銀行承兌匯票

銀行承兌匯票12一、基礎知識簡介1、什么是銀行承兌匯票？匯票(Bill)：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分類：《票據(jù)法》說明了票據(jù)分為銀行匯票和商業(yè)匯票；商業(yè)匯票，按照承兌人分類，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。注意：銀行匯票≠銀行承兌匯票銀行承兌匯票(Bank’sAcceptanceBill)：銀行承兌匯票是由出票人（企業(yè)）簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

總的來說，銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開立存款帳戶得存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取一定的手續(xù)費用。購貨企業(yè)應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。銷貨企業(yè)應在匯票到期時將匯票連同進賬單送交開戶銀行以便轉賬收款。承兌銀行憑匯票將承兌款項無條件轉給銷貨企業(yè)，如果購貨企業(yè)于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天一定的比例計收利息。452、銀行承兌匯票的票面要素：（一）表明“匯票”的字樣；（二）出票日期（三）匯票編號（四）出票人全稱、賬號（五）付款行全稱（六）匯票到期日期（七）收款人全稱、賬號、開戶行；（八）出票金額（大小寫）（九）付款行行號、地址（十）出票人要求付款行到期無條件支付的委托，出票人簽章（財務章、法人章）（十一）付款行到期承兌的承諾，銀行匯票專用章（大額支付行號），經(jīng)手人簽章6（十二）背面是背書情況。7背書印鑒應該清晰8騎縫章不清晰騎縫章不清晰印鑒模糊不清晰的就要出說明9銀行承兌匯票的特點：1、銀行承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月（180天）；

2、銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；

3、銀行承兌匯票可以背書轉讓；可流通；

4、銀行承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；

5、適用于同城或異地結算。

103、銀行承兌匯票的“出票”、“背書”、“承兌”、“付款”一張銀行承兌匯票，正常情況下，從“出生”到“完成使命”，整個過程如下1、企業(yè)到銀行申請開具銀行承兌匯票2、企業(yè)提交各種手續(xù)，繳納保證金及各項費用3、銀行審核，通過后開具銀行承兌匯票4、企業(yè)使用銀行承兌匯票，即交給收款人，購買貨物或服務5、持票人在匯票到期至付款行兌付或提前貼現(xiàn)出票：所謂出票，簡單的理解就是開具一張銀行承兌匯票的過程。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。出票包括做成票據(jù)和將票據(jù)交付給收款人兩個動作。做成票據(jù)即在原始票據(jù)上記載法定事項并簽章；票據(jù)的交付指以形成票據(jù)關系為目的而將票據(jù)交予他人占有的行為，兩者缺一不可。11背書：持票人可以將匯票權利轉讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。背書人：轉讓方被背書人：受讓方；票據(jù)上標有“不得轉讓”、“委托收款”的，票據(jù)不得轉讓；12背書注意事項：)出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，匯票不得轉讓。)以背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)（背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接）)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應當在匯票和粘單的粘接處簽章。)背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。-這也是為什么成為“背”書的原因。)背書時應記載背書日期、被背書人名稱和背書人簽章。背書未記載背書日期的，視為在到期日前背書。缺少背書人簽章和被背書人名稱，該背書無效。13承兌：承兌是指匯票付款人（我們專門指付款行）承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（注意是承諾，而非實際付款）（1）承兌是付款人愿意于到期日支付票據(jù)金額的意思表示；（2）承兌是單方法律行為；匯票付款人并不因為出票人的付款委托而當然地承擔付款義務，但匯票一經(jīng)付款人承兌，即負有支付票據(jù)金額的義務而成為匯票的主債務人。（3）承兌是一種附屬的票據(jù)行為，因為承兌與背書一樣，以出票行為的存在為前提；（4）承兌是要式行為，一般地說，承兌人愿意于到期日支付票據(jù)金額的意旨應在匯票上表明，并由承兌人簽章。（5）承兌匯票時，應當在匯票正面記載“承兌”字樣、承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。（6）付款人承兌以后，就成為第一債務人，必須承擔付款義務。如果有其他問題，另外解決。14付款：（1）付款比較好理解，也就是持票人在銀行承兌匯票到期日后，向付款行提出付款要求；（2）付款行在審查銀行承兌匯票的各個要素無誤后，足額付款。（3）付款完成后，一張銀行承兌匯票的使命也就完成，持票人與付款行雙方之間的債權、債務關系也宣告終結。銀行承兌匯票到期托收1、收到銀行承兌匯票先向銀行提交進行驗票2、到期前10天左右將銀行承兌匯票背書人填寫完整后（加蓋預留印鑒）、填寫銀行托收憑證（第二聯(lián)加蓋預留印鑒）將其提交銀行進行確認入帳。提前10天用意為方便被背書人名稱填寫有誤或印鑒有誤而進行相應修改。3、承兌期限最長不得超過6個月；出票人的簽章應與出票人名稱一致，匯票收款人應與第一背書人簽章一致；各背書人簽章應清晰到位，與被背書人名稱一致，且背書轉讓不得有個人行為；粘貼單為銀行統(tǒng)一格式，騎縫章應清晰、規(guī)范；連續(xù)背書轉讓時，日期填寫應符合邏輯關系。

