CH10期末業(yè)務(wù)與報(bào)表

第10章期末業(yè)務(wù)與報(bào)表編制Contents1.期末業(yè)務(wù)2.報(bào)表編制3.期末結(jié)賬10.1期末業(yè)務(wù)10.1.1期末業(yè)務(wù)處理1.憑證處理2.定義和生成轉(zhuǎn)賬憑證3.月末對(duì)賬與結(jié)轉(zhuǎn)(1)對(duì)賬(2)結(jié)賬10.1.2處理未復(fù)核和未記賬憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“憑證”|“審核憑證”，進(jìn)行憑證審核。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“憑證”|“記賬”，進(jìn)行憑證記賬。10.1.3自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)驗(yàn)資料按當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資總額的14%，計(jì)提職工福利費(fèi)，將制造費(fèi)用中按照工資提取的福利費(fèi)合并到財(cái)務(wù)部中。使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證完成。實(shí)驗(yàn)過程1.定義轉(zhuǎn)賬憑證(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”(2)設(shè)置公式科目部門方向金額公式銷售費(fèi)用-福利費(fèi)銷售部借FS(660101,月,借,201)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)采購部借FS(660101,月,借,202)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)倉儲(chǔ)部借FS(660101,月,借,401)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)運(yùn)輸部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理費(fèi)用-福利費(fèi)行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理費(fèi)用-福利費(fèi)財(cái)務(wù)部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)

貸FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.142.生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”科目部門方向金額銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）銷售部借1274.00銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）采購部借1248.55銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）倉儲(chǔ)部借637.00銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）運(yùn)輸部借637.00管理費(fèi)用-福利費(fèi)（660202）行政部借2162.36管理費(fèi)用-福利費(fèi)（660202）財(cái)務(wù)部借8561.00應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)（221102）

貸14519.91（2）數(shù)據(jù)驗(yàn)證10.1.4匯兌損益實(shí)驗(yàn)資料4月末，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元＝6.20元人民幣。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/匯兌損益（660303）5440貸：銀行存款/中行存款（100202）5440結(jié)算方式為其他，票號(hào)自定。實(shí)驗(yàn)過程1.匯兌損益憑證設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“匯兌損益”，進(jìn)入“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)匯兌損益入賬科目選擇科目編碼660303，憑證類別為付款憑證，然后雙擊中行存款“是否計(jì)算匯兌損益”欄，使該欄顯示“Y”。2.月末匯率設(shè)置(1)選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”|“財(cái)務(wù)”|“外幣設(shè)置”，彈出外幣設(shè)置窗口。(2)選中外幣“美元”，在月份2014.04對(duì)應(yīng)的“調(diào)整匯率”欄中輸入6.203.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”，外幣幣種選擇“美元”，再雙擊“是否結(jié)轉(zhuǎn)”，設(shè)置為“Y”。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/匯兌損益（660303）5440

貸：銀行存款/中行存款（100202）5440票號(hào)之類自定輸入，點(diǎn)擊“保存”按鈕，生成憑證。數(shù)據(jù)正確性驗(yàn)證方法：期初：100000美元，匯率：6.25。收到投資10000美元，匯率：6.25。購買固定資產(chǎn)，支付3000美元，匯率：6.22。匯兌損失：3000×(6.25-6.22)=90元。期末美元余額107000，匯率6.20。匯兌損失：107000×(6.25-6.20)=5350元合計(jì)匯兌損失：90+5350=5440元10.1.5銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)資料月末進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。庫存商品科目：1405。商品銷售收入科目：6001。商品銷售成本科目：6401。實(shí)驗(yàn)過程1.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如果在存貨核算時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，這里就不用結(jié)轉(zhuǎn)。本案例不用結(jié)轉(zhuǎn)，以下供參考。2.銷售成本憑證結(jié)轉(zhuǎn)生成選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”。10.1.6損益結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)資料月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益。注意：在采購、銷售、核算、薪資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證以及總賬手工填制的憑證，均記賬完成后，再進(jìn)行本實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)過程1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)先將未記賬的憑證進(jìn)行審核、記賬。(2)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(3)選擇本年利潤科目編碼4103（本年利潤），憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”(2)點(diǎn)擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“序時(shí)賬”10.2

