中國(guó)電信JMCC業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目現(xiàn)狀報(bào)告

現(xiàn)狀分析報(bào)告中國(guó)電信JMCC業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目

議程現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)有流程-宏觀圖(Level0)現(xiàn)有流程-第一層流程圖(Level1)采購(gòu)管理(PO，AP)財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告管理(GL)預(yù)算管理(GL)基建項(xiàng)目管理(PA)固定資產(chǎn)管理(FA)庫(kù)存管理(INV)現(xiàn)金管理(CM)收入管理(AR)重點(diǎn)問(wèn)題討論制度問(wèn)題流程與監(jiān)控問(wèn)題

附件一：省、市、縣詳細(xì)流程分析公司概述模塊概述流程圖問(wèn)題列表附件二：Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研問(wèn)題回答文檔業(yè)務(wù)描述工作文檔

項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃及目標(biāo)介紹高層領(lǐng)導(dǎo)及主要人員訪談策略及流程業(yè)務(wù)目標(biāo)

流程記錄Analysis分析報(bào)告現(xiàn)狀流程記錄現(xiàn)狀流程問(wèn)題觀察及調(diào)研(現(xiàn)狀分析)省市(模板)縣(模板)現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)有流程-宏觀圖現(xiàn)有流程-采購(gòu)管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)付業(yè)務(wù)總帳業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)類采購(gòu)SIM卡、儲(chǔ)值卡、及充值卡廣告及宣傳用品固定資產(chǎn)類采購(gòu)工程配套、物業(yè)、車輛及辦公設(shè)備項(xiàng)目類采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備其它類采購(gòu)經(jīng)PO:辦公用品不經(jīng)PO:基站地址及營(yíng)務(wù)廳租賃采購(gòu)類應(yīng)付采購(gòu)付款財(cái)務(wù)匯總營(yíng)運(yùn)類應(yīng)付應(yīng)付話費(fèi)漫游話費(fèi)、附加費(fèi)及網(wǎng)間結(jié)算付款應(yīng)付電路租費(fèi)、無(wú)委(頻率占用)費(fèi)企業(yè)類應(yīng)付土建工程及裝修工程拔款自動(dòng)周轉(zhuǎn)金、拔落市資金行政類應(yīng)付員工工資、福利及獎(jiǎng)金差旅費(fèi)支付采購(gòu)管理重點(diǎn)問(wèn)題討論-采購(gòu)管理制度供應(yīng)商管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

- 沒(méi)有供應(yīng)商記錄、編號(hào)、評(píng)審不

足、采購(gòu)上限/比率…等。

-在工程采購(gòu)招標(biāo)找供應(yīng)商時(shí)，沒(méi)

有政策規(guī)定按金額而要求一定數(shù)目

的招標(biāo)書(shū)。

- 計(jì)財(cái)部也不能對(duì)供應(yīng)商作帳齡分析。

-沒(méi)有定期對(duì)長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商與市 場(chǎng)上其他供應(yīng)商作價(jià)格及質(zhì)量的比 較。(省)沒(méi)有設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行

統(tǒng)一采購(gòu)。(省，市)

沒(méi)有制定“合格供應(yīng)商”列表及增減 列表的程序。(省，市)

沒(méi)有書(shū)面界定采購(gòu)審批權(quán)限導(dǎo)致采 購(gòu)流程中經(jīng)過(guò)分管經(jīng)理及總經(jīng)理的 多重審批。而當(dāng)分管經(jīng)理及總經(jīng)理 出外公干時(shí)更耽誤了采購(gòu)的進(jìn)度。

(省，市)

縣公司的固定資產(chǎn)采購(gòu)是由當(dāng)?shù)氐碾?信局代辦。市公司未有按人力資源因 素訂立縣公司所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)采購(gòu) 范圍。(縣)重點(diǎn)問(wèn)題討論-采購(gòu)管理流程與監(jiān)控請(qǐng)購(gòu)過(guò)程不夠規(guī)范。

