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員工借款公司涉及的現(xiàn)金支出，除了存現(xiàn)、員工報(bào)銷之外，還包括員工的借款等其他業(yè)務(wù)。企業(yè)中特別是施工、物流等類型企業(yè)借款業(yè)務(wù)經(jīng)常發(fā)生，因而也是出納必須掌握的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。前言目錄1借款2還款3注意事項(xiàng)借款流程出納審核付款借款人填寫借款單出納登記臺(tái)賬部門相關(guān)人員審核簽字審核付款單1.是否寫明借款當(dāng)天的日期2.是否寫明借款人所在的部門名稱3.是否填寫借款人的姓名4.是否填寫清楚借款的原因5.是否填寫清楚借款的金額，金額大小寫是否一致6.借款單是否經(jīng)過(guò)了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn),符合報(bào)銷審批流程蓋章1.出納要讓借款人在借款單下的“借款人”處簽字2.將借款的金額付給借款人，付款時(shí)要唱付3.最后在付完款的借款單上蓋上“現(xiàn)金付訖”章，說(shuō)明該款項(xiàng)已辦理完畢，防止重復(fù)支付登記臺(tái)賬1.姓名：填寫借款人的姓名2.部門：填寫借款人的部門信息3.摘要：填寫借款的原因4.借款金額：填寫借款的具體金額5.借款日期：填寫借款的日期借款臺(tái)賬是借款的明細(xì)賬，記錄了借款人的姓名、借款事由、借款時(shí)間、金額等信息。目錄1借款2還款3注意事項(xiàng)還款1.還款金額：填寫還款的具體金額2.還款日期：填寫還款的具體日期3.余額：填寫還款后剩余借款金額員工歸還借款時(shí)，出納必須開(kāi)具相關(guān)的證明給員工，并根據(jù)借款臺(tái)賬核銷借款信息。目錄1借款2還款3注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)白條抵庫(kù)：不合規(guī)定的借款單據(jù)不能交由會(huì)計(jì)做賬，只能在保險(xiǎn)柜中充當(dāng)現(xiàn)金，待員工還款后歸還。借款方式付款流程還款流程白條借款支付借款，白條抵庫(kù)收回借款，退還白條借款單借款支付借款，登記臺(tái)賬，移交借款單收回借款，核銷臺(tái)賬白條抵庫(kù)危害：1.實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金少于賬面，影響現(xiàn)金支付結(jié)算2.增加資金管理壓力，降低資金利用

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