第13章銀行業(yè)監(jiān)管法律制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯精品文檔第13章銀行業(yè)監(jiān)管法律制度目錄：1、第13章銀行業(yè)監(jiān)管法律制度2、第十二章票據(jù)法律制度第十三章銀行業(yè)監(jiān)管法律制度教學目的與要求：通過本章的學習，讓學生了解銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的概念、原則和體系。教學重點難點：本章重點是對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準入監(jiān)管、審慎監(jiān)管；難點是違反銀行業(yè)監(jiān)管法的法律責任。教學方法與手段：課堂講授、課堂討論、課后練習。教學時數(shù)：2課時。教學內(nèi)容：第一節(jié)銀行業(yè)監(jiān)管與銀行業(yè)監(jiān)管法概述一、銀行業(yè)監(jiān)管的概念銀行業(yè)監(jiān)管有廣義和狹義兩種理解。從狹義上講，銀行業(yè)監(jiān)管，是指國家金融監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的組織及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督和管理的總稱。本文從其狹義理解。廣義的銀行業(yè)監(jiān)管則不僅包括國家金融監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的外部監(jiān)管或他律監(jiān)管，也包括銀行業(yè)金融機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管或自律監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管是一國金融監(jiān)管體系的重要組成部分。盡管在不同的歷史時期，各國金融監(jiān)管的內(nèi)容、手段及程度有所變化，但與其他行業(yè)相比，以銀行業(yè)為主體的金融業(yè)從來都是各國管制最嚴格的行業(yè)。究其原因，主要是由金融業(yè)本身的特殊性及其在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的重要地位決定的。首先，在世界經(jīng)濟日益全球化、資本化、電子化的今天，金融已不再扮演簡單的“工具”或“中介”角色，而是積極地對各國經(jīng)濟起著促進甚至是先導的作用，成為一國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此，金融業(yè)的穩(wěn)定與效率直接關(guān)系到經(jīng)濟的發(fā)展、社會的穩(wěn)定乃至國家的安全，必須對金融業(yè)進行嚴格的監(jiān)管，確保金融體系的安全和高效運作。其次，銀行等金融機構(gòu)面對的都是社會公眾，其經(jīng)營與公眾的信任度有著密切關(guān)系，帶有鮮明的公眾性的特點。相對而言，銀行是一個非自由競爭的行業(yè)，具有一定的壟斷性，這必然影響市場機制發(fā)揮作用。另外，出于安全或保護客戶財務(wù)信息的需要，銀行的信息披露度不高，造成公眾獲取信息的不對稱，使公眾難以對金融機構(gòu)的風險和業(yè)績作出準確判斷。因此，需要政府從外部對金融機構(gòu)的行為進行有效監(jiān)管，以調(diào)節(jié)壟斷性帶來的市場機制相對失靈現(xiàn)象，減輕信息不對稱造成的評價和監(jiān)督困難，達到保護公眾利益的目的。再次，金融業(yè)尤其是銀行業(yè)有著特殊的風險。與一般的工商企業(yè)不同，高負債和無抵押負債經(jīng)營是銀行營運的基本特點，存款客戶可以隨時要求提兌，這種特殊的經(jīng)營方式容易造成風險的聚集與放大，一旦出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象或其他的營運危機，所危及的往往不只是單個銀行，還會累及其他銀行乃至整個銀行體系，引發(fā)系統(tǒng)性金融危機。20世紀下半葉以來，金融市場全球化以及金融創(chuàng)新的活躍在促進金融業(yè)迅速發(fā)展的同時，也大大加劇了金融體系的風險，并對傳統(tǒng)的監(jiān)管制度提出了挑戰(zhàn)，對金融監(jiān)管提出了新的要求。在這種情況下，加強對銀行業(yè)的監(jiān)管尤顯重要，這已成為各國監(jiān)管機構(gòu)及專家學者們的共識。國家金融監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)的外部監(jiān)管與銀行業(yè)金融機構(gòu)的自律監(jiān)管是相輔相成的。國家金融監(jiān)管機構(gòu)的外部監(jiān)管以維護社會公共利益、保障金融秩序的宏觀穩(wěn)定為目標，以防范和化解銀行業(yè)風險為重點，在銀行業(yè)監(jiān)管中起著主導作用。然而，和其他的外部監(jiān)管制度一樣，金融監(jiān)管機構(gòu)的外部監(jiān)管不可避免地帶有滯后性和監(jiān)管盲區(qū)，尤其對于金融機構(gòu)的某些高風險業(yè)務(wù)，如以金融衍生品為代表的銀行表外業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門很難及時有效地予以監(jiān)管。由此，自20世紀末，隨著金融創(chuàng)新對傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度的挑戰(zhàn)，各國普遍重視金融機構(gòu)的自律管理，紛紛立法，要求銀行等金融機構(gòu)加強以內(nèi)部風險控制為核心的自我監(jiān)管，并制定標準指導銀行對其自身風險進行內(nèi)部考量與評估。可見，銀行業(yè)金融機構(gòu)的內(nèi)部自律監(jiān)管是政府監(jiān)管部門外部監(jiān)管的必要的有益補充。二、銀行業(yè)監(jiān)管法的概念和銀行業(yè)監(jiān)管立法銀行業(yè)監(jiān)管法是調(diào)整在國家金融監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的組織及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理過程中發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。這里說的作為監(jiān)督主體的“國家金融監(jiān)管機構(gòu)”，是指中央銀行與其他金融管理機關(guān)或者專門設(shè)立的金融監(jiān)管機構(gòu)。