McKinsey大唐電信核心管理流程

確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)–附錄機密第四階段討論會(文件初稿)目錄? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預(yù)期效果戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板? 財務(wù)規(guī)劃流程財務(wù)規(guī)劃要點與預(yù)期效果財務(wù)規(guī)劃的目的和原則財務(wù)規(guī)劃流程財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板? 資金管理流程資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序1內(nèi)容? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程2管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證4.資金管理新產(chǎn)品開發(fā)和商品化售后服務(wù)訂單及付費管理1.戰(zhàn)略規(guī)劃2.財務(wù)規(guī)劃3.人力資源管理核心管理流程核心運作流程管理流程是集團最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌第一階段內(nèi)容3四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要管理流程目的1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2.財務(wù)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作3.人才資源管理(包括考核及激勵機制)“前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4.資金管理制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任工作計劃目標(biāo)第一階段內(nèi)容4通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學(xué)管理集團戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略完成集團財務(wù)規(guī)劃經(jīng)營計劃預(yù)算計劃業(yè)績評估2.財務(wù)規(guī)劃每年及每季度3.人力資源管理每季度5用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績?nèi)∠蚰康倪h大目標(biāo)環(huán)境人力資源管理財務(wù)計劃制定經(jīng)營計劃編制預(yù)算集團戰(zhàn)略規(guī)劃決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動為實施經(jīng)營計劃分配資源參照經(jīng)營計劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員(例如100名)的考核方法及指標(biāo)制訂具體的薪酬、激勵計劃制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進行考核7月-9月9月-12月12月-1月6內(nèi)容? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程7內(nèi)容1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預(yù)期效果2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板81.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預(yù)期效果要點戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結(jié)合集團內(nèi)部實際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進行質(zhì)詢預(yù)期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團總部制定/確認集團戰(zhàn)略92.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程的的目的及及原則目的制定集團團以及各各業(yè)務(wù)單單元未來來五年的的戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)，包括括在哪些些市場及及如何進進行競爭爭，以及及量化的的財務(wù)目目標(biāo)及資資源需求求預(yù)測集團領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)通過對對各業(yè)務(wù)務(wù)單元戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的嚴格格質(zhì)詢，，指導(dǎo)業(yè)業(yè)務(wù)單元元的戰(zhàn)略略發(fā)展方方向原則戰(zhàn)略規(guī)劃劃是集團團發(fā)展宏宏圖的體體現(xiàn)及細細化，是是對將來來的展望望集團總裁裁及業(yè)務(wù)務(wù)單元負負責(zé)人““擁有””各自的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃總裁及集集團高層層領(lǐng)導(dǎo)投投入大量量時間對對各業(yè)務(wù)務(wù)單元提提出的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃提出嚴嚴格的質(zhì)質(zhì)詢，以以確保目目標(biāo)的可可行性及及高度集團戰(zhàn)略略規(guī)劃部部門提供供集團高高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和業(yè)務(wù)務(wù)單元在在規(guī)劃過過程中的的支持，，而不是是規(guī)劃的的批準(zhǔn)者者戰(zhàn)略規(guī)劃劃必需以以嚴謹?shù)牡氖袌黾凹案偁幮涡蝿莘治鑫鰹榛A(chǔ)礎(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃劃每年要要進行審審核及向向前滾動動修正，，以適應(yīng)應(yīng)市場變變化的需需要103.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程業(yè)務(wù)單元元制定部部門發(fā)展展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批批準(zhǔn)/公公布戰(zhàn)略略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)關(guān)注新問問題；組組織特別別戰(zhàn)略工工作小組組深入調(diào)調(diào)查或解解決重新評價價集團發(fā)發(fā)展宏圖圖向各業(yè)務(wù)務(wù)單元下下達集團團戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃；建建議各業(yè)業(yè)務(wù)單元元應(yīng)特別別關(guān)注和和解決的的議題對各業(yè)務(wù)務(wù)單元戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃逐一質(zhì)質(zhì)詢，提提供方向向性指導(dǎo)導(dǎo)集團最高高領(lǐng)導(dǎo)層層進行狀況況分析；；發(fā)現(xiàn)集集團戰(zhàn)略略新問題題在總裁領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下起起草集團團戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃；匯匯總、收收集業(yè)務(wù)務(wù)單元負負責(zé)人意意見參與質(zhì)詢詢會，向向集團領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供供分析及及技術(shù)支支持總部戰(zhàn)略略規(guī)劃部部解決部分分戰(zhàn)略問問題質(zhì)詢、修修改、批批準(zhǔn)集團團規(guī)劃為業(yè)務(wù)單單元的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃提供必必要的建建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)關(guān)注與業(yè)業(yè)務(wù)單元元業(yè)務(wù)相相關(guān)的新新問題；；組織深深入調(diào)查查或解決決提供建議議在業(yè)務(wù)單單元戰(zhàn)略略規(guī)劃分分部的支支持下，，起草、、制定業(yè)業(yè)務(wù)單元元的戰(zhàn)略略規(guī)劃陳述本業(yè)業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃；進進行規(guī)劃劃之必要要修正業(yè)務(wù)單元元領(lǐng)導(dǎo)人人進行現(xiàn)狀狀分析；；發(fā)現(xiàn)本本業(yè)務(wù)單單元戰(zhàn)略略新問題題提供技術(shù)術(shù)分析支支持參與質(zhì)詢詢會議，，提供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)分析析及技術(shù)術(shù)支持業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃部解決新問問題制訂本產(chǎn)產(chǎn)品部的的戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃，輸入入至業(yè)務(wù)務(wù)單元的的整體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃參與質(zhì)詢詢會議，，陳述本本產(chǎn)品部部之戰(zhàn)略略規(guī)劃產(chǎn)品部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人質(zhì)詢會形成集團團及各業(yè)業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃文本本戰(zhàn)略議題題分析及及解決集團總部部制定/確認集集團戰(zhàn)略略提供輸入入不斷進行行，雙月月七月八月九月董事會最最終批準(zhǔn)準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃董事會114.