UV產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理AR按品種按訂單核算

U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序3按品種核算4按訂單核算5按工序核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車(chē)間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門(mén)檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類(lèi)別、單據(jù)類(lèi)型與收發(fā)類(lèi)別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎(chǔ)檔案3.3基礎(chǔ)檔案項(xiàng)目檔案與物料清單母件對(duì)應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫(kù)取數(shù)都需要直接或間接引用。點(diǎn)“引入”，可自動(dòng)使項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)與物料清單母件編碼、母件名稱(chēng)逐項(xiàng)對(duì)應(yīng)。3.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門(mén)所對(duì)應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際成本對(duì)象。子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門(mén)必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對(duì)象。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專(zhuān)用材料，“成本項(xiàng)目編碼、出庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致按成本項(xiàng)目領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料，“出庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致部門(mén)在“成本中心對(duì)照”中成本中心范圍之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項(xiàng)目編碼、入庫(kù)類(lèi)別、部門(mén)”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本中心一致入庫(kù)類(lèi)別與成本選項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別一致按成本項(xiàng)目入庫(kù)4.5供應(yīng)鏈鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)如果選選擇成成本計(jì)計(jì)算（（即手手工卷卷積）），在在存貨貨進(jìn)行行日常常單據(jù)據(jù)記賬賬及特特殊單單據(jù)記記賬；；如果果應(yīng)用用卷積積運(yùn)算算，一一般情情況下下，不不需要要再單單獨(dú)做做記賬賬及期期末處處理。。3.6.1成本設(shè)設(shè)置-選項(xiàng)3.6.2成本設(shè)設(shè)置-成本中中心對(duì)對(duì)照在基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案案中確確定成成本中中心3.6.3成本設(shè)設(shè)置-定義產(chǎn)產(chǎn)品屬屬性在成本本計(jì)算算前每每月都都需要要點(diǎn)““刷新新”，，刷新新出本本月基基本與與實(shí)際際成本本對(duì)象象，作作為歸歸集與與分配配的依依據(jù)。。3.6.4成本設(shè)設(shè)置-定義費(fèi)費(fèi)用明明細(xì)與與總賬賬接口口定義各各費(fèi)用用明細(xì)細(xì)與取取數(shù)公公式。。3.6.5成本設(shè)設(shè)置-定義分分配率率直接人人工分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量制造費(fèi)費(fèi)用分分配率率：按產(chǎn)品品產(chǎn)量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動(dòng)”。3.6.6成本設(shè)設(shè)置-期初余余額調(diào)調(diào)整-開(kāi)賬取數(shù)后后的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)材材料金金額與與實(shí)際際金額額存在在差異異，可可按成成本中中心實(shí)實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入，，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)按當(dāng)當(dāng)前成成本重重新進(jìn)進(jìn)行分分配。。人工及及制造造費(fèi)用用可手手工錄錄入，，也支支持按按已確確認(rèn)的的實(shí)際際材料料金額額權(quán)重重分配配。錄入在在產(chǎn)數(shù)數(shù)量，，進(jìn)行行“材材料取取數(shù)””，可可按定定額及及庫(kù)存存結(jié)存存或最最新單單價(jià)自自動(dòng)推推算在在產(chǎn)品品材料料金額額。期初余余額確確定無(wú)無(wú)誤，，進(jìn)行行“記記賬””，可可顯示示各數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入菜菜單。。齊套修修改各各成本本費(fèi)用用項(xiàng)目目總成成本。。在存貨貨調(diào)整整單價(jià)價(jià)的同同時(shí)，，批量量修改改在產(chǎn)產(chǎn)品所所有子子件材材料單單價(jià)根據(jù)差差異匯匯總信信息，，手工工同步步進(jìn)行行總賬賬憑證證調(diào)整整。