票面上標明“不得質押”、“不得轉讓”和背面標明“委托收款”字樣的匯票不得貼現(xiàn)。4、對于印章及票面不清晰的應要求對方提供說明函方可辦理托收。

各銀行開立銀行承兌匯票手續(xù)

1、中行：中行銀承匯票協(xié)議（一式三份，由客戶經(jīng)理制作）、銀承匯票申請表、購銷合同（文員提供）2、農(nóng)行：銀行承兌匯票協(xié)議（2份）、每份承兌協(xié)議需附上承兌清單，承兌清單需粘貼在承兌合同第一頁，承兌清單需加蓋公章并與承兌合同一起加蓋棋縫章、購銷合同(文員提供)、銀行承兌匯票申請書(文員提供)3、興行：銀行承兌匯票協(xié)議（一式四份，由銀行客戶經(jīng)理制作，需法人簽字，或預留印鑒函）、購銷合同（文員提供）、銀行承兌匯票申請書（文員提供）、空白憑證領用單4、招行：承兌合作協(xié)議（我行提供紙質版本，一式二份，公章+法人章）、介紹信和身份證復印件一份、貿(mào)易合同復印件（公章）、承兌申請書（見附件，預留印鑒，一式二份）、開立多張銀票的，只能提交一份網(wǎng)上申請（采用批量模式）5、商行：銀行承兌匯票申請書（文員提供）、購銷合同（文員提供）6、民生：銀行承兌協(xié)議（一式3份）、購銷合同（文員提供）、銀行承兌匯票申請書、空白憑證領用單7、光大銀行：銀行承兌協(xié)議（一式2份）、購銷合同（文員提供）8、平安銀行：購銷合同（文員提供）、銀行承兌匯票申請書、空白憑證領用單、不存在關聯(lián)交易聲明書根據(jù)業(yè)務需求，核對現(xiàn)有各銀行開票額度及費用進行開立，民生銀行、中行銀行銀行承兌匯票協(xié)議需要加蓋公章及張總簽字章，其他銀行開立只需公章、法人章即可辦理。附：目前各銀行開證費用

（截止到2013.7.24）

工行中行建行交行興行開票手續(xù)費萬分五萬分五萬分五萬分五萬分五開票承諾費(3個月)2‰1.5‰2‰1.7‰0.8‰

開票承諾費(6個月)3‰1.5‰2.5‰4‰1.2‰

招行光大民生廈行平安華夏開票手續(xù)費萬分五萬分五萬分五萬分五萬分五萬分五開票承諾費(3個月)1.5‰1.7‰

1.5‰

保證金30%+0.25‰無無開票承諾費(6個月)3.5‰3.8‰3‰保證金30%+0.5‰無無4、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

銀行承兌匯票是一種可以轉讓流通的票據(jù)，同時，如果持票人急于使用資金，那么持票人可以在銀行承兌匯票到期日前，向銀行（這里所指的銀行，可以使任何一家可以做貼現(xiàn)業(yè)務的銀行）申請貼現(xiàn)，也就是，持票人向銀行支付一定時間（貼現(xiàn)日與到期日之間的時間）的利息，銀行扣除利息后，將票面金額的余款付給持票人。各銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦理：

1、中行：申請貼現(xiàn)匯票原件、貼現(xiàn)申請書（代合同）一式三份、貿(mào)易合同復印件、增值稅發(fā)票原件、貼現(xiàn)憑證2、興行：未到期合法有效的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票、增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)（原件需銀行蓋貼現(xiàn)章，后復印蓋企業(yè)公章提供給銀行）；向銀行詢價，確定價格后與銀行簽訂相關合同（貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)合同|、借款借據(jù)）；銀行放款，提供轉帳支票/單位匯款委托書及購銷合同提供與銀行對外支付貨款；3、招行：申請貼現(xiàn)匯票原件、貼現(xiàn)申請書（代合同）一式三份、貿(mào)易合同復印件、增值稅發(fā)票復印件（第一聯(lián)，公章+發(fā)票章）、發(fā)票早于銀承開立日期的說明、貼現(xiàn)憑證4、建行：申請貼現(xiàn)匯票原件、貼現(xiàn)業(yè)務申請書、交易合同復印件、增值稅發(fā)票原件、貼現(xiàn)憑證5、工行：申請貼現(xiàn)匯票原件、貼現(xiàn)申請書、交易合同復印件、增值稅發(fā)票（運輸發(fā)票）、須由最后一方合作的購銷合同發(fā)票（原件）、貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票貼現(xiàn)補充協(xié)議、銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議附：各銀行貼現(xiàn)利率

（2013.7.24）

工行中行建行交行興行招行銀承貼現(xiàn)（年化）7.60%月底無額度，八月初恢復7.40%6.50%無7.20%開票時效性兩三天，如周三資料到周五開票早上送資料隔天開，下午送第三天開早上送資料隔天開，下午送第三天開一般隔天開一