集集團總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容樣板1.集集團發(fā)發(fā)展宏圖圖及五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)2.宏宏觀經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境及行業(yè)業(yè)發(fā)展分分析及對對集集團影影響的評評估今后五年年集團所所處的各各行業(yè)的的發(fā)展展展望宏觀經(jīng)濟濟和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對本集集團造成成的影響響主要發(fā)展展機會主要威脅脅3.本本集團團現(xiàn)狀分分析各業(yè)務(wù)單單元情況況、業(yè)績績及趨勢勢各業(yè)務(wù)單單元在所所處行業(yè)業(yè)內(nèi)的地地位及優(yōu)優(yōu)勢、弱弱點4.集集團未未來五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)集團未來來五年業(yè)業(yè)務(wù)重組組放棄哪些些產(chǎn)業(yè)進入哪些些新業(yè)務(wù)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單單元的發(fā)發(fā)展側(cè)重重點主要戰(zhàn)略略舉措關(guān)、停、、并、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)合資、兼兼并5.集集團財財務(wù)目標(biāo)標(biāo)預(yù)測總銷售額額投資資本本回報(ROIC)6.主主要資資源需求求預(yù)測資本投資資人才7.和和前一一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的的差異及及總結(jié)12業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容樣板1.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元發(fā)發(fā)展宏圖圖及五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)2.宏宏觀經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境及行業(yè)業(yè)發(fā)展分分析及對對本業(yè)務(wù)務(wù)單元影影響的評評估2.1今今后后五內(nèi)年年國內(nèi)、、外宏觀觀經(jīng)濟環(huán)環(huán)境發(fā)展展變化化趨勢2.2今今后后五內(nèi)年年行業(yè)的的發(fā)展展展望2.2.1產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)發(fā)展趨勢勢2.2.2主主要法法規(guī)及經(jīng)經(jīng)營環(huán)境境變化2.3宏宏觀觀經(jīng)濟和和行業(yè)發(fā)發(fā)展將對對本業(yè)務(wù)務(wù)單元造造成的影影響2.3.1創(chuàng)創(chuàng)造的的主要機機會22.3.2造造成的的主要威威脅3.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元現(xiàn)現(xiàn)狀分析析3.1本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元近年業(yè)業(yè)績及發(fā)發(fā)展趨勢勢3.2本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元主要競競爭優(yōu)勢勢及弱點點4.業(yè)業(yè)務(wù)單單元面臨臨的主要要競爭對對手分析析(國內(nèi)內(nèi)外外競爭者者)4.1競競爭爭對手近近幾年業(yè)業(yè)績分析析(和本本集團比比較)4.2競競爭對對手在之之后五年年可能采采用的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措措4.3對對手手戰(zhàn)略舉舉措對本本業(yè)務(wù)單單元的潛潛在威脅脅5.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元五五年戰(zhàn)略略(方案案)5.1本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元今后五五年將在在哪些市市場競爭爭5.1.1地地理市市場5.1.2產(chǎn)產(chǎn)品定定位5.1.3業(yè)業(yè)務(wù)模模型5.2如何競爭爭：主要要競爭手手段5.3主主要要戰(zhàn)略舉舉措5.3.1市市場擴擴張5.3.2新新客戶戶、渠道道的建立立6.業(yè)業(yè)務(wù)單單元五年年經(jīng)營及及財務(wù)目目標(biāo)預(yù)測測6.1主主要要增長點點預(yù)測6.2總總銷銷售額6.3市市場場份額6.4投投資資資本回回報(ROIC)7.配配合業(yè)業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略的的主要資資源需求求預(yù)測7.1資資本本投資7.2人人才才8.和和前一一年戰(zhàn)略略規(guī)劃的的差異及及總結(jié)13戰(zhàn)略規(guī)劃劃的主要要工作內(nèi)內(nèi)容：1.發(fā)發(fā)展宏圖圖及五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)具體內(nèi)容容1.1業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單元發(fā)發(fā)展宏圖圖包含之議議題對于未來來業(yè)務(wù)單單元所處處的運作作空間中中政府法法規(guī)、競競爭及經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境的展望望業(yè)務(wù)單元元將參與與的業(yè)務(wù)務(wù)及地理理范圍信息來源源集團戰(zhàn)略略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃業(yè)務(wù)單元元領(lǐng)導(dǎo)群群訪談1.2業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單元為為實現(xiàn)該該宏圖采采取的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措措闡述業(yè)務(wù)單元元自身發(fā)發(fā)展舉措措業(yè)務(wù)單元元競爭舉舉措業(yè)務(wù)單元元領(lǐng)道群群訪談行業(yè)協(xié)會會舉例14戰(zhàn)略規(guī)劃劃的主要要工作內(nèi)內(nèi)容：2.宏宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境及及行業(yè)發(fā)發(fā)展具體內(nèi)容容宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境包含之議議題未來五年年經(jīng)濟發(fā)發(fā)展速度度區(qū)域電信信設(shè)備需需求及預(yù)預(yù)測電信設(shè)備備需求結(jié)結(jié)構(gòu)分析析五年內(nèi)可可能的技技術(shù)變革革及對大大唐的影影響中國加入入WTO后對市場場的影響響(有利利及不利利因素)信息來源源政府計劃劃部門專項調(diào)查查行業(yè)協(xié)會會舉例2.1今今后后五年內(nèi)內(nèi)國內(nèi)、、外宏觀觀經(jīng)濟發(fā)發(fā)展變化化趨勢15戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要工工作內(nèi)容容:2.