融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件

融資租賃業(yè)務(wù)簡介1/17/20231什么是融資租賃

融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。1/17/20232與貸款流程的比較

客戶選擇設(shè)備和出賣人租賃公司購買設(shè)備(購買合同)客戶租賃(租賃合同)客戶支付租金客戶選擇設(shè)備和出賣人銀行提供貸款（借款合同）客戶購買設(shè)備（購買合同）客戶償還貸款貸款貸款時(shí)租期滿，客戶可選擇續(xù)租回購或退回1/17/20233產(chǎn)品分類按照會計(jì)準(zhǔn)則對租賃的分類融資性租賃（表內(nèi)融資）經(jīng)營性租賃（表外融資）-所有權(quán)轉(zhuǎn)移-客戶可以極便宜的價(jià)格回購設(shè)備-租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分-租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分-設(shè)備特殊性五條標(biāo)準(zhǔn)1/17/20235產(chǎn)品分類特殊租賃物飛機(jī)租賃船舶租賃1/17/20236飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖1/17/20237租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長期限一般為3-5年，可長達(dá)15-20年對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品1/17/20239租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用資金可靈活使用對應(yīng)產(chǎn)品——售后回租

1/17/202310根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購買

對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活1/17/202311租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式對應(yīng)產(chǎn)品——所有租賃產(chǎn)品

1/17/202313租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定

價(jià)格組成：利率租賃手續(xù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用1/17/202314控制或降低資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)提高ROA、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠對應(yīng)產(chǎn)品——經(jīng)營租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo)1/17/202315為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場份額對應(yīng)產(chǎn)品——廠商租賃、廠商促銷租賃

租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷售1/17/202317各產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對市場的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要1/17/202318各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場份額；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔(dān)保1/17/20231921租賃物：

-非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn)

-一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備單筆交易最低限額

-不低于萬元人民幣

-戰(zhàn)略性客戶視情況而定租賃期限

-結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長于15年

-電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長到20年融資比例

-最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%（含20%設(shè)備建安費(fèi)用）租賃交易基本原則1/17/20232122銀行附屬租賃公司租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)篩選租賃公司內(nèi)部審批租賃公司與分行對客戶共同進(jìn)行租后管理租賃公司放款