3.6.7成本設(shè)設(shè)置-期初余余額調(diào)調(diào)整-日常錄錄入3.7核算-單據(jù)檢檢查在成本本計(jì)算算前，，每天天或定定期核核查各各種業(yè)業(yè)務(wù)單單據(jù)是是否符符合成成本計(jì)計(jì)算算條件件，提提高成成本計(jì)計(jì)算的的準(zhǔn)確確性及及效率率3.8成本數(shù)數(shù)據(jù)錄錄入材料及及外購(gòu)購(gòu)半成成品耗耗用人工費(fèi)費(fèi)用表表折舊費(fèi)費(fèi)用表表制造費(fèi)費(fèi)用表表完工產(chǎn)產(chǎn)品日日?qǐng)?bào)表表月末在在產(chǎn)品品處理理表完工產(chǎn)產(chǎn)品處處理表表在產(chǎn)品品每月月變動(dòng)動(dòng)約當(dāng)當(dāng)系數(shù)數(shù)表自定義義分配配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表3.8.1材料及及外購(gòu)購(gòu)半成成品耗耗用表表取出各各產(chǎn)品品本月月實(shí)際際耗用用材料料數(shù)量量。非非卷積積運(yùn)算算時(shí)必必須進(jìn)進(jìn)行取取數(shù)或或手工工錄入入；卷卷積運(yùn)運(yùn)算時(shí)時(shí)不需需要執(zhí)執(zhí)行此此步驟驟，系系統(tǒng)自自動(dòng)進(jìn)進(jìn)行取取數(shù)操操作。。3.8.2人工費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的直接人工工費(fèi)用金額額。3.8.3折舊費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額額。3.8.4制造費(fèi)用表表從總賬取出出各成本中中心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生的的其它制造造費(fèi)用金額額。從庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5完工產(chǎn)品日日?qǐng)?bào)表3.8.6完工產(chǎn)品處處理表從庫(kù)存取出出完工數(shù)量量，或通過(guò)過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入，，主要作為為共用材料料分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。3.8.7月末在產(chǎn)品品處理表手工錄入或或從EXCEL導(dǎo)入在線盤(pán)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。。3.8.8在產(chǎn)品每月月變動(dòng)約當(dāng)當(dāng)系數(shù)表每月錄入材材料的約當(dāng)當(dāng)加工程度度系數(shù)（如如果材料非非一次性投投入，否則則應(yīng)為1）3.8.9自定義分配配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義義分配率中中所自設(shè)的的項(xiàng)目“權(quán)權(quán)重系數(shù)””。3.9卷積運(yùn)算業(yè)務(wù)單據(jù)核核對(duì)完畢，，數(shù)據(jù)錄入入操作完畢畢，可以進(jìn)進(jìn)行成本計(jì)計(jì)算，一般般情況下，，選擇“自自動(dòng)卷積””先進(jìn)行成本本的邏輯檢檢查，根根據(jù)檢查報(bào)報(bào)告，進(jìn)進(jìn)行數(shù)據(jù)的的調(diào)整，確確認(rèn)無(wú)誤，，進(jìn)行成本本計(jì)算。點(diǎn)擊“檢查報(bào)告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯(cuò)誤位置、原因、解決方案”，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整。3.10檢查報(bào)告3.11成本核對(duì)核對(duì)材料取數(shù)的正確性

核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性

核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性

3.12.1報(bào)表分析-成本差異匯匯總分析選擇比較基準(zhǔn)，進(jìn)行成本對(duì)象的匯總分析。3.12.2報(bào)表分析-成本差異明細(xì)分析對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。3.12.3報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比比較分析選擇一個(gè)成成本對(duì)象與與其它任選選多個(gè)成本本對(duì)象進(jìn)行行數(shù)量與金金額的對(duì)比比。3.12.4報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成分析對(duì)同一成本本對(duì)象的料料、工、費(fèi)費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行圖形分析析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算算應(yīng)用流程程按訂單核算算應(yīng)用流程程按工序核算算應(yīng)用流程程特殊業(yè)務(wù)主主題課程大大綱綱4課程大綱-按訂單核算算應(yīng)用流程程4.2按訂單核算算-日常操作流流程圖一、建立賬賬套：?jiǎn)⒂弥饕ＤK---物料清單、、生產(chǎn)訂單單、采購(gòu)管管理、庫(kù)存存管理、存存貨管理、、總賬、成成本管理（（也可以啟啟用車(chē)間管管理）。二、基礎(chǔ)檔檔案：部門(mén)檔案、、存貨檔案案、倉(cāng)庫(kù)檔檔案、收發(fā)發(fā)類(lèi)別、單單據(jù)類(lèi)型與與收發(fā)類(lèi)別別對(duì)照表、、供應(yīng)商檔檔案、成本中心心檔案等已建。4.3基礎(chǔ)檔案4.4生產(chǎn)制造相相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)錄入的各各生產(chǎn)訂單單進(jìn)行審核核，其中““生產(chǎn)部門(mén)門(mén)、審核日日期、關(guān)閉閉日期”對(duì)對(duì)本月實(shí)際際成本對(duì)象象有著直接接影響。關(guān)閉日期如如果在上月月或以前，，不納入本本月實(shí)際成成本計(jì)算對(duì)對(duì)象范圍之之內(nèi)。審核日期如如果在當(dāng)月月以后月份份，不納入入本月實(shí)際際成本計(jì)算算對(duì)象范圍圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門(mén)必必須在“成成本中心對(duì)對(duì)照”中確確定的成本本中心范圍圍之內(nèi)。