宏宏觀經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境及行業(yè)業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源2.2.1產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)發(fā)展趨勢勢市場需求求和增長長模式電信設(shè)備備價格趨趨勢潛在技術(shù)術(shù)革新及及影響潛在替代代產(chǎn)品市場及客客戶調(diào)查查、訪談?wù)勑袠I(yè)供應(yīng)應(yīng)特征行業(yè)內(nèi)參參與者數(shù)數(shù)量及各各自的份份額電信設(shè)備備庫存量量和生產(chǎn)產(chǎn)量趨勢勢生產(chǎn)能力力發(fā)展及及計劃進口產(chǎn)品品威脅行業(yè)協(xié)會會政府主管管部門訪訪談主要競爭爭對手訪訪談、年年報國際行業(yè)業(yè)分析行業(yè)平衡衡行業(yè)內(nèi)生生產(chǎn)能力力利用預(yù)預(yù)測預(yù)測的行行業(yè)突變變及可能能的影響響行業(yè)專家家訪談行業(yè)業(yè)績績行業(yè)的整整體發(fā)展展及利潤潤率行業(yè)協(xié)會會主要競競爭對對手訪訪談、、年報報表舉例2.2.2主主要要法規(guī)規(guī)及經(jīng)經(jīng)營環(huán)環(huán)境變變化主要法規(guī)潛在政政府解解控及及影響響電信法法規(guī)融資政政策稅收政政策向海外外投資資的政政策經(jīng)營營環(huán)環(huán)境境變變化化政府主主管部部門訪訪談行業(yè)協(xié)協(xié)會2.2今今后后五年年內(nèi)行行業(yè)的的發(fā)展展展望望16具體內(nèi)內(nèi)容包含之之議題題信息來來源2.3.1創(chuàng)創(chuàng)造造的主主要機機會潛在的的正向向及逆逆向整整合機機會這些機機會的的創(chuàng)造造價值值的潛潛力行業(yè)專專家訪訪談國際趨趨勢及及案例例分析析舉例2.3宏宏觀觀經(jīng)濟濟和行行業(yè)發(fā)發(fā)展將將對本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元造成成的影影響2.3.2造造成成的主主要威威脅投資需需求政府政政策控控制區(qū)域地地區(qū)基基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施造造成的的進入入壁壘壘行業(yè)主主管部部門訪訪談戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的主要要工作作內(nèi)容容：2.宏宏觀觀經(jīng)濟濟環(huán)境境及行行業(yè)發(fā)發(fā)展17戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主主要工工作內(nèi)內(nèi)容:3.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元現(xiàn)狀狀分析析具體內(nèi)內(nèi)容包含之之議題題信息來來源技術(shù)水水平分分析研究開開發(fā)投投入與競爭爭對手手技術(shù)術(shù)水平平的比比較內(nèi)部分分析競爭對對手調(diào)調(diào)查生產(chǎn)水水平分分析目前的的生產(chǎn)產(chǎn)效率率生產(chǎn)成成本上上的優(yōu)優(yōu)勢內(nèi)部分分析國際同同行/競爭爭對手手的““參照照”政策影影響力力分析析對政府行行業(yè)政策策的影響響力與當(dāng)?shù)卣暮虾献麝P(guān)系系內(nèi)部分析析案例分析析綜合能力力評估融資能力力聯(lián)盟的能能力資產(chǎn)組合合的管理理水平內(nèi)部分析析案例分析析國際國內(nèi)內(nèi)最優(yōu)做做法分析析市場滲透透開拓能能力市場占有有率市場的營營銷網(wǎng)絡(luò)絡(luò)大唐自身身價值定定位與終端客客戶的關(guān)關(guān)系評估估市場營銷銷水平重點客戶戶訪談外部市場場反饋及及評估3.1本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元近年業(yè)業(yè)績及發(fā)發(fā)展趨勢勢18具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源3.2本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元主要競競爭優(yōu)勢勢及弱點點行業(yè)成功功要素行業(yè)成功功的關(guān)鍵鍵因素以以及本集集團進入入該行業(yè)業(yè)后的相相對優(yōu)劣劣勢現(xiàn)有主要要參與者者在這些些成功因因素上的的優(yōu)劣勢勢聯(lián)盟及合合資的必必要性行業(yè)專家家訪談競爭對手手訪談本集團進進入行業(yè)業(yè)后的競競爭力本集團的的成本競競爭力(行業(yè)的的成本曲曲線)本集團對對付競爭爭對手報報復(fù)性措措施的能能力競爭對手手年報表表戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要工工作內(nèi)容容:3.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元現(xiàn)現(xiàn)狀分析析19戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要工工作內(nèi)容容:4.主主要競競爭對手手分析具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源主要競爭爭對手檔檔案競爭對手手之規(guī)模模、利潤潤率和增增長競爭對手手訪談、、年報行業(yè)協(xié)會會及公開開材料近期/預(yù)預(yù)期的競競爭環(huán)境境變化其他潛在在進入者者的檔案案近期內(nèi)行行業(yè)內(nèi)的的兼并及及收購活活動對新進入入行業(yè)者者的大致致涵義行業(yè)協(xié)會會報章報道道行業(yè)專家家訪談4.1近近幾幾年業(yè)績績分析4.2競競爭爭對手在在之后五五年可能能采取的的戰(zhàn)略舉舉措具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源所采取或或計劃采采取的舉舉措競爭對手手可能采采取的戰(zhàn)戰(zhàn)略競爭對手手訪談、、年報行業(yè)協(xié)會會及公開開材料4.3對對手手戰(zhàn)略舉舉措對本本業(yè)務(wù)單單元的潛潛在威脅脅具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源所采取或或計劃采采取的舉舉措競爭對手手戰(zhàn)略舉舉措對本本業(yè)務(wù)單單元的潛潛在威脅脅20戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要工工作內(nèi)容容:5.本本業(yè)務(wù)務(wù)單元五五年戰(zhàn)略略（方案案）具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源5.1今今后后五年將將在哪些些市場競競爭目標(biāo)顧客客、產(chǎn)品品及地區(qū)區(qū)市場的的選擇分銷渠道道選擇出口潛力力評價縱向整合合程度和和機會市場調(diào)查查分銷商訪訪談國際市場場分析5.2如如何何競爭的的決策原材料供供應(yīng)商、、分銷商商、用戶戶訪談市場號召力競爭優(yōu)勢，本本集團獨特之之處如何處理和其其他制造商、、分銷商、用用戶等的關(guān)系系5.3主主要戰(zhàn)略舉措措原材料供應(yīng)商商、分銷商、、用戶訪談市場擴張新客戶、渠道道的建立21戰(zhàn)略規(guī)劃主要要工作內(nèi)容:6.業(yè)業(yè)務(wù)單元五五年經(jīng)營及目目標(biāo)預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源業(yè)務(wù)分析6.4投投資資本回報報率各業(yè)務(wù)單元營營業(yè)利潤率(分解)營運資本周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率6.1主要要增長點預(yù)測測將來的挑戰(zhàn)及及機會預(yù)期的將來挑挑戰(zhàn)及行業(yè)突突變和對現(xiàn)金金流量/銷售售額的影響五年內(nèi)潛在的的增長機會/投資機會大唐在新業(yè)務(wù)務(wù)的銷售、成成本及利潤預(yù)預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)現(xiàn)金流量測算算投資計劃預(yù)期的第一年年詳細樂觀及及保守經(jīng)營狀狀況今后五年經(jīng)營營狀況估計五年凈現(xiàn)值計計算每種價值評估估方案背后的的詳細假設(shè)新業(yè)務(wù)機會價價值分析6.2總總銷售額6.3市市場份額行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談?wù)剺I(yè)務(wù)分析財務(wù)部門協(xié)助助22戰(zhàn)略規(guī)劃主要要工作內(nèi)容:7.主主要資源需需求預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源7.1資資本投資固定資產(chǎn)投資資資金要求預(yù)測的融資計計劃及成本各種融資渠道道及方案的吸吸引力評價揭示可能導(dǎo)致致資本需求變變化的情形及及條件投資計劃實施施的時間建議議財務(wù)部門協(xié)助助7.2人人才及其他資資源要求技術(shù)需求及研研發(fā)計劃人力資源需求求其他資源要求求的預(yù)測(如如外部咨詢，，集團管理層層時間，項目目領(lǐng)導(dǎo)人才，，及行政支持持)其他資源成本本的預(yù)測其他部門及人人力資源部門門協(xié)助23建立財務(wù)模型型的具體方法法分析過去的損損益表和資產(chǎn)產(chǎn)負債表確認損益表和和資產(chǎn)負債表表各項目的價價值驅(qū)動因素素對銷售收入、、成本、營運運資本、資本本支出、和財財務(wù)費用進行行假設(shè)預(yù)測今后10年的損益表表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負負債表計算過去和今今后的投資資資本回報率制作今后10年的現(xiàn)金流流量表進行加權(quán)平均均資本成本假假設(shè)計算今后10年的自由現(xiàn)現(xiàn)金流量計算持續(xù)價值值計算凈現(xiàn)值對投資資本回回報率和凈現(xiàn)現(xiàn)值進行最后后預(yù)測/計算算進行敏感性分分析245.