信用證審核流程

精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有信用證的審核許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：.檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的：.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；.信用證未生效；.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。.信用證密押不符；.信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；.由開(kāi)證人直接寄送的信用證;.由開(kāi)證人提供的開(kāi)立信用證申請(qǐng)書;.檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有精品文檔就在這里精品文檔就在這里 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 .信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見(jiàn)票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此,應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求。.信用證在國(guó)外到期。規(guī)定信用證國(guó)外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險(xiǎn).通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單\付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3．如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。.檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來(lái)不便。.檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求。逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn):.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來(lái)證收到時(shí)裝期太近，無(wú)法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來(lái)證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過(guò)了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；2.信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。.進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。.船期安排情況。精品文檔就在這里精品文檔就在這里 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 .到商會(huì)和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間（如果需要）。沖領(lǐng)檢驗(yàn)證明書如SGS驗(yàn)貨報(bào)告/OMICLETTER或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。.單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。.檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)即＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。.信用證是從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：.信用證金額是否正確。.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。精品文檔就在這里精品文檔就在這里 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精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。（十）.檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開(kāi)證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。（十一）.檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。精品文檔就在這里 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 （十二）.檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。（十三）.檢查有關(guān)的費(fèi)用條款。主要內(nèi)容有：.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；十四）.檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時(shí)提供。主要有：.一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時(shí)辦理和提供。.由其他機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢驗(yàn)證明等能否提供或及時(shí)提供。精品文檔就在這里精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。（十五）.檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響安全收匯。（十六）.檢查信用證中有無(wú)矛盾之處。如:明明是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單;明明價(jià)格條款是FOB,保險(xiǎn)應(yīng)由買方辦理，而信用證中卻要求提供保險(xiǎn)單;（十七）.檢查有關(guān)信用證是否受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束。明確信用證受國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)＜＜跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束可以使我們?cè)诰唧w處理信用證業(yè)務(wù)中,對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭(zhēng)議。（十八）.對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助。信用證的修改通過(guò)對(duì)信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)分別情況及時(shí)處理.對(duì)于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國(guó)外客人進(jìn)行修改。信用證修改的規(guī)則如下:.只有買方（開(kāi)證人）有權(quán)決定是否接受修改信用證;.只有賣方（受益人）有權(quán)決定是否接受信用證修改。修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn):一.凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的情況。二.對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效。對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式:.受益人作出接受或拒