- 請(qǐng)購(gòu)部門(mén)沒(méi)有指定請(qǐng)購(gòu)人員，也沒(méi)有

設(shè)立請(qǐng)購(gòu)權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請(qǐng)購(gòu)

單。(省)

采購(gòu)計(jì)劃考慮因素不足夠。

-固定資產(chǎn)的申購(gòu)由使用單位經(jīng)相

關(guān)采購(gòu)部門(mén)，到計(jì)財(cái)部才發(fā)現(xiàn)財(cái)

政預(yù)算不許可，浪費(fèi)行政時(shí)間。

(省)

沒(méi)有定期與主要設(shè)備供應(yīng)商對(duì)帳。

(省)

沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)格式的采購(gòu)單。

-一般多使用合同形式但沒(méi)有統(tǒng)一的 合同編號(hào)。(采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部采用不 同的合同編碼)。(省)

供應(yīng)商發(fā)票直接送到歸口部門(mén)，并

非到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，形成監(jiān)控問(wèn)題。 發(fā) 票應(yīng)該直接送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，例外事 項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn)。(省，市)

采購(gòu)的合同談判多數(shù)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé) 。同時(shí)一般有法律約束力的合同都 由經(jīng)辦人簽署。許多時(shí)候經(jīng)辦人并 非管理層人員，形成了監(jiān)控的問(wèn)題。

(省)重點(diǎn)問(wèn)題討論-采購(gòu)及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)制度分公司沒(méi)有訂立一個(gè)系統(tǒng)化的審批權(quán)限 。所有費(fèi)用(除電路租費(fèi)、基站電費(fèi)及租 賃費(fèi))都要通過(guò)分公司總經(jīng)理審批。這不 但占用了分公司高層管理人員的時(shí)間， 而且對(duì)審批的過(guò)程也未必產(chǎn)生增值的作 用。(市)

未設(shè)立完善制度以確保有權(quán)簽署付 款的 人員離開(kāi)公司或調(diào)職后，財(cái)務(wù)會(huì)馬上通 知有關(guān)銀行修改記錄。(省，市)

分公司沒(méi)法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的 網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核 。無(wú)形中增加了固有的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。(市)對(duì)于一些未有作出竣工決算而已投 入使用的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部都只按 已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。而 未有收到發(fā)票的部分工程款則不進(jìn) 帳。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財(cái)務(wù) 帳不相配。(市)

重點(diǎn)問(wèn)題討論-采購(gòu)及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)

流程與監(jiān)控目前JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設(shè)立層次性的付款批 核制度。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公 司的分配，一套完善的制度是必須 的。(省)

對(duì)一般的采購(gòu)付款，會(huì)計(jì)核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳。在付 款的審批流程，需要對(duì)供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對(duì)。(省，市)由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從 供應(yīng)商直接給采購(gòu)部門(mén)。所以財(cái)務(wù) 報(bào)表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況。

(省，市).發(fā)票從供應(yīng)商直接傳給采購(gòu)部，而 非財(cái)務(wù)部，做成入帳時(shí)間差距，應(yīng) 付帳款不能完全反映實(shí)及情況，并 且增加了欺詐行為的可能性。