年度戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢詢會–會議議議程及目的會議目的：為集團年度最最重要的管理理會議，對各各業(yè)務(wù)單元及及下屬業(yè)務(wù)單單元門的戰(zhàn)略略規(guī)劃進行質(zhì)質(zhì)詢，提出修修改意見，以以確保其嚴謹謹性及可行性性會議議程：議題總裁介紹集團團總體戰(zhàn)略方方向及其目標(biāo)標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總總裁介紹集團團總體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展副總總裁宣布會議議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈呈報各業(yè)務(wù)單單元戰(zhàn)略規(guī)劃劃，接受與會會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總總裁總結(jié)發(fā)言言，介紹修正正后的集團總總體戰(zhàn)略規(guī)劃劃，明確各業(yè)業(yè)務(wù)單元需修修改的要點及及時間表總裁總結(jié)/宣宣布閉會時間(小時)11.54X510.524小時參加人員：總裁，集團戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃、財財務(wù)、人力資資源、業(yè)務(wù)單單元副總裁及及經(jīng)理，及各各業(yè)務(wù)單元下下屬各產(chǎn)品部部總經(jīng)理(只只在質(zhì)詢本業(yè)業(yè)務(wù)單元規(guī)劃劃時出席)時間：：九月上上旬，，三天天(在在集團團以外外的會會議地地點，，以避避免干干擾)25年度戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃質(zhì)質(zhì)詢會會–會會議規(guī)規(guī)則需提前前準(zhǔn)備備的材材料：：材料戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展副副總裁裁下達達的會會議議議程及及規(guī)則則，材材料要要求戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展副副總裁裁下達達的集集團總總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)則(初稿稿)各業(yè)務(wù)務(wù)單元元戰(zhàn)略略規(guī)劃劃提前時時間3周4~5周1周會議規(guī)規(guī)則：：各業(yè)務(wù)務(wù)單元元以及及業(yè)務(wù)務(wù)單元元的呈呈報材材料圖圖表一一律用用投影影形式式，按按要求求格式式不超超過10頁頁質(zhì)詢及及對質(zhì)質(zhì)詢的的應(yīng)答答要求求以事事實及及數(shù)據(jù)據(jù)為基基礎(chǔ)質(zhì)詢對對事，，不對對人與會人人員對對各業(yè)業(yè)務(wù)單單元規(guī)規(guī)劃有有質(zhì)詢詢權(quán)，，總裁裁對修修正要要求有有終決決權(quán)會后后后續(xù)活活動：：戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展副副總裁裁總結(jié)結(jié)、分分發(fā)會會議上上關(guān)于于各業(yè)業(yè)務(wù)單單元規(guī)規(guī)劃修修改要要求的的要點點，規(guī)規(guī)劃完完成時時間表表責(zé)成修修改，，戰(zhàn)略略規(guī)劃劃部跟跟蹤進進度，，總裁裁最終終審批批26各業(yè)務(wù)務(wù)單元元戰(zhàn)略略質(zhì)詢詢會XX業(yè)務(wù)單單元戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃他提出出的這這些戰(zhàn)戰(zhàn)略設(shè)設(shè)想是是否真真有新新意？？是否否可行行？這個業(yè)業(yè)務(wù)單單元/業(yè)務(wù)務(wù)部的的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層的的目標(biāo)標(biāo)是不不是夠夠高？？雄心心夠不不夠大大？他對其其業(yè)務(wù)務(wù)單元元或業(yè)業(yè)務(wù)部部短期期內(nèi)可可采用用的舉舉措是是否都都已了了解并并做過過分析析？他對其其自身身的競競爭優(yōu)優(yōu)勢以以及該該優(yōu)勢勢的來來源是是否了了解透透徹？？他對其其所處處的行行業(yè)可可能出出現(xiàn)的的各種種變化化、發(fā)發(fā)展是是否都都已經(jīng)經(jīng)考慮慮周到到？這個業(yè)業(yè)務(wù)單單元或或業(yè)務(wù)務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層是否否真有有能力力來實實施這這個方方案？？他對提提出的的戰(zhàn)略略舉措措的實實施時時間表表及資資源需需求是是不是是過于于樂觀觀？他似乎乎對規(guī)規(guī)劃的的內(nèi)容容不了了解，，很明明顯這這個規(guī)規(guī)劃不不是他他主持持做的的，而而是由由規(guī)劃劃部門門“代代筆””的??！27戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會會中高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)應(yīng)關(guān)注注的重重點––對對戰(zhàn)戰(zhàn)略業(yè)業(yè)務(wù)單單元質(zhì)質(zhì)詢問問題舉舉例市場的的規(guī)模模多大大(全全市場場的總總交易易量/收入入/利利潤是是多少少)？？市場是是在成成長還還是衰衰退？？影響供供給與與需求求的主主要變變數(shù)是是什么么？驅(qū)動行行業(yè)成成長的的主要要因素素是什什么？？市場競爭對對手所所選定定的目目標(biāo)客客戶群群是誰誰？為為什么么？我們的的成本本結(jié)構(gòu)構(gòu)是如如何的的？競競爭者者的成成本結(jié)結(jié)構(gòu)如如何？？競爭戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的的目標(biāo)標(biāo)是如如何設(shè)設(shè)定的的？市場競競爭目目標(biāo)(如：：市場場份額額、價價格等等)如如何？？運作目目標(biāo)(如：：產(chǎn)能能效率率、員員工生生產(chǎn)力力等)如何何？管理人人員能能力開開發(fā)目目標(biāo)？？這些戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)的的加總總是否否能達達成集集團總總體的的目標(biāo)標(biāo)？這些目目標(biāo)是是否具具有足足夠的的挑戰(zhàn)戰(zhàn)性？？能幫幫助我我們?nèi)∪〉煤魏畏N市市場定定位？？財務(wù)分分析是是否支支持戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的設(shè)想想？現(xiàn)現(xiàn)金流流量預(yù)預(yù)測可可行嗎嗎？投投資資回報報率高高過資資本成成本嗎嗎？使使用哪哪些關(guān)關(guān)鍵假假設(shè)？？這些些假設(shè)設(shè)是否否合理理？行業(yè)發(fā)發(fā)展前前景看看法的的根據(jù)據(jù)是什什么？？競爭爭者對對于行行業(yè)前前景的的看法法如何何呢？？可行性28戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會會中高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)應(yīng)關(guān)注注的重重點––質(zhì)質(zhì)詢詢問題題舉例例價值定位我們的的產(chǎn)品品和服服務(wù)對對顧客客有什什么價價值？？為他他們解解決什什么問問題？？產(chǎn)品本本身有有何特特色？？產(chǎn)品的的相關(guān)關(guān)服務(wù)務(wù)(如如：執(zhí)執(zhí)行和和售后后服務(wù)務(wù))有有何特特色？？與競爭爭對手手相比比，我我們的的產(chǎn)品品特色色如何何？客戶使使用我我們的的產(chǎn)品品和服服務(wù)必必須要要支付付哪些些成本本？如如果使使用競競爭對對手的的產(chǎn)品品呢？？比較客客戶可可得到到的好好處與與成本本，我我們比比競爭爭對手手有何何優(yōu)勢勢？我們的的價值值定位位可以以經(jīng)得得住市市場考考驗嗎嗎？有有沒有有評估估過其其他更更好的的定位位？我們的的價值值定位位是否否完全全切合合目標(biāo)標(biāo)客戶戶群的的需求求？我們使使用資資源的的方式式夠不不夠有有效率率？還還考慮慮過哪哪些更更經(jīng)濟濟的方方式而而能達達到幾幾乎相相同的的效果果？我們的的人員員技能能是否否足以以支持持戰(zhàn)略略舉措措的要要求？？如果果不夠夠，如如何加加強？？資源要求與自身能力我們對顧顧客需求求的了解解程度如如何？決定購買買的主要要因素？？購買的的決策人人是誰？？對產(chǎn)品/服務(wù)品品質(zhì)的要要求如何何？客戶一般般如何使使用我們們的產(chǎn)品品？我們的顧顧客如何何分類？？每一類類有何特特殊需求求？市場對顧顧客的需需求有哪哪些還不不能滿足足的？我們?nèi)绾魏芜x定目目標(biāo)客戶戶群？客戶296.