報(bào)表編制10.2.1報(bào)表編制的一般方法(1)確定報(bào)表數(shù)據(jù)來源賬套。(2)定義報(bào)表(3)定義計(jì)算公式和鉤稽關(guān)系公式(4)生成報(bào)表(5)調(diào)整報(bào)表(6)完成報(bào)表編制10.2.2

U8報(bào)表管理功能概述1.報(bào)表的基本功能2．一般報(bào)表制作流程3．報(bào)表公式定義4．報(bào)表模板10.2.3制作常規(guī)報(bào)表實(shí)驗(yàn)資料1.根據(jù)模板制作4月份資產(chǎn)負(fù)債表。2.根據(jù)模板制作4月份利潤表。實(shí)驗(yàn)過程1.利用模板制作資產(chǎn)負(fù)債表(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“UFO報(bào)表”，進(jìn)入報(bào)表窗口。(2)選擇“文件”|“新建”，系統(tǒng)彈出新建窗口，選擇“格式”|“生成常用報(bào)表”(3)單擊顯示有“公式單元”的單元格，在窗口上部的編輯框中會(huì)顯示出當(dāng)前單元格的公式(4)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的公式定義、報(bào)表格式。(5)生成報(bào)表關(guān)鍵字的錄入設(shè)置在報(bào)表“格式”狀態(tài)下，選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“設(shè)置”，可以選擇設(shè)置“單位名稱”、“年”、“月”選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“錄入”，輸入關(guān)鍵字(6)調(diào)整報(bào)表在首次使用時(shí)，要對(duì)報(bào)表的某個(gè)單元數(shù)據(jù)，按照科目余額表和其他有關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，以確保數(shù)據(jù)的正確性。在具體的單位處理業(yè)務(wù)時(shí)，往往都有所差異，有時(shí)也因?yàn)橥浤承┰履?yīng)該處理的業(yè)務(wù)，而導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或者錯(cuò)誤。①期末余額調(diào)整在本案例生成的資產(chǎn)負(fù)債表中，期末是不平衡的。資產(chǎn)總計(jì)-負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)=10572266.92-10648672.50=-76405.58造成數(shù)據(jù)不平衡的原因是：選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“余額表”，可以對(duì)照有關(guān)數(shù)據(jù)。制造費(fèi)用期末借方余額76500.58元，月末未結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目。待處理財(cái)產(chǎn)損益期末貸方余額95元，期末未進(jìn)行處理。所以：76500.58-95=76405.58，這就是差額。解決的方法：如果期末還沒有結(jié)賬，就可以制作相關(guān)月末處理憑證，然后再生成報(bào)表。如果月末已經(jīng)結(jié)賬，則可以直接調(diào)整報(bào)表公式，使報(bào)表數(shù)據(jù)正確，下月再處理相關(guān)調(diào)整業(yè)務(wù)。②年初數(shù)據(jù)調(diào)整在本案例生成的資產(chǎn)負(fù)債表中，年初是平衡的。如不平衡，就需要查找原因。2.制作利潤表與利用模板制作資產(chǎn)負(fù)債表步驟相似，選擇利潤表(report3)模板選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“錄入”，月份輸入“4”，即4月10.2.4自定義報(bào)表制作實(shí)驗(yàn)資料自定義費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表，按照銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)二級(jí)科目進(jìn)行合計(jì)，報(bào)表格式及單元格公式

費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表單位名稱：

年月

項(xiàng)