(省，市) 現(xiàn)有流程-財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告帳務(wù)作業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告稅務(wù)庫(kù)存帳務(wù)省財(cái)務(wù)報(bào)表市財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表匯總科目表維護(hù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)稅應(yīng)收帳務(wù)應(yīng)付帳務(wù)固定資產(chǎn)帳務(wù)現(xiàn)金帳務(wù)縣財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)問(wèn)題題討論-財(cái)財(cái)務(wù)與稅稅務(wù)報(bào)告告制度各個(gè)公司司可以因因自己需需要對(duì)《《其他他應(yīng)收收》、、《其他他應(yīng)付》》及《《在建工工程》的的明細(xì)會(huì)會(huì)計(jì)科目目進(jìn)行維維護(hù)，沒(méi)沒(méi)有全省省統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)科目目表維護(hù)護(hù)。(省省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控會(huì)計(jì)科目目表的維維護(hù)沒(méi)有有專職的的人負(fù)責(zé)責(zé)，也沒(méi)沒(méi)有設(shè)立立維護(hù)的的監(jiān)控流流程，編編寫(xiě)會(huì)計(jì)科目目表的建建立和維維護(hù)規(guī)范范的程序序文檔。在系統(tǒng)統(tǒng)上，可可以做帳帳的使用用者便能能任意增增加會(huì)計(jì)計(jì)科目表表。(省省，市)上級(jí)公司司不能遙遙控屬下下公司的的財(cái)務(wù)資資料，現(xiàn)現(xiàn)在下級(jí)級(jí)公司的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)資料料是以月月報(bào)表的的形式向向上提交交。(省省，市)重點(diǎn)問(wèn)題題討論-財(cái)財(cái)務(wù)與稅稅務(wù)報(bào)告告流程與監(jiān)監(jiān)控市公司的的所有財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表都是手手工生成成，而省省公司的的報(bào)表只只有資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表及損益益表是自自動(dòng)生成成。(省省，市)報(bào)表匯總總時(shí)需要要市公司司來(lái)省公公司一起起制作，，此外各各市報(bào)表表資料需需要在財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)輸入?yún)R匯總，用用以檢查查，另外外重復(fù)再再用EXCEL匯總，，方便制制作報(bào)表表。(省省，市)制作每月月報(bào)表時(shí)時(shí)，縣公公司會(huì)計(jì)計(jì)人員需需要攜同同憑證到到市公司司作審核核及輸入入市公司司的財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)。。程序繁繁復(fù)。(市)報(bào)表只提提供基本本財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)及有有限的信信息，管管理人員員并不能能依報(bào)表表資料作作出深入入的業(yè)務(wù)務(wù)分析。。(省)現(xiàn)在沒(méi)有有管理會(huì)會(huì)計(jì)的概概念。因因此并沒(méi)沒(méi)有收集集非財(cái)務(wù)務(wù)上的主主要信息息，作業(yè)業(yè)務(wù)上的的決策、、計(jì)劃和和分析。。(省，，市)市公司合合同并沒(méi)沒(méi)有提交交印花稅稅。合同同缺乏保保障。(市)現(xiàn)有流程程-預(yù)預(yù)算管管理投資計(jì)劃劃預(yù)算控制制省預(yù)算修定及平平衡市投資計(jì)劃省投資計(jì)劃預(yù)算匯總投資完成統(tǒng)計(jì)執(zhí)行收支追蹤分析財(cái)務(wù)收支支預(yù)算縣投資計(jì)劃省收支預(yù)算市收支預(yù)算縣收支預(yù)算預(yù)算匯總市預(yù)算修定及平平衡省預(yù)算修定及平平衡市預(yù)算修定及平平衡重點(diǎn)問(wèn)題題討論-預(yù)預(yù)算管理理制度。省公司沒(méi)沒(méi)有發(fā)預(yù)預(yù)算指引引給市縣縣公司以以作預(yù)算算報(bào)告的的參考。。導(dǎo)致市市縣公司司所制作作的預(yù)算算報(bào)告理理念不一一致。