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板1、業(yè)務(wù)務(wù)單元發(fā)發(fā)展宏圖圖及五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)1.1業(yè)業(yè)務(wù)單元元發(fā)展的的宏圖及及五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1.2業(yè)業(yè)務(wù)單元元為實現(xiàn)現(xiàn)該戰(zhàn)略略目標(biāo)采采取的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措措闡述30戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板2、宏觀觀經(jīng)濟環(huán)環(huán)境與行行業(yè)發(fā)展展分析具體內(nèi)容容2.1宏宏觀經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境2.2今今后五五年行業(yè)業(yè)的發(fā)展展變化及經(jīng)營環(huán)環(huán)境變化化所含議題題未來五年年經(jīng)濟發(fā)發(fā)展速度度區(qū)域電信信設(shè)備需需求及預(yù)預(yù)測電信設(shè)備備需求結(jié)結(jié)構(gòu)分析析五年內(nèi)可可能的技技術(shù)變革革及對大大唐的影影響中國加入入WTO后對市場場的影響響(有利利及不利利因素)市場需求求和增長長模式電信設(shè)備備價格趨趨勢潛在技術(shù)術(shù)革新機機影響潛在替代代產(chǎn)品分析資料來源源31戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板2、宏觀觀經(jīng)濟環(huán)環(huán)境與行行業(yè)發(fā)展展分析（（續(xù)）行業(yè)供應(yīng)應(yīng)特點行業(yè)平衡衡行業(yè)業(yè)績績所含議題題行業(yè)內(nèi)參參與者數(shù)數(shù)量及各各自的份份額生產(chǎn)量趨趨勢生產(chǎn)能力力發(fā)展及及計劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生生產(chǎn)能力力利用預(yù)預(yù)測預(yù)測的行行業(yè)突變變及可能能的影響響行業(yè)的整整體發(fā)展展及利潤潤率分析資料來源源經(jīng)營環(huán)境境變化具體內(nèi)容容2.3.1創(chuàng)創(chuàng)造的的主要機機會潛在的正正向及逆逆向整合合機會這些機會會的創(chuàng)造造價值的的潛力行業(yè)專家家訪談國際趨勢勢及案例例分析2.3.2造造成的的主要威威脅投資需求求政府政策策控制區(qū)域地區(qū)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施造成成的進入入壁壘行業(yè)主管管部門訪訪談32戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板3、本業(yè)業(yè)務(wù)單元元現(xiàn)狀分分析具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源技術(shù)水平平分析研究開發(fā)發(fā)投入與競爭對對手技術(shù)術(shù)水平的的比較內(nèi)部分析析競爭對手手調(diào)查生產(chǎn)水平平分析目前的生生產(chǎn)效率率生產(chǎn)成本本上的優(yōu)優(yōu)勢內(nèi)部分析析國際同行行/競爭爭對手的的“參照照”政策影響響力分析析對政府行行業(yè)政策策的影響響力與當(dāng)?shù)卣暮虾献麝P(guān)系系內(nèi)部分析析案例分析析綜合能力力評估融資能力力聯(lián)盟的能能力資產(chǎn)組合合的管理理水平市場滲透透開拓能能力市場占有有率市場的營營銷網(wǎng)絡(luò)絡(luò)大唐自身身價值定定位與終端客客戶的關(guān)關(guān)系評估估市場營銷銷水平重點客戶戶訪談外部市場場反饋及及評估3.1本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元近年業(yè)業(yè)績及發(fā)發(fā)展趨勢勢分析33行業(yè)成功功要素行業(yè)成功功的關(guān)鍵鍵因素以以及本集集團進入入該行業(yè)業(yè)后的相相對優(yōu)劣劣勢現(xiàn)有主要要參與者者在這些些成功因因素上的的優(yōu)劣勢勢聯(lián)盟及合合資的必必要性行業(yè)專家家訪談競爭對手手訪談本集團進進入行業(yè)業(yè)后的競競爭力本集團的的成本競競爭力(行業(yè)的的成本曲曲線)本集團對對付競爭爭對手報報復(fù)性措措施的能能力競爭對手手年報表表3、本業(yè)業(yè)務(wù)單元元現(xiàn)狀分分析具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源3.2本本業(yè)業(yè)務(wù)單元元主要競競爭優(yōu)勢勢及弱點點戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板分析34戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板4、主要要競爭對對手分析析具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源主要競爭爭對手檔檔案競爭對手手之規(guī)模模、利潤潤率和增增長競爭對手手訪談、、年報行業(yè)協(xié)會會及公開開材料近期/預(yù)預(yù)期的競競爭環(huán)境境變化其他潛在在進入者者的檔案案近期內(nèi)行行業(yè)內(nèi)的的兼并及及收購活活動對新進入入行業(yè)者者的大致致涵義4.1近近幾幾年業(yè)績績分析4.2競競爭爭對手在在之后五五年可能能采取的的戰(zhàn)略舉舉措具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源所采取或或計劃采采取的舉舉措競爭對手手可能采采取的戰(zhàn)戰(zhàn)略競爭對手手訪談、、年報行業(yè)協(xié)會會及公開開材料4.3對對手手戰(zhàn)略舉舉措對本本業(yè)務(wù)單單元的潛潛在威脅脅具體內(nèi)容容包含之議議題信息來源源所采取或或計劃采采取的舉舉措競爭對手手戰(zhàn)略舉舉措對本本業(yè)務(wù)單單元的潛潛在威脅脅分析35戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板5、本業(yè)業(yè)務(wù)單元元五年戰(zhàn)戰(zhàn)略（方方案）200120022003200420055.1本本業(yè)務(wù)務(wù)單元今今后將在在那些市市場競爭爭5.1.1地地理市市場5.1.2產(chǎn)產(chǎn)品市市場5.1.3業(yè)業(yè)務(wù)模模型5.2如如何競競爭5.3主主要戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措措5.3.1市市場擴擴張5.3.2新新客戶戶、渠道道的建立立36戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板6、戰(zhàn)略略的財務(wù)務(wù)分析銷售收入入成本費用稅息前利利潤所得稅稅息后利利潤折舊資本性支支出運營資本本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本本回報率率37戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板7、主要要資源需需求預(yù)測測7.1資資本投投資資本額資本來源源200120022003200420057.2人人才人才需求求人才來源源其它資源源38戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板8、與前前一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的差異異總結(jié)本年戰(zhàn)略略規(guī)劃同同上一年年的差異異差異解釋釋39戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書簡化模模板1、業(yè)務(wù)務(wù)單元特特殊情況況戰(zhàn)略綜綜述業(yè)務(wù)單元元特殊情情況戰(zhàn)略略綜述業(yè)務(wù)單元元為特殊殊情況戰(zhàn)戰(zhàn)略采取取的舉措措2、業(yè)務(wù)務(wù)單元特特殊情況況背景所含議題題導(dǎo)致特殊殊情況的的外在行行業(yè)因素素導(dǎo)致特殊殊情況的的外部資資產(chǎn)處理理的絕佳佳機會導(dǎo)致特殊殊情況的的業(yè)務(wù)單單元內(nèi)部部因素業(yè)務(wù)單元元內(nèi)部導(dǎo)導(dǎo)致戰(zhàn)略略調(diào)整的的責(zé)任人人及處理理辦法分析資料來源源具體內(nèi)容容外部因素素內(nèi)部因素素總體評價價40戰(zhàn)略規(guī)劃劃報告書書簡化模模板3、業(yè)務(wù)務(wù)單元特特殊情況況的影響響4、業(yè)務(wù)務(wù)單元特特殊情況況所需資資源具體內(nèi)容容對各方面面的有利利影響對各方面面的不利利影響具體內(nèi)容容所含議題題分析所含議題題分析外部資源源內(nèi)部資源源5、業(yè)務(wù)務(wù)單元特特殊情況況戰(zhàn)略的的經(jīng)驗總總結(jié)高層公關(guān)關(guān)政府支持持集團支持持其他業(yè)務(wù)務(wù)單元配配合41內(nèi)容? 管理理流程概概述? 戰(zhàn)略略規(guī)劃流流程? 財務(wù)務(wù)規(guī)劃流流程? 資金金管理流流程42內(nèi)容1.財務(wù)規(guī)劃劃要點與與預(yù)期效效果2.財財務(wù)規(guī)劃劃的目的的和原則則3.財財務(wù)規(guī)劃劃流程4.財財務(wù)規(guī)劃劃流程內(nèi)內(nèi)容財務(wù)規(guī)劃劃流程質(zhì)質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單元元財務(wù)規(guī)規(guī)劃模板板431.