目行

次本期金額本年累計(jì)金額工資1FS("660201",月,"借",,,"",,)+FS("660101",月,"借",,,"",,)LFS("660101",月,"借",,,"",,)+LFS("660201",月,"借",,,"",,)福利費(fèi)2FS("660202",月,"借",,,"",,)+FS("660102",月,"借",,,"",,)LFS("660102",月,"借",,,"",,)+LFS("660202",月,"借",,,"",,)辦公費(fèi)3FS("660203",月,"借",,,"",,)+FS("660103",月,"借",,,"",,)LFS("660103",月,"借",,,"",,)+LFS("660203",月,"借",,,"",,)差旅費(fèi)4FS("660204",月,"借",,,"",,)+FS("660104",月,"借",,,"",,)LFS("660104",月,"借",,,"",,)+LFS("660204",月,"借",,,"",,)招待費(fèi)5FS("660205",月,"借",,,"",,)+FS("660105",月,"借",,,"",,)LFS("660105",月,"借",,,"",,)+LFS("660205",月,"借",,,"",,)折舊費(fèi)6FS("660206",月,"借",,,"",,)+FS("660106",月,"借",,,"",,)LFS("660106",月,"借",,,"",,)+LFS("660206",月,"借",,,"",,)其他7FS("660299",月,"借",,,"",,)+FS("660199",月,"借",,,"",,)LFS("660199",月,"借",,,"",,)+LFS("660299",月,"借",,,"",,)合計(jì)8C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10實(shí)驗(yàn)過程1.格式定義(1)進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)，新建一張空?qǐng)?bào)表。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“UFO報(bào)表”，選擇“文件”|“新建”創(chuàng)建一張空白的報(bào)表。(2)查看報(bào)表左下角的“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，讓報(bào)表處于“格式”狀態(tài)。(3)選擇“格式”|“表尺寸”，設(shè)置報(bào)表行列數(shù)，行數(shù)11行，列數(shù)4列(4)選擇單元格區(qū)域A1:D1，點(diǎn)擊菜單“格式”|“組合單元”，在組合單元窗口中點(diǎn)擊“整體組合”，將所選擇的單元格組合成一個(gè)單元格，然后在單元格中輸入“費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表”。選擇“格式”|“單元屬性”(5)選擇單元格A2，選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“設(shè)置”，選擇“單位名稱”，在C2單元格設(shè)置關(guān)鍵字“年”，在D2單元格設(shè)置關(guān)鍵字“月”。(6)完成報(bào)表行列名稱的設(shè)置。選中單元格區(qū)域A3:D11，選擇“格式”|“區(qū)域畫線”，在彈出的窗口中選擇“網(wǎng)線”，輸入相關(guān)內(nèi)容2.公式定義(1)選中單元格C4，點(diǎn)擊工具欄的fx按鈕，彈出的“定義公式”窗口(2)選擇用友賬務(wù)函數(shù)，選擇“發(fā)生(FS)”函數(shù)(3)點(diǎn)擊“下一步”按鈕。在“用友賬務(wù)函數(shù)”窗口中，點(diǎn)擊“參照”按鈕，在彈出的“賬務(wù)函數(shù)”窗口中，選擇科目代碼660101，其他參數(shù)按默認(rèn)返回到定義公式窗口，然后輸入“+”，再增加另一個(gè)公式，完成C4單元格的公式定義，結(jié)果為FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)(4)選中C11單元格，點(diǎn)擊fx按鈕，系統(tǒng)彈出“定義公式”窗口，在窗口中直接輸入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同樣方法，輸入D11單元格公式。3.數(shù)據(jù)取數(shù)(1)點(diǎn)擊左下角的“格式”按鈕，切換報(bào)表狀態(tài)至“數(shù)據(jù)”。(2)選擇“數(shù)據(jù)”|“關(guān)鍵字”|“錄入”，輸入報(bào)表的關(guān)鍵字“4”月，進(jìn)行報(bào)表計(jì)算，完成報(bào)表編制10.3期末結(jié)賬10.3.1供應(yīng)鏈期末處理1.采購管理月末結(jié)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“采購管理”|“月末結(jié)賬”。選擇“結(jié)賬”系統(tǒng)會(huì)提示，是否關(guān)閉訂單，如果有未關(guān)閉的訂單，選擇“是”，進(jìn)行關(guān)閉訂單操作，如果已經(jīng)關(guān)閉了相關(guān)訂單，選擇“否”，系統(tǒng)完成結(jié)賬工作。2.銷售管理月末結(jié)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“銷售管理”|“月末結(jié)賬”。單擊“結(jié)賬”完成。3.庫存管理月末結(jié)賬(1)對(duì)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“對(duì)賬”|“庫存與存貨對(duì)賬”，然后選擇對(duì)賬月份進(jìn)行對(duì)戰(zhàn)。(2)月末結(jié)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“庫存管理”|“月末結(jié)賬”，然后選擇結(jié)賬月份，單擊“結(jié)賬”，系統(tǒng)提示“庫存啟用月份結(jié)賬后將不能修改期初數(shù)據(jù)”，選擇“是”，完成結(jié)賬。4.存貨核算月末結(jié)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務(wù)核算”|“期末處理”，選擇全部庫房。單擊“確定”，處理后會(huì)提示處理完成。選擇“業(yè)