(省，，市)流程與監(jiān)監(jiān)控投資計(jì)劃劃預(yù)算或或其他支支出預(yù)算算不能輸輸入電腦腦來(lái)作自自動(dòng)化監(jiān)監(jiān)控?，F(xiàn)現(xiàn)在的監(jiān)監(jiān)控和考考核是手手工做的的。(省，市市)省市公司司對(duì)做投投資預(yù)算算的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)有限。。也缺乏乏以往的的數(shù)據(jù)及及非財(cái)務(wù)務(wù)信息來(lái)來(lái)作預(yù)算算參考，，因此投投資計(jì)劃劃并不能能完全反反映實(shí)際際需要。。(省，，市)投資計(jì)劃劃在董事事會(huì)通過(guò)過(guò)后并沒(méi)沒(méi)有將信信息下達(dá)達(dá)到市公公司，市市公司并并不知道道已通過(guò)過(guò)的投資資金額以以作適當(dāng)當(dāng)?shù)谋O(jiān)控控。(省)現(xiàn)有流程程-基基建項(xiàng)項(xiàng)目管理理ProjectCycle省公司市公司項(xiàng)目規(guī)劃劃主設(shè)備采采購(gòu)項(xiàng)目工作作計(jì)劃工程采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告項(xiàng)目工作報(bào)告工程實(shí)施申請(qǐng)資金工程配套設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施施預(yù)估折舊資本化重點(diǎn)問(wèn)題題討論-基基建項(xiàng)目目管理制度現(xiàn)在在項(xiàng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)計(jì)方面，，只有將將項(xiàng)目的的直直接物料料費(fèi)用分分?jǐn)偟矫棵總€(gè)市公公司。。并沒(méi)沒(méi)有將項(xiàng)項(xiàng)目的其其他成本本如經(jīng)常常開(kāi)開(kāi)支(OVERHEAD)和和員工工工資(LABOURCOST)等等分?jǐn)偟降礁黜?xiàng)目目上上。(省，市市)省公司沒(méi)沒(méi)有運(yùn)用用項(xiàng)目會(huì)會(huì)計(jì)概念念在在建建工工程項(xiàng)目目中。財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)記錄錄并沒(méi)沒(méi)有參參考確實(shí)實(shí)工程進(jìn)進(jìn)度，因因此資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債表會(huì)會(huì)有較大大機(jī)會(huì)低低估資產(chǎn)產(chǎn)。(省，市市)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)容容的規(guī)模模是以經(jīng)經(jīng)驗(yàn)去決決定，沒(méi)沒(méi)有有一個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)模型型將客戶戶增長(zhǎng)，，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)質(zhì)量量及財(cái)務(wù)務(wù)成本等等作整體體分析，，幫幫助決定定網(wǎng)絡(luò)的的規(guī)模。。(省)網(wǎng)絡(luò)工程程的成本本效益分分析依靠靠設(shè)計(jì)院院的的可行性性研究報(bào)報(bào)告中提提供，省省公司司沒(méi)有有做嚴(yán)緊緊的成本本效益分分析去證證明明項(xiàng)目投投資是否否有合理理回報(bào)。。設(shè)計(jì)院院的的可行性性研究報(bào)報(bào)告中雖雖然有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分析及及敏感性性分析，，但并不不嚴(yán)謹(jǐn)。。(省)重點(diǎn)問(wèn)題題討論-基基建項(xiàng)目目管理流程與監(jiān)監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度度計(jì)劃表表只提供供重要項(xiàng)項(xiàng)目完成成里里程碑。。省市公公司都沒(méi)沒(méi)有制定定詳細(xì)細(xì)的項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃劃將工程程分作數(shù)數(shù)個(gè)階段段，，每階段段將工程程工作，，指標(biāo)，，預(yù)算，，資資源要求求，進(jìn)度度進(jìn)行細(xì)細(xì)化，以以便管管理和和追蹤。。(省，，市)用以項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)規(guī)劃的的數(shù)據(jù)據(jù)沒(méi)有有利用用數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)庫(kù)去去收集集，處處理及及分析析。