財財務(wù)規(guī)劃劃流程的的要點和和預(yù)期效效果要點財務(wù)規(guī)劃劃包括經(jīng)經(jīng)營計劃劃和預(yù)算算計劃，，是一個個自上而而下、自自下而上上匯總調(diào)調(diào)整的過過程財務(wù)規(guī)劃劃由業(yè)務(wù)務(wù)單元負負責(zé)直接接制訂、、并“擁擁有”，，而不是是由財務(wù)務(wù)部或計計劃部““制訂訂”通過經(jīng)營營計劃增增強經(jīng)營營的主動動性經(jīng)營計劃劃、財務(wù)務(wù)預(yù)算是是一個整整體的過過程，其其結(jié)果不不光生成成一系列列報表，，而且有有詳盡的的經(jīng)營舉舉措計劃劃，以作作為經(jīng)營營活動的的指導(dǎo)財務(wù)規(guī)劃劃的制訂訂及考核核以投資資資本回回報(ROIC)為最終目目標(biāo)財務(wù)規(guī)劃劃執(zhí)行情情況的考考核以解解決問題題為要旨旨，考核核與人員員考評、、激勵掛掛鉤預(yù)期效果果真正有經(jīng)經(jīng)營指導(dǎo)導(dǎo)意義的的，為各各業(yè)務(wù)單單元負責(zé)責(zé)人“擁擁有”并并承諾的的計劃及及經(jīng)營合合同通過嚴格格的考核核，確保保業(yè)績的的實現(xiàn)計劃的完完成或超超額完成成在公司管管理層中中，價值值創(chuàng)造及及ROIC概念的建建立總部下達達初步的的期望業(yè)業(yè)績指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)單元元制定部部門計劃劃及財務(wù)務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)質(zhì)詢/談?wù)勁?修修正業(yè)務(wù)務(wù)單元計計劃批準(zhǔn)各業(yè)業(yè)務(wù)單元元計劃季度/年年度經(jīng)營營業(yè)績考考核及半半年度計計劃修訂訂442.財財務(wù)規(guī)劃劃流程的的目的及及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的第第一年目目標(biāo)轉(zhuǎn)化化為一個個詳細的的經(jīng)營計計劃以及及相應(yīng)的的財務(wù)預(yù)預(yù)算計劃劃，作為為集團最最高領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和各業(yè)業(yè)務(wù)單元元領(lǐng)導(dǎo)之之間的““管理合合同”。。這個合合同同時時被用作作業(yè)務(wù)單單元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)之責(zé)任任及權(quán)力力的依據(jù)據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)通過對對各業(yè)務(wù)務(wù)單元財財務(wù)規(guī)劃劃的嚴格格質(zhì)詢和和考核，，指導(dǎo)各各業(yè)務(wù)單單元的經(jīng)經(jīng)營運作作原則經(jīng)營計劃劃的目標(biāo)標(biāo)來自于于戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的第第一年目目標(biāo)，財財務(wù)預(yù)算算起點于于經(jīng)營計計劃之目目標(biāo)集團總部部制定業(yè)業(yè)績的期期望指標(biāo)標(biāo)，并由由總裁和和高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)通過過對各業(yè)業(yè)務(wù)單元元經(jīng)營計計劃的嚴嚴格挑戰(zhàn)戰(zhàn)及質(zhì)詢詢，保證證業(yè)績期期望指標(biāo)標(biāo)盡量得得以實現(xiàn)現(xiàn)財務(wù)規(guī)劃劃提供明明確的經(jīng)經(jīng)營及財財務(wù)業(yè)績績目標(biāo)，，以作為為業(yè)務(wù)單單元負責(zé)責(zé)人業(yè)績績考核的的依據(jù)季度業(yè)績績考核包包括對業(yè)業(yè)務(wù)單元元負責(zé)人人的質(zhì)詢詢，并以以解決問問題為根根本出發(fā)發(fā)點，而而不是解解釋問題題45財務(wù)規(guī)劃劃流程質(zhì)詢會/考核核會集團最高領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層根據(jù)集團戰(zhàn)略略規(guī)劃制定集集團財務(wù)業(yè)績績期望目標(biāo)總部下達初步步的期望業(yè)績績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定定部門計劃及及財務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正正業(yè)務(wù)單元計計劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單單元計劃季度/年度經(jīng)經(jīng)營業(yè)績考核核及半年度計計劃修訂分解、初定各各業(yè)務(wù)單元的的期望財務(wù)業(yè)業(yè)績指標(biāo)，下下達年度預(yù)算算編制指導(dǎo)思思想和要求提供各業(yè)務(wù)單單元必要的技技術(shù)協(xié)助及指指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)單單元計劃；發(fā)發(fā)現(xiàn)潛在問題題及缺口，提提出初步調(diào)整整建議參與質(zhì)詢會，，向集團領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供分析及及技術(shù)支持總部財務(wù)規(guī)劃劃部門對各業(yè)務(wù)單元元/業(yè)務(wù)單元元財務(wù)規(guī)劃逐逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M一一步質(zhì)詢/協(xié)協(xié)商；批準(zhǔn)計計劃匯總修正過的的各業(yè)務(wù)單元元計劃，確保保集團目標(biāo)的的盡量實現(xiàn)最后確定成文文，形成考核核依據(jù)每季度進行各各業(yè)務(wù)單元逐逐一考核；在在實際業(yè)績和和計劃差異過過大時進行干干預(yù)業(yè)務(wù)單元負責(zé)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)單單元財務(wù)規(guī)劃劃按需要參與考考核會;匯報本業(yè)務(wù)單單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下按本部門門戰(zhàn)略規(guī)劃的的第一年目標(biāo)標(biāo)和總部期望望目標(biāo)，起草草財務(wù)規(guī)劃，，匯總下屬產(chǎn)產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單單元計劃為考核會準(zhǔn)備備材料修改/審批經(jīng)經(jīng)營計劃考核會了解預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況和業(yè)績差距距每月就各業(yè)務(wù)務(wù)單元計劃完完成情況進行行跟蹤；向集集團領(lǐng)導(dǎo)匯報報明顯的業(yè)績績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單單元財務(wù)規(guī)劃劃目標(biāo)；直接接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單單元的財務(wù)規(guī)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單單元計劃；呈呈報集團總部部產(chǎn)品部負責(zé)人人在業(yè)務(wù)單元負負責(zé)人的直接接領(lǐng)導(dǎo)下，制制訂本產(chǎn)品部部財務(wù)規(guī)劃，，匯總下屬經(jīng)經(jīng)營部門計劃劃參與質(zhì)詢會，，陳述本產(chǎn)品品部計劃修正本產(chǎn)品部部計劃匯報本產(chǎn)品部部業(yè)績董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃，設(shè)定初步步財務(wù)業(yè)績期期望九月十月十月-十一月月十二月得到預(yù)算結(jié)果果，以供了解解464.集團總總部財務(wù)規(guī)劃劃匯總–主要要內(nèi)容主要內(nèi)容集團戰(zhàn)略規(guī)劃劃及第一年目目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略略規(guī)劃第一年年目標(biāo)1.2主要要經(jīng)營計劃及及預(yù)算計劃前前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績績指標(biāo)及計劃劃2.1年度度及月度銷售售計劃為達到戰(zhàn)略目目標(biāo)以及主要要經(jīng)營業(yè)績指指標(biāo)的主要經(jīng)經(jīng)營舉措、時時間表、責(zé)任任人及資源需需求3.1新業(yè)業(yè)務(wù)的建立3.2老業(yè)業(yè)務(wù)單元新市市場的開拓3.3新戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟的建建立影響經(jīng)營計劃劃目標(biāo)完成的的主要風(fēng)險，，發(fā)生可能性性，影響程度度和防范舉措措4.1財產(chǎn)產(chǎn)損失4.2違約約4.3其他他詳細的財務(wù)預(yù)預(yù)算計劃5.1損益益表5.2現(xiàn)金金流量表5.3資產(chǎn)產(chǎn)負債表5.4費用用預(yù)算5.5固定定資產(chǎn)預(yù)算5.6融資資需求預(yù)算1、2、3、4、5、47業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃–主主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.