XXXX年廣東省國地稅納稅申報流程指引

2015年廣東省國、地稅納稅申報流程指引一、國稅申報流程（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)操作（二）、網(wǎng)上抄報稅（三）、清卡（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)基本操作

1、進(jìn)項發(fā)票管理

2、銷項發(fā)票管理

3、納稅申報

防偽稅控進(jìn)項專用發(fā)票管理-主界面1、進(jìn)項發(fā)票管理進(jìn)項專用發(fā)票稅局代開進(jìn)項發(fā)票海關(guān)完稅憑證運輸發(fā)票其它扣稅憑證日常工作進(jìn)項抵扣過程錄入當(dāng)月想抵扣的專用發(fā)票（包括稅局代發(fā)票）→導(dǎo)出（XML文件）認(rèn)證（還必須在每月月底完成）→認(rèn)證結(jié)果（XML文件）讀入防偽稅控進(jìn)項專用發(fā)票管理A.進(jìn)項發(fā)票采集：增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果讀入、海關(guān)專用繳款書錄入/導(dǎo)出/結(jié)果讀入、運輸費用結(jié)算單據(jù)錄入、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額。如圖

B.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果讀入：防偽稅控進(jìn)項專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入→選擇對應(yīng)認(rèn)證結(jié)果文件→打開（成功讀入即保存成功）。如圖

C.海關(guān)專用繳款書錄入/導(dǎo)出/結(jié)果讀入：海關(guān)專用繳款書→新增→錄入票面信息→待比對信息導(dǎo)出→將待比對結(jié)果上傳至國稅網(wǎng)→取得比對結(jié)果并將比對結(jié)果導(dǎo)入。如圖D、運輸費用結(jié)算單據(jù)錄入：運輸費用結(jié)算單據(jù)→新增→錄入資料→確定。如圖

E、貨物運運輸業(yè)增增值稅專專用發(fā)票票錄入：貨物運運輸業(yè)增增值稅專專用發(fā)票票→新增→錄入資料料→確定。（（此操作作與舊系系統(tǒng)基本本一致））如圖F、稅局代代開貨物物運輸業(yè)業(yè)增值稅稅專用發(fā)發(fā)票錄入入：稅局代代開貨物物運輸業(yè)業(yè)增值稅稅專用發(fā)發(fā)票→新增→錄入資料料→確定（此此操作與與舊系統(tǒng)統(tǒng)基本一一致）。。如圖H、進(jìn)項稅稅額轉(zhuǎn)出出額：進(jìn)進(jìn)項稅額額轉(zhuǎn)出改改由此處處操作，，不在附附表二中中直接填填寫數(shù)據(jù)據(jù)。進(jìn)項項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出額→→錄入→→填寫需需轉(zhuǎn)出進(jìn)進(jìn)項稅額額→確定定（較大大變化））。如圖圖2、銷項項發(fā)票管管理一機(jī)多票票(V6.10)系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)票導(dǎo)導(dǎo)入普通發(fā)票票管理其它應(yīng)稅稅項目管管理稅目明細(xì)細(xì)分配表表一機(jī)多票票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票票導(dǎo)入1、登陸一一機(jī)多票票開票子子系統(tǒng)，，點擊““報稅處處理”按按鈕，將將開票信信息抄至至IC卡。一機(jī)多票票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票票導(dǎo)入

2、點擊“發(fā)票查詢”，選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，（如下圖3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口A、銷項發(fā)發(fā)票采集集：防偽開開票系統(tǒng)統(tǒng)開具專專用發(fā)票票和普通通發(fā)票數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入入、貨物物運輸業(yè)業(yè)增值稅稅專用發(fā)發(fā)票數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入、、未開具具發(fā)票數(shù)數(shù)據(jù)錄入入、通用用機(jī)打普普通發(fā)票票數(shù)據(jù)錄錄入、其其他普通通發(fā)票數(shù)數(shù)據(jù)錄入入。如1、執(zhí)執(zhí)行發(fā)票票讀入時時”發(fā)票票查詢窗窗口”不不能處于于“最小小化狀態(tài)態(tài)”。否否則系統(tǒng)統(tǒng)會提示示“讀取取不到任任何發(fā)票票數(shù)據(jù)””2、為為了保證證發(fā)票數(shù)數(shù)據(jù)采集集的正確確性，系系統(tǒng)執(zhí)行行讀取““發(fā)票查查詢界面面”數(shù)據(jù)據(jù)過程中中請用戶戶不要操操作鍵盤盤和鼠標(biāo)標(biāo)。主要注意意事項：：B、貨物運運輸業(yè)增增值稅專專用發(fā)票票數(shù)據(jù)導(dǎo)導(dǎo)入：貨貨物運輸輸業(yè)增值值稅專用用發(fā)票→→導(dǎo)入→→選擇對對應(yīng)數(shù)據(jù)據(jù)文件→→打開（（成功讀讀入即保保存成功功；此操操作與舊舊系統(tǒng)基基本一致致）。如如圖C、未開具發(fā)票票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票票→新增→填寫資料→確定（與舊系系統(tǒng)一致）。。如圖D、通用機(jī)打普普通發(fā)票數(shù)據(jù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票票→新增→填寫資料→確定（免稅企企業(yè)注意計稅稅方式設(shè)置；；此操作與舊舊系統(tǒng)基本一一致，無需購購買任何硬件件）。如圖E、其他普通發(fā)發(fā)票數(shù)據(jù)錄入入：其他普通發(fā)發(fā)票→新增→填寫資料→確定（出口企企業(yè)注意計稅稅方式設(shè)置；；此操作與舊舊系統(tǒng)基本一一致）。如圖圖3、填寫報表：打開增值稅稅一般納稅人人申報報表表列表，填制制并審核每張張報表→點擊網(wǎng)上申報報主報表填表時時容易出錯的的地方1、上期留抵抵稅額（13欄）是上個個月的期未留留抵稅額（（20欄）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)過來2、本期已繳繳稅額（27欄）等于期期初未繳稅額額（25欄））轉(zhuǎn)，等于本本期繳納上期期應(yīng)納稅額（（30欄）。。3、本期已已繳稅額（27欄）拆分分在（28欄欄、29欄、、30欄、、31欄）填填入4、當(dāng)月進(jìn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出出額在“附列列資料二”中中“進(jìn)項稅額額轉(zhuǎn)出”部部分填入點擊“網(wǎng)上申申報”之后，，可在主界面面點擊“申報報查詢”查詢詢申報的報表表，若確認(rèn)無無誤即可直接接點擊“繳款款”、“完稅稅”。（二）網(wǎng)上抄抄報稅、清卡卡首先打開電腦腦桌面上的【易稅門戶—網(wǎng)上抄報稅】軟件，打開后后如下圖：按按圖中步驟操操作：（插好好IC卡）點擊步驟一““網(wǎng)上抄稅””如下圖抄稅結(jié)結(jié)果提示點擊清卡清卡成功提示示、完成抄報報稅清卡二、地稅納稅稅申報操作指指引安裝之后進(jìn)入入電子辦稅服服務(wù)廳界面2、點擊“申報報繳納”進(jìn)入入“通用申報報”，即原地地