不不能作作趨勢(shì)勢(shì)分析析和預(yù)預(yù)測(cè)去去支持持規(guī)劃劃上的的決策策。(省)制度在工程程規(guī)劃劃時(shí)，，沒(méi)有有作資資金需需求分分析析，，而投投資計(jì)計(jì)劃的的資金金需求求因工工程規(guī)規(guī)劃時(shí)時(shí)間與與做投投資計(jì)計(jì)劃時(shí)時(shí)間有有差異異而而變變得不不準(zhǔn)確確。(省)重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題討討論-基基建建項(xiàng)目目管理理流程與與監(jiān)控控沒(méi)有對(duì)對(duì)工程程項(xiàng)目目投資資作檢檢討，，考核核項(xiàng)項(xiàng)目目投資資是否否到達(dá)達(dá)目的的及指指標(biāo)。。實(shí)際際收益益與成成本，，客戶戶增長(zhǎng)長(zhǎng)和用用量是是否否達(dá)達(dá)到預(yù)預(yù)期指指標(biāo)。。以便便在將將來(lái)改改善預(yù)預(yù)測(cè)的的質(zhì)量量。(省)市公司司提供供的項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)度報(bào)報(bào)告只只有完完成成時(shí)時(shí)間，，并沒(méi)沒(méi)有報(bào)報(bào)告未未完成成工作作的情情形。。(省，，市)現(xiàn)有流流程-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理省市公公司固定資資產(chǎn)采采購(gòu)資產(chǎn)卡卡建立立及提折舊舊固定資資產(chǎn)報(bào)表生生成固定資資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥固定資資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)固定資資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理制度在移動(dòng)動(dòng)電話話業(yè)務(wù)務(wù)跟郵郵電局局分割割時(shí)，，郵電電局沒(méi)沒(méi)有把把移動(dòng)動(dòng)電話話業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)關(guān)的固固定資資產(chǎn)記記錄(包括括固定定資產(chǎn)產(chǎn)卡片片)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交到到移動(dòng)動(dòng)公司司，引引至在在固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理及記記錄的的完整整性未未能作作出有有效的的控制制。(省，，市)只以二二千元元人民民幣決決定是是否固固定資資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)項(xiàng)目可可以考考慮提提高，，使固固定理理正確確度度和效效率提提高。。(省省，市市)固定資資產(chǎn)的的分類類并不不一致致。因因沒(méi)有有指引引，某某些固固定資資產(chǎn)在在不同同帳務(wù)務(wù)人員員處理理時(shí)，，會(huì)歸歸類到到不同同的固固定資資產(chǎn)類類別上上。(省)省公司司內(nèi)部部的固固定資資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥沒(méi)沒(méi)有設(shè)設(shè)立立一一套完完善的的程序序，要要求各各部門(mén)門(mén)需要要調(diào)調(diào)撥時(shí)時(shí)通知知財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行資資料更更改。。(省省)沒(méi)有定定期實(shí)實(shí)行固固定資資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)。。未能能對(duì)對(duì)已已損耗耗的固固定資資產(chǎn)在在帳上上及時(shí)時(shí)反映映。。(市)重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理每月折折舊項(xiàng)項(xiàng)目入入帳的的金額額，沒(méi)沒(méi)有經(jīng)經(jīng)過(guò)過(guò)批批核程程序。。如有有異常常項(xiàng)目目，不不容易易發(fā)現(xiàn)現(xiàn)。(省)現(xiàn)存在在工程程部/維護(hù)護(hù)部的的工程程物料料固定定資產(chǎn)產(chǎn)清單單跟財(cái)財(cái)務(wù)記記錄并并不對(duì)對(duì)應(yīng)。。