4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)如果是專(zhuān)用用材料，，“訂單號(hào)號(hào)、出庫(kù)類(lèi)類(lèi)別、部門(mén)門(mén)、記賬日日期”是否否正確，是是能否取到到成本材料料耗用表的的四個(gè)必須須要素。按生產(chǎn)訂單單領(lǐng)料出庫(kù)類(lèi)別與與成本選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別別一致部門(mén)對(duì)應(yīng)的的成本中心心與生產(chǎn)訂訂單上生產(chǎn)產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)應(yīng)的成本中中心一致如果是共用用材料，，“出庫(kù)類(lèi)類(lèi)別、部門(mén)門(mén)、記賬日日期”是否否正確，是是能否取到到成本材料料耗用表的的三個(gè)必須須要素。出庫(kù)類(lèi)別與與成本選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別別一致部門(mén)在“成成本中心心對(duì)照”中中成本中中心范圍之之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單單號(hào)、入庫(kù)庫(kù)類(lèi)別、部部門(mén)”是否否正確，是是能否取到到成本“完完工產(chǎn)品日日?qǐng)?bào)表”或或“完工產(chǎn)產(chǎn)品處理表表”的三個(gè)個(gè)必須要素素。按生產(chǎn)訂單單入庫(kù)入庫(kù)類(lèi)別與與成本選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)置類(lèi)別別一致部門(mén)對(duì)應(yīng)的的成本中心心與生產(chǎn)訂訂單上生產(chǎn)產(chǎn)部門(mén)對(duì)應(yīng)應(yīng)的成本中中心一致4.5供應(yīng)鏈相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成成本計(jì)算（（即手工卷卷積），在在存貨進(jìn)行行日常單據(jù)據(jù)記賬及特特殊單據(jù)記記賬；如果果應(yīng)用卷積積運(yùn)算，一一般情況下下，不需要要再單獨(dú)做做記賬及期期末處理。。4.6.1成本設(shè)置-選項(xiàng)4.6.2成本設(shè)置-成本中心對(duì)對(duì)照在基礎(chǔ)檔案案中確定成成本中心4.6.3成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬屬性在成本計(jì)算算前每月都都需要點(diǎn)““刷新”，，刷新出本本月基本與與實(shí)際成本本對(duì)象，作作為歸集與與分配的依依據(jù)。4.6.4成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)細(xì)與總賬接口口定義各費(fèi)用明明細(xì)與取數(shù)公公式。4.6.5成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率自動(dòng)分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-開(kāi)賬取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)材料金額與與實(shí)際金額存存在差異，可可按成本中心心實(shí)際數(shù)據(jù)錄錄入，系統(tǒng)自自動(dòng)按當(dāng)前成成本重新進(jìn)行行分配。人工及制造費(fèi)費(fèi)用可手工錄錄入，也支持持按已確認(rèn)的的實(shí)際材料金金額權(quán)重分配配。錄入在產(chǎn)數(shù)量量，進(jìn)行“材材料取數(shù)”，，可按定額及及庫(kù)存結(jié)存或或最新單價(jià)自自動(dòng)推算在產(chǎn)產(chǎn)品材料金額額。期初余額確定定無(wú)誤，進(jìn)行行“記賬”，，可顯示各數(shù)數(shù)據(jù)錄入菜單單。齊套修改各成成本費(fèi)用項(xiàng)目目總成本。在存貨調(diào)整單單價(jià)的同時(shí)，，批量修改在在產(chǎn)品所有子子件材料單價(jià)價(jià)根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進(jìn)行總總賬憑證調(diào)整整。4.6.7成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-日常錄入4.7核算-單據(jù)檢查在成本計(jì)算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成本本計(jì)算條件件，提高成本本計(jì)算的準(zhǔn)確確性及效率4.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購(gòu)半半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)報(bào)表完工產(chǎn)品處理理表產(chǎn)品材料定額額每月變動(dòng)表表自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表4.8.1材料及外購(gòu)半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實(shí)際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運(yùn)算算時(shí)必須進(jìn)行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運(yùn)算時(shí)不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)數(shù)操作。4.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的直接人工工費(fèi)用金額。。4.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額。。4.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的其它制造造費(fèi)用金額。。從車(chē)間管理或庫(kù)存取出完工數(shù)量，或通過(guò)EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.5完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)報(bào)表4