借款和各項費用開支標準及審批程序

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條借款審批及標準(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領導批準，最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。(五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。第三條出差開支標準及報銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務不能超過60元，業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。(二)出差補助按出差起止時間每天補助30元。(三)市內短途交通費控制在人均每天30元以內，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據(jù)報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準，財務經(jīng)理審核后，方能報銷。(七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。第四條業(yè)務招待費標準及審批(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務部經(jīng)理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務部經(jīng)理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。第六條其他費用開支標準及審批(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，2000元-5000元的，報財務總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。第七條補充說明如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費用開支標準第一條為便于掌握開支，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。第二條差旅費。(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。3.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。5.工作人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。(三)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第三條市內交通費規(guī)定。(一)市內工作交通費。1.員工在市內聯(lián)系業(yè)務，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據(jù)報銷。2.員工因在市內聯(lián)系業(yè)務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。(二)員工上下班交通費。1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。2.符合條1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費。3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發(fā)放。4.對于不享受交通費補助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。第四條加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定。(一)加班費規(guī)定：1.法定節(jié)日(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資/25.5×200%)×加班天數(shù)2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資/25.5×150%)×加班天數(shù)3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經(jīng)理批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準。4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。6.加班費經(jīng)人事部審核后，由財務部發(fā)放。(二)夜班費規(guī)定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。(三)值班費，市內員工到特區(qū)范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發(fā)放。第五條外勤津貼規(guī)定(一)生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。(二)管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標準領取外勤津貼。(三)工程管理的基建辦及業(yè)務部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發(fā)該項津貼)。(四)汽車司機的各類補貼另見專題發(fā)文。第六條其他福利待遇(一)員工醫(yī)療費用報銷按有關規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上必須由財務部經(jīng)理審核。(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財務部報銷。(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發(fā)放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。第七條清涼飲料費規(guī)定(發(fā)放時間每年5-10月)。1.發(fā)放范圍原則上按第六條第三項。2.發(fā)放標準由人事部和行政部按批準預算確定，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報銷。第八條員工計劃生育按最新印發(fā)的有關規(guī)定執(zhí)行。第九條員工服裝補貼和發(fā)放，參照深圳涉外企業(yè)服裝補貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領帶一條；生產(chǎn)人員按勞動保護規(guī)定時限發(fā)放勞動防護用品。第十條對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行(詳見附解)。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規(guī)定執(zhí)