如如有有固定定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢廢，未未能把把對(duì)應(yīng)應(yīng)物件件在帳帳上作作準(zhǔn)確確調(diào)整整。(市)在計(jì)算算固定定資產(chǎn)產(chǎn)折舊舊時(shí)，，并沒(méi)沒(méi)有考考慮慮，，到已已完全全折舊舊的固固定資資產(chǎn)不不用繼繼續(xù)提提折舊舊，引引至計(jì)計(jì)提數(shù)數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確確。(市)流程與與監(jiān)控控現(xiàn)在固固定資資產(chǎn)是是沒(méi)有有編碼碼和標(biāo)標(biāo)簽去去識(shí)識(shí)別別，在在盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)時(shí)只只能依依賴部部門(mén)自自行識(shí)識(shí)別別，容容易引引起錯(cuò)錯(cuò)誤，，也增增加盤(pán)盤(pán)點(diǎn)所所需需時(shí)間間。(省，，市)各部門(mén)門(mén)現(xiàn)沒(méi)沒(méi)有設(shè)設(shè)立臺(tái)臺(tái)帳去去監(jiān)控控固定定資產(chǎn)產(chǎn)。(省)現(xiàn)在固固定資資產(chǎn)管管理缺缺乏分分析報(bào)報(bào)表(例：：固定定資產(chǎn)產(chǎn)使用用率，，修理理費(fèi)用用，修修理次次數(shù)，，采采購(gòu)固固定資資產(chǎn)所所需時(shí)時(shí)間等等)，，以方方便制制定決決策。。(省)重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理流程與與監(jiān)控控在計(jì)算算固定定資產(chǎn)產(chǎn)折舊舊時(shí)，，并沒(méi)沒(méi)有考考慮，，到已已完全全折舊舊的固固定資資產(chǎn)不不用繼繼續(xù)提提折舊舊，引引至計(jì)計(jì)提數(shù)數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確確。(市)沒(méi)有對(duì)對(duì)每件件主要要備件件作維維修記記錄，，沒(méi)有有數(shù)據(jù)據(jù)提供供該主主要備備件的的使用用壽命命并作作適當(dāng)當(dāng)?shù)牟刹少?gòu)及及報(bào)消消。(市)財(cái)務(wù)部部把所所有工工程余余料及及新購(gòu)購(gòu)備件件當(dāng)作作固定定資產(chǎn)產(chǎn)處理理。對(duì)對(duì)一些些未有有開(kāi)始始使用用的備備件也也在工工程竣竣工時(shí)時(shí)開(kāi)始始計(jì)提提折舊舊，使使折舊舊總額額未能能反映映真實(shí)實(shí)所需需成本本。(市)現(xiàn)有流流程-庫(kù)庫(kù)存存管理理省使用用部門(mén)門(mén)市/縣縣使用用部門(mén)門(mén)市/縣縣倉(cāng)庫(kù)庫(kù)省倉(cāng)庫(kù)庫(kù)SIM卡，，儲(chǔ)值值卡，，充值卡卡宣傳禮禮品SIM卡及及儲(chǔ)值值卡出出/入入庫(kù)充值卡卡出/入庫(kù)庫(kù)宣傳禮禮品出出/入入庫(kù)電話及及配件件出/入庫(kù)庫(kù)SIM卡及及儲(chǔ)值值卡出出/入入庫(kù)充值卡卡出/入庫(kù)庫(kù)宣傳用用品出出/入入庫(kù)電話及及配件件SIM卡及及儲(chǔ)值值卡宣傳用用品工程備備件工程配配套備備件辦公用用品工程備備件出出/入庫(kù)工程備備件出出/入庫(kù)辦公用用品出出/入庫(kù)辦公用用品辦公用用品出出/入庫(kù)業(yè)務(wù)類類物料料固定資資產(chǎn)/項(xiàng)目目類物物料其它類類物料料重點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題討討論-庫(kù)庫(kù)存存管理理制度各部門(mén)存在在內(nèi)部制定定的庫(kù)存進(jìn)進(jìn)出記錄方方法。并并沒(méi)有統(tǒng)一一的審批流流程和記錄錄 文檔。。(省，，市)管理層沒(méi)有有制定有關(guān)關(guān)流程或制制度處理呆呆死料，，也沒(méi)有在在帳上作貶貶值處理。。(省，市)省、市和縣縣公司現(xiàn)沒(méi)沒(méi)有詳細(xì)的的物品分分類規(guī)則則，物品的的分類主要要以物理屬屬性和和用途分為為SIM卡卡、電話及及配件、、辦公用用品、工程程設(shè)備、固固定資產(chǎn)等等。(省，市市)流程與監(jiān)控控現(xiàn)系統(tǒng)無(wú)明明確的物料料編碼，也也沒(méi)有物物料編碼碼規(guī)則。(省，市)合格、不合合格、待驗(yàn)驗(yàn)物料等都都不采用用明確的的庫(kù)位控制制。倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有庫(kù)庫(kù)