本業(yè)務(wù)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第一年年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略略規(guī)劃第一年年目標(biāo)1.2經(jīng)營營計劃及預(yù)算算計劃前提和和假設(shè)2.主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)標(biāo)及計劃2.2年度度及月度銷售售計劃3.為達到到戰(zhàn)略目標(biāo)以以及主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)的的主要經(jīng)營舉舉措、時間表表、責(zé)任人及及資源需求3.1新業(yè)業(yè)務(wù)的建立3.2老業(yè)業(yè)務(wù)單元新市市場的開拓3.3新戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟的建建立4.現(xiàn)計劃和集團團目標(biāo)要求之之間的差異及及填補缺口之之具體舉措5.影響經(jīng)經(jīng)營計劃目標(biāo)標(biāo)完成的主要要風(fēng)險，發(fā)生生可能性，影影響程度和防防范舉措6.詳細的的財務(wù)預(yù)算計計劃6.1損益益表6.2訂單單管理報告6.3現(xiàn)金金流量表6.4資產(chǎn)產(chǎn)負債表6.5費用用預(yù)算6.6固定定資產(chǎn)預(yù)算6.7融資資需求預(yù)算485.年度財財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢詢會–會議議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單單元總經(jīng)理，，財務(wù)總監(jiān)，，戰(zhàn)略發(fā)展、、及人力資源源部門主管，，財務(wù)規(guī)劃科科相關(guān)人員(列席)，下下屬經(jīng)營單位位總經(jīng)理(只只在質(zhì)詢本經(jīng)經(jīng)營單位計劃劃時列席)時間：十二月上旬，，兩天會議目的：對各業(yè)務(wù)單元元的年度經(jīng)營營計劃及財務(wù)務(wù)預(yù)算進行質(zhì)質(zhì)詢，提出修修改意見，以以確保各業(yè)務(wù)務(wù)單元的經(jīng)營營目標(biāo)有相當(dāng)當(dāng)?shù)母叨惹覍崒嶋H可行，并并盡量保證集集團總體經(jīng)營營目標(biāo)/財務(wù)務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)總裁介紹集團團總體財務(wù)目目標(biāo)期望財務(wù)總監(jiān)介紹紹集團總體財財務(wù)目標(biāo)向各各業(yè)務(wù)單元的的初步分解財務(wù)總監(jiān)宣布布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈呈報業(yè)務(wù)單元元的財務(wù)規(guī)劃劃，接受與會會人員質(zhì)詢，，明確修改方方向財務(wù)總監(jiān)總結(jié)結(jié)發(fā)言，明確確各業(yè)務(wù)單元元計劃修改完完成時間表總裁宣布閉會會0.5會議議程：議題時間(小時)13X610.521小時49年度財務(wù)規(guī)劃劃質(zhì)詢會–會會議規(guī)則會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的的呈報材料圖圖表一律按要要求格式并不不超過10頁頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢詢的應(yīng)答要求求以事實及數(shù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不不對人與會人員對各各業(yè)務(wù)單元計計劃及預(yù)算有有質(zhì)詢權(quán)，總總裁對修正要要求有終決權(quán)權(quán)需提前準(zhǔn)備的的材料：材料財務(wù)總監(jiān)下達達會議議程及及規(guī)則，材料料要求財務(wù)總監(jiān)下達達集團總體財財務(wù)目標(biāo)期望望值各業(yè)務(wù)單元財財務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動動：財務(wù)總監(jiān)總結(jié)結(jié)、分發(fā)會議議關(guān)于各業(yè)務(wù)務(wù)單元計劃修修改的要求及及時間表總部財務(wù)規(guī)劃劃部門跟蹤計計劃的修改，，重新匯總，，直至與集團團要求達成一一致506.業(yè)務(wù)單單元財務(wù)規(guī)劃劃報告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃劃第一年目標(biāo)標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略略規(guī)劃第一年年目標(biāo)1.2主要要經(jīng)營計劃及及預(yù)算計劃前前提和假設(shè)51業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板目標(biāo)細分銷售收入單位價格銷量生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利費用市場費用銷售費用研發(fā)費用行政管理費用用稅息前營業(yè)收收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)及及計劃總計52業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)實施具體時時間表舉措時間表負責(zé)人53業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)標(biāo)4、差異分析析集團設(shè)定目標(biāo)標(biāo)差異解釋差異彌補方式式差異54業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板5、預(yù)算實施施風(fēng)險及規(guī)避避方法主要風(fēng)險規(guī)避方式風(fēng)險來源55單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板：6.1損益表報價的銷售收收入*折扣*銷售收入購買的硬、軟軟件及服務(wù)金金額凈收入銷售成本(扣除購買成本本)產(chǎn)品成本項目成本經(jīng)營部門費用用毛利毛利率產(chǎn)品部費用研發(fā)費用銷售費用市場費用行政費用產(chǎn)品部貢獻利利潤貢獻利潤率業(yè)務(wù)單元費用用業(yè)務(wù)單元銷售售費用業(yè)務(wù)單元市場場費用業(yè)務(wù)單元行政政費用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和和預(yù)算值實際值經(jīng)營投資資本本投資資本回報報率(ROIC)平均加權(quán)資本本成本(WACC)產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值預(yù)算值實際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值預(yù)算值實際值56業(yè)務(wù)單元財務(wù)務(wù)規(guī)劃報告樣樣板：6.2訂單管理報告告上期未執(zhí)行訂訂單面額折扣AB上期未執(zhí)行訂訂單實際額本期執(zhí)行百分分數(shù)C=A-BD來自上期未執(zhí)執(zhí)行訂單的收收入E=CxD新訂單面額折扣FG新訂單實際額額本期執(zhí)行百分分數(shù)H=F-GI來自新訂單的的收入J=HxI訂單面額收入入折扣K=AxD+FxIL=BxD+GxI毛利M=K-L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益益表中報告Source: McKinseyanalysis單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和和預(yù)算值實際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值預(yù)算值實際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實際值預(yù)算值實際值576.7業(yè)務(wù)務(wù)單元全年融融資需求預(yù)測測表單位：日期：項目匯總1業(yè)務(wù)收入金額項目4投資需要金額2核定的資金周周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對資金需需求總量(=1/2)5資金金定定額額(=3+4)去年年融融資資定定額額本年年融融資資定定額額差異異及及解解釋釋58內(nèi)容容?管管理理流流程程概概述述?戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程?財財務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)劃劃流流程程?資資金金管管理理流流程程59本文文件件所所討討論論的的短短期期資資金金管管理理內(nèi)內(nèi)容容，，是是參參照照國國際際資資金金管管理理的的最最佳佳做做法法，，并并結(jié)結(jié)合合大大唐唐目目前前在在資資金金管管理理中中存存在在的的重重點點問問題題而而確確定定的的。。本文文件件的的資資金金管管理理主主要要指指信信貸貸資資金金管管理理和和現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理。。