益人提出的任何索償/索賠要求78發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證（二）銀行保函的派生當事人78發(fā)第五節(jié)銀行保函及備用信用證2.轉遞行（TransmittingBank）主要權利和義務:（1）負責核驗和確認保函表面上的真實性（2）按擔保人的指示及時將保函轉遞給受益人（3）若因故無法及時將保函轉遞給受益人，則應及時將此情況通報給擔保人（4）有權按保函的規(guī)定向受益人/擔保行收取通知費。一般來說，轉遞行對于保函內容的正確與否，及其在郵遞過程中的延誤、損毀或遺失等均不負責任。79發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證2.轉遞行（Transmitti第五節(jié)銀行保函及備用信用證三、銀行保函的種類（一）銀行保函的基本分類1.直接保函和間接保函：銀行保函按其有無反擔?？煞譃橹苯颖：烷g接保函兩大類，其中前者是指沒有反擔保的銀行保函，而后者是指有反擔保的銀行保函。2.獨立性保函和從屬性保函：銀行保函按其與基礎合約（如貿易合同）的關系來分類，可分為獨立性保函和從屬性保函兩大類。80發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證三、銀行保函的種類80發(fā)展第五節(jié)銀行保函及備用信用證（1）獨立性保函（LetterofIndependentGuarantee）指作為一項自足性契約而獨立于基礎合約的、擔保行承擔第一性支付/賠償責任的見索即付銀行保函。獨立性保函具有以下一些特性。1）其業(yè)務遵循國際商會的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，擔保行的支付/賠償責任是第一性的。2）擔保行的支付/賠償承諾可以是無條件的，也可以是有條件的。3）它是一個獨立于基礎合約的自足性契約，擔保行處理的只是保函所規(guī)定的單據(jù)，而完全不管基礎合約及其履行情況。（2）從屬性保函（LetterofAccessoryGuarantee）指作為一項附屬性契約而依附于基礎合約的、擔保行承擔從屬性支付/賠償責任的非見索即付銀行保函。從屬性保函具有以下一些特性。1）其業(yè)務遵循國際商會的《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》，擔保行的支付/賠償責任是從屬性的2）擔保行的支付/賠償承諾必定是有條件的3）它是一個依附于基礎合約的附屬性契約，擔保行支付/賠償責任的成立與否，取決于基礎合約及其履行情況81發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證（1）獨立性保函（Letter第五節(jié)銀行保函及備用信用證3.無條件保函和有條件保函（1）無條件保函（LetterofUnconditionalGuarantee）指受益人向擔保行索償/索賠時無須提供由受益人以外的他人所出具的單據(jù)，也沒有其他任何附加條件的銀行獨立性保函。（2）有條件保函（LetterofConditionalGuarantee）指受益人向擔保行索償/索賠時須提供由受益人以外的他人所出具的單據(jù)及/或有其他附加條件的銀行獨立性保函或從屬性保函。注意，無條件保函只能是獨立性保函;而有條件保函則可能是從屬性保函，也可能是獨立性保函。4.結算保函和信用保函（1）結算保函（LetterofGuaranteetoSettlement）。指擔保行承擔第一性付款責任的用作交易結算工具的銀行獨立性保函。（2）信用保函（LetterofGuaranteetoCredit）。指擔保行承擔從屬性或第一性賠償責任的用作支付擔保/履約擔保工具的備用性的銀行從屬性保函或獨立性保函。注意，結算保函只能是獨立性保函;而信用保函則可能是從屬性保函，也可能是獨立性保函。82發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證3.無條件保函和有條件保函82發(fā)第五節(jié)銀行保函及備用信用證（二）銀行保函的用途分類

1.出口保函

指銀行應國際貿易出口方的申請，向進口方開立的，用以擔保前者履行投標合同或貿易合同之某項義務的各種信用保函。出口保函主要有以下四種:（1）投標保函（LetterofTenderGuarantee/BidBond）（2）履約保函（LetterofPerformanceGuarantee/Bond）（3）預付金退還保函（LetterofRefundmentGuaranteefortheAdvancePayment）（4）質量保函（LetterofQualityGuarantee）2.進口保函

指銀行應國際貿易進口方的申請，向出口方開立的，用以擔保當后者履行了貿易合同義務時，前者必定償付合同價款或履行對應義務的各種信用保函或結算保函83發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證（二）銀行保函的用途分類8第五節(jié)銀行保函及備用信用證進口保函主要有以下六種:（1）付款保函（LetterofPaymentGuarantee）（2）延期付款保函（LetterofDeferredPaymentGuarantee）（3）留置金保函（LetterofRetentionMoneyGuarantee）（4）租賃保函（LetterofLeasingGuarantee）（5）補償貿易保函（LetterofGuaranteeforCompensationTrade）（6）加工/裝配貿易保函（LetterofGuaranteeforAssembling/ProcessingTrade）3.借貸保函（1）借款保函（LetterofLoanGuarantee）（2）透支保函（LetterofOverdraftGuarantee）（3）提單保函（LetterofB/LGuarantee）4.其他特別保函（1）關稅保函（LetterofCustomsGuarantee）（2）保釋金保函（LetterofBailGuarantee/Bond）84發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證進口保函主要有以下六種:84發(fā)展第五節(jié)銀行保函及備用信用證銀行保函的主要分類關系如下:直接保函無條件保函獨立性保函結算保函進口信用保函銀行保函進口結算保函間接保函有條件保函從屬性保函信用保函出口信用保函 借貸信用保函其他信用保函

85發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證銀行保函的主要分類關系如下:8第五節(jié)銀行保函及備用信用證四、銀行保函的基本內容1.委托人名稱和地址2.受益人名稱和地址3.擔保行名稱、地址及簽字/簽章4.保函的開立日期和編號5.基礎合約的簽約日期、編號及事由等6.保函的性質（說明該保函是獨立性保函還是從屬性保函）7.保函金額及貨幣名稱8.保函的有效期限9.索償/索賠條件10.擔保行、委托人和受益人各自的權利和義務11.保函的適用法規(guī)和仲裁條款86發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證四、銀行保函的基本內容86發(fā)展經(jīng)銀行保函示樣投標保函履約保函87發(fā)展經(jīng)濟學銀行保函示樣投標保函付款保函銀行擔保書

88發(fā)展經(jīng)濟學付款保函第五節(jié)銀行保函及備用信用證五、銀行保函與跟單信用證的比較

（一）銀行保函與跟單信用證的相似之處

銀行保函和跟單信用證都是銀行信用工具，都可以用來對商業(yè)信用加以支持或補充。（二）銀行保函與跟單信用證的不同之處

1.跟單信用證主要用于貿易貨款的結算;而銀行保函的應用范圍要大的多，既可用作貨款結算工具，又可用于其他各種信用擔保。2.跟單信用證一概獨立于貿易合同;而銀行保函卻未必獨立于基礎合約。3.跟單信用證的開證行肯定負有第一性的付款責任;而銀行保函的擔保行未必負有第一性的付款責任。4.跟單信用證的支付一般須付對價（轉讓匯票及/或提交正本貨運單據(jù)）;而銀行保函的支付卻未必要付對價（有時只須提交書面索賠函或副本貨運單據(jù)等）。89發(fā)展經(jīng)濟學第五節(jié)銀行保函及備用信用證五、銀行保函與跟單信用證