位編編碼也沒(méi)有有報(bào)廢倉(cāng)庫(kù)。。(省，市)倉(cāng)庫(kù)在運(yùn)作作上沒(méi)有流流程去處理理呆死料料，對(duì)呆呆死料也沒(méi)沒(méi)有貶值處處理。(省省，市)重點(diǎn)問(wèn)題討討論-庫(kù)庫(kù)存管理理流程與監(jiān)控控在收代銷貨貨物時(shí)并沒(méi)沒(méi)有驗(yàn)清代代品質(zhì)數(shù)，，容易易引起將來(lái)來(lái)不必要的的糾紛。(市)財(cái)務(wù)部并沒(méi)沒(méi)有參與過(guò)過(guò)手機(jī)及配配件的盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)。管理理層并沒(méi)有有提供有關(guān)關(guān)指引盤(pán)點(diǎn)點(diǎn) 人員。。(市)一般來(lái)說(shuō)，，庫(kù)存的盤(pán)盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)控控不足。(省，市)現(xiàn)有流程-現(xiàn)金金管理計(jì)財(cái)/出出納出納日常作作業(yè)現(xiàn)金/銀銀行付款款現(xiàn)金/銀銀行收款款現(xiàn)金管理憑証處理出納定期作作業(yè)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)銀行對(duì)帳重點(diǎn)問(wèn)題討討論-現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度現(xiàn)在省公司司沒(méi)有做現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)預(yù)測(cè)，因因此在貸貸款需求估估計(jì)，預(yù)備備債務(wù)的償償還及及采購(gòu)的支支付和定期期存款的續(xù)續(xù) 存等等可能發(fā)生生差誤，容容易引至流流動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金過(guò)多或或不足夠的的情況?，F(xiàn)現(xiàn)金使用用沒(méi)有效效率，會(huì)使使企業(yè)利息息成本增加加，信信用額記錄錄不好。(省，市)流程與監(jiān)控控作現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)時(shí)只有出出納一人負(fù)負(fù)責(zé)，并并沒(méi)有其其他的員工工審實(shí)。(省)現(xiàn)在與銀行行對(duì)帳是以以手工進(jìn)行行。所費(fèi)費(fèi)需時(shí)。。(省)現(xiàn)有流程-應(yīng)收及及收入管理理客戶計(jì)費(fèi)中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部部使用服務(wù)記錄話費(fèi)業(yè)務(wù)類應(yīng)收收應(yīng)收話費(fèi)托收現(xiàn)金/信信用卡/存折折遞延收入其它類應(yīng)收收預(yù)付-員員工借款款預(yù)付-員員工借款款報(bào)銷新用戶重點(diǎn)問(wèn)題討討論-應(yīng)應(yīng)收及收收入管理制度公司對(duì)認(rèn)為為有壞帳成成分的用戶戶欠費(fèi)(超過(guò)過(guò)二年以上上)并沒(méi)有有作出適當(dāng)當(dāng)?shù)膲膸?zhǔn)備。而而省公司也也沒(méi)有給出出任何處處理壞壞帳的指引引。(省，，市)應(yīng)收話費(fèi)的的記錄都是是依靠電信信局計(jì)費(fèi)費(fèi)中心提提供的計(jì)費(fèi)費(fèi)報(bào)告。有有關(guān)部門(mén)未未能對(duì)對(duì)這些數(shù)據(jù)據(jù)作出獨(dú)立立的查核。。