前言言60內(nèi)容容資金金管管理理的的基基本本原原則則資金金管管理理部部門門在在新新組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)中中的的位位置置信貸貸資資金金管管理理程程序序現(xiàn)金金管管理理程程序序61資金金管管理理的的目目的的及及原原則則目的的對下下屬屬業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的資資金金進進行行集集中中管管理理，，以以控控制制信信用用的的過過度度發(fā)發(fā)放放，，降降低低融融資資費費用用，，和和提提高高資資金金的的使使用用效效率率原則則資金金管管理理程程序序必必須須以以全全集集團團的的整整體體利利益益為為出出發(fā)發(fā)點點，，使使全全集集團團利利益益最最大大化化各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的財財務(wù)務(wù)部部負負責(zé)責(zé)匯匯總總本本業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的資資金金需需求求及及使使用用情情況況，，按按程程序序要要求求向向總總部部財財務(wù)務(wù)部部匯匯報報，，并并負負責(zé)責(zé)執(zhí)執(zhí)行行總總部部財財務(wù)務(wù)部部發(fā)發(fā)出出的的資資金金管管理理指指令令預(yù)期期效效果果通過過集集中中各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元資資金金分分配配，，來來實實行行對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的集集中中管管理理資金金管管理理程程序序的的實實施施同同時時會會增增加加各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元資資金金使使用用的的計計劃劃性性，，保保障障其其資資金金需需求求，，提提高高其其資資金金使使用用效效率率，，因因而而也也給給各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元帶帶來來收收益益資料料來來源源：：麥麥肯肯錫錫項項目目小小組組調(diào)整整資資金金需需求求量量跟蹤蹤資資金金的的使使用用取得得資資金金確定定資資金金需需求求量量62資金金管管理理流流程程的的設(shè)設(shè)計計要要點點對集集團團總總部部及及下下屬屬業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的資資金金進進行行集集中中管管理理，，以以控控制制信信用用的的過過度度發(fā)發(fā)放放，，降降低低融融資資費費用用，，和和提提高高資資金金的的使使用用效效率率資金金管管理理程程序序必必須須以以全全集集團團的的整整體體利利益益為為出出發(fā)發(fā)點點，，使使全全集集團團利利益益最最大大化化通過過集集中中各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元現(xiàn)現(xiàn)金金到到集集團團總總部部統(tǒng)統(tǒng)一一帳帳號號的的做做法法，，實實行行對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的集集中中管管理理在實實行行現(xiàn)現(xiàn)金金集集中中管管理理的的同同時時，，各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元具具有有獨獨立立的的損損益益責(zé)責(zé)任任。。各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)仍仍計計入入各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元的的財財務(wù)務(wù)報報表表，，并并擁擁有有現(xiàn)現(xiàn)金金的的所所有有權(quán)權(quán)資金金管管理理程程序序的的實實施施同同時時會會增增加加各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元資資金金使使用用的的計計劃劃性性，，保保障障其其資資金金需需求求，，提提高高其其資資金金使使用用效效率率，，有有效效利利用用其其閑閑置置資資金金，，因因而而也也給給各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元帶帶來來收收益益實施施強強制制的的利利息息結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制制度度，，并并以以優(yōu)優(yōu)惠惠的的存存貸貸利利率率激激勵勵各各業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元進進行行現(xiàn)現(xiàn)金金集集中中建議議建建立立資資金金委委員員會會，，作作為為集集團團資資金金管管理理的的最最高高決決策策機機構(gòu)構(gòu)，，集集團團總總部部財財務(wù)務(wù)部部是是集集團團資資金金管管理理的的直直接接負負責(zé)責(zé)部部門門各業(yè)務(wù)單元的的財務(wù)部負責(zé)責(zé)匯總其下屬屬各產(chǎn)品部的的資金需求及及使用情況，，按程序要求求向集團總部部財務(wù)部匯報報，并負責(zé)執(zhí)執(zhí)行集團總部部財務(wù)部發(fā)出出的資金管理理指令63集團總部集團總部資金管理在組組織結(jié)構(gòu)方面面運作的基本本原則資金的預(yù)算、、分配、使用用與調(diào)劑集團總部業(yè)務(wù)單元集團總部集團總部產(chǎn)品部集團總部集團總部集團總部子公司資金的預(yù)算、、分配、使用用和調(diào)劑按照照總部、業(yè)業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)產(chǎn)品部的經(jīng)營營體系進行業(yè)務(wù)群負責(zé)匯匯總其下屬各各產(chǎn)品單元的的資金需求及及使用情況，，協(xié)助集團總總部財務(wù)部進進行日常的資資金管理工作作產(chǎn)品部是集團團總部資金管管理的最基本本層次，是資資金預(yù)算、分分配、使用和和調(diào)劑的基本本單位資金的籌集是是按照集團總總部—子子公司的法人人體系進行管管理的子公司是集團團總部下屬任任何具有法人人地位的機構(gòu)構(gòu)或可以融資資的主體。子公司在集團團總部財務(wù)部部的領(lǐng)導(dǎo)下，，具體落實各各項融資工作作資金的分配、、使用和調(diào)劑劑完全由集團團總部財務(wù)部部來決定，子子公司不參與與任何決策過過程資金的籌集64資金管理的兩兩個程序兩個程序是聯(lián)聯(lián)系在一起的的：由集團總總部調(diào)入的現(xiàn)現(xiàn)金是業(yè)務(wù)單單元資金來源源的一種集團總部統(tǒng)一一管理各業(yè)務(wù)務(wù)單元資金需需求量的評定定、資金的取取得和分配以以及資金使用用的跟蹤監(jiān)控控集團總部制定定各業(yè)務(wù)單元元的資金需求求量定額集團總部統(tǒng)一一協(xié)調(diào)與主要要銀行的框架架性融資協(xié)議議，并審定各各業(yè)務(wù)單元關(guān)關(guān)于資金來源源結(jié)構(gòu)、融資資主體和信用用種類的方案案信用線的取得得必須由集團團總部審批集團總部跟蹤蹤監(jiān)控資金使使用情況，并并調(diào)整資金的的供應(yīng)及分配配集團總部建立立有效機制來來調(diào)劑各業(yè)務(wù)務(wù)單元的現(xiàn)金金存量，以降降低全集團融融資費用，并并使各業(yè)務(wù)單單元受益集團總部調(diào)劑劑各業(yè)務(wù)單元元的現(xiàn)金余缺缺各業(yè)務(wù)單元必必須及時執(zhí)行行集團總部的的現(xiàn)金調(diào)劑要要求現(xiàn)金調(diào)劑采用用有償方式，，通過提供比比銀行更優(yōu)惠惠的存貸利率率使業(yè)務(wù)單元元直接受益信貸資金管理理程序現(xiàn)金集中調(diào)劑劑程序65內(nèi)容資金管理的基基本原則資金管理部門門在新組織結(jié)結(jié)構(gòu)中的位置置信貸資金管理理程序現(xiàn)金管理程序序66資金部門在組組織結(jié)構(gòu)中的的位置財務(wù)部投資預(yù)算會計財務(wù)預(yù)算在總裁的直接接領(lǐng)導(dǎo)下，制制定集團的財財務(wù)目標(biāo)、政政策及操作方方法保證財務(wù)報告告和溝通達到到高標(biāo)準(zhǔn)保證恰當(dāng)?shù)馁Y資金結(jié)構(gòu)和保保證成本效益益的資金管理理確保集團經(jīng)營營的充足資金金供應(yīng)，及最最小的利息和和稅務(wù)支出對業(yè)務(wù)單元的的戰(zhàn)略方向提提供意見制訂、管理和和領(lǐng)導(dǎo)集團年年度經(jīng)營/預(yù)預(yù)算計劃程序序及經(jīng)營計劃劃、財務(wù)預(yù)算算的編制分析月度、季季度和年度經(jīng)經(jīng)營計劃和財財務(wù)預(yù)算完成成狀況，揭示示改善效益的的各項機會，，及時向高層層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機機會的評估提提供技術(shù)支持持部門使命及職職責(zé)管理集團的信信用線的分配配和使用執(zhí)行集團現(xiàn)金金集中調(diào)劑的的政策和程序序使短期盈余最最大化/將短短期虧控成本本降至最低建議最適當(dāng)?shù)牡呢攧?wù)結(jié)構(gòu)政政策提高長期資金金采取適當(dāng)?shù)牡慕Y(jié)構(gòu)管理外匯風(fēng)險險稅收股東關(guān)系業(yè)務(wù)單元財務(wù)部資金管理67資金委員會的的職責(zé)與工作作原則制定集團在融融資和資金分分配、使用等等各方面的政政策，批準(zhǔn)具具體的規(guī)章制制度和管理方方法審批年度資金金預(yù)算計