(市市)公司對(duì)過(guò)期期的用戶欠欠費(fèi)未有進(jìn)進(jìn)行積亟亟的追討討。(市)流程與監(jiān)控控省公司沒(méi)有有市公司的的欠收無(wú)委委費(fèi)的帳齡齡分析，，對(duì)市公司司未有向客客戶收到的的 欠費(fèi)未未能作出有有效的監(jiān)管管。(省)客戶未有分分類及編號(hào)號(hào).隨著著業(yè)務(wù)的增增

長(zhǎng)及及中國(guó)加加入WTO,明明確的分類類可以以讓CT對(duì)對(duì)客戶戶做適當(dāng)?shù)牡姆治鑫黾安呗月杂?jì)劃.(市)曾經(jīng)發(fā)生過(guò)過(guò)用戶欠費(fèi)費(fèi)的數(shù)據(jù)有有誤差。造造成個(gè)別別用戶對(duì)訂訂費(fèi)系統(tǒng)的的可靠性作作 出疑問(wèn)問(wèn)。(市)附件一省、市、縣縣詳細(xì)流程程分析附件一-省、市市、縣詳細(xì)細(xì)流程分析析附件一為詳詳細(xì)的調(diào)研研文檔，全全個(gè)附件的的編排是先先分公司(省、市、、縣)，后后再分模塊塊。公司分為：：江蘇移動(dòng)通通信有限責(zé)責(zé)任公司(省公司)蘇州市公司司昆山縣公司司每個(gè)公司都都再分開(kāi)八八模塊，為為：總帳模塊(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)有三家公司司，而每家家公司有八八個(gè)模塊。。附件一有有總數(shù)二十十四個(gè)調(diào)研研文檔。附件一-省、市市、縣詳細(xì)細(xì)流程分析析江蘇移動(dòng)通通信有限責(zé)責(zé)任公司(省公司)詳細(xì)調(diào)研文文檔?？値つK(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件一-省、市市、縣詳細(xì)細(xì)流程分析析蘇州市公司司詳細(xì)調(diào)研文文檔。總帳模塊(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件一-省、市市、縣詳細(xì)細(xì)流程分析析昆山縣公司詳細(xì)調(diào)研文文檔?？値つK(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件二Oracle調(diào)研輔輔助基礎(chǔ)素素材附件二-Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材附件二為詳詳細(xì)的Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔，當(dāng)中中包括了二二類型文檔檔。調(diào)研問(wèn)題回回答文檔業(yè)務(wù)描述工工作文檔/差異文檔檔全個(gè)附件的的編排是先先分公司(省、各市市、各縣)，后再分分模塊，而而每個(gè)模塊塊都有兩個(gè)個(gè)文檔?？偣惨彩欠址珠_(kāi)九家公公司和八個(gè)個(gè)模塊。有幾家的總總帳模塊和和現(xiàn)金模塊塊的調(diào)研輔輔助基礎(chǔ)素素材文檔是是結(jié)合為一一個(gè)的。這些Oracle調(diào)調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔，會(huì)由由Oracle公司司直接交付付給江蘇移移動(dòng)通信有有限責(zé)任公公司。附件二-Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材江蘇移動(dòng)通通信有限責(zé)責(zé)任公司(省公司)調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔?？値つK(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件二-Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材蘇州市公司司調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔?？値つK(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件二-Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材連云港市公公司調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔?？値つK(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA)庫(kù)存模塊(INV)應(yīng)收帳模塊塊(AR)現(xiàn)金模塊(CM)附件二-Oracle調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材無(wú)錫市公司司調(diào)研輔助基基礎(chǔ)素材文文檔。總帳模塊(GL)應(yīng)付帳模塊塊(AP)采購(gòu)模塊(PO)基建項(xiàng)目模模塊(PA)固定資產(chǎn)模模塊(FA