這里說的作為監(jiān)管受體的“銀行業(yè)金融機構(gòu)”，包括各類商業(yè)銀行、政策性銀行、信用合作社、財務(wù)公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司等金融機構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)管法的法律規(guī)范主要是以有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件作為其表現(xiàn)形式的。世界各國有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)管的法律規(guī)定一般散見于其中央銀行法、商業(yè)銀行法或其他的金融立法中。例如，美國是典型的普通法系國家，其銀行法不采取統(tǒng)一系統(tǒng)的法典形式，而是根據(jù)某一時期的銀行制度變革需要制定單行法案，并由此確定了其銀行業(yè)監(jiān)管體系。美國的銀行立法主要包括們863年國家銀行法》(NationalBankActof1863)、《1913年聯(lián)邦儲蓄法》(FederalReserveActof1913)、《1933年格拉斯一斯蒂格爾法》[theGlass-StegallActof1933，又稱為《1933年銀行法》(BankingActof1933)，1999年廢除]、1994年《跨州銀行和跨州分支機構(gòu)效率法》(theRiegle-NealInterstateBankingandBranchingEfficiencyAct，簡稱《跨州銀行法》)以及《1999年金融現(xiàn)代化服務(wù)法》(theGramm-Lench—BlileyFinancialServiceModernizationActof1999)。英國的銀行立法主要包括1844年《英格蘭銀行條例》、1946年《英格蘭銀行國有法案》以及1979年《英國銀行法》。日本是典型的成文法國家，其銀行法體系較為完備，銀行立法主要包括1942年頒布的中央銀行法即《日本銀行法》、1982年頒布的商業(yè)銀行法即《銀行法》、1952年頒布的《日本開發(fā)銀行法》等。我國是世界上少有的制定專門性的銀行業(yè)監(jiān)管法的國家。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議表決通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》(以下簡稱《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》)。它從法律上確立了國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)——中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)的法律地位以及銀行業(yè)的監(jiān)管體制。該法同時規(guī)定，在我國，銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。同時，對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設(shè)立的其他金融機構(gòu)包括外資、中外合資金融機構(gòu)的監(jiān)督管理，適用《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定。另外，中國銀監(jiān)會還依法負責對經(jīng)其批準在境外設(shè)立的金融機構(gòu)以及前述金融機構(gòu)在境外的業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》共6章50條，分為總則、監(jiān)督管理機構(gòu)、監(jiān)督管理職責、監(jiān)督管理措施、法律責任和附則，自2004年2月1日起施行。我國有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理的法律規(guī)范主要體現(xiàn)在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》這一專門立法中，但也有相當?shù)姆梢?guī)范同時體現(xiàn)在其他有關(guān)法律如《商業(yè)銀行法》中；另外，與之配套的一系列行政法規(guī)、部門規(guī)章也含有大量的銀行業(yè)監(jiān)管的具體制度，如2001年12月12日國務(wù)院發(fā)布的《金融機構(gòu)管理條例》以及中國銀監(jiān)會先后發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年2月)、《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(2004年2月)、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(2004年4月)、《外資金融機構(gòu)管理條例實施細則》(2004年7月)、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》(2004年12月)、《商業(yè)銀行市場風險管理指引》(2004年12月)、《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》(2005三、銀行業(yè)監(jiān)管體制銀行業(yè)監(jiān)管體制，是指國家對銀行業(yè)進行監(jiān)督管理的職責劃分的方式和組織制度。與本國的政治經(jīng)濟體制、宏觀調(diào)控手段、金融體制、金融市場發(fā)育程度相適應(yīng)，各國確立了各自不同的銀行業(yè)監(jiān)管體制。概括起來，主要有以下兩種類型：(一)中央銀行與其他金融監(jiān)管機關(guān)共同監(jiān)管在這種模式下，銀行業(yè)由中央銀行與其他金融管理機關(guān)共同監(jiān)管。采用這種模式的有美國、德國等。出于歷史的原因，美國的銀行監(jiān)管體制頗為復雜。美國實行雙軌銀行制(dualbankingsystem)，即銀行既可以在聯(lián)邦的相應(yīng)金融管理機構(gòu)注冊，也可以在各州的金融管理機構(gòu)注冊，領(lǐng)取營業(yè)許可。與此相應(yīng)，銀行監(jiān)管機構(gòu)也由兩個層次組成：一是各州的銀行監(jiān)管機構(gòu)；二是聯(lián)邦一級的三個主要監(jiān)管機構(gòu)，即財政部下設(shè)的貨幣監(jiān)理署(OfficeoftheComptrolleoftheCurrency，OCC)、美聯(lián)儲(FederalReserveSystem，F(xiàn)RS)和聯(lián)邦存款保險公司(FederalDepositInsuranceCorporation，F(xiàn)DIC)。其中，財政部貨幣監(jiān)理署負責聯(lián)邦銀行的注冊許可及監(jiān)管事宜；美聯(lián)儲一方面行使美國中央銀行的職能，另—方面對其成員銀行及金融控股公司進行監(jiān)管；聯(lián)邦存款保險公司則對參加存款保險的所有銀行進行監(jiān)管。除這三個主要的聯(lián)邦監(jiān)管機構(gòu)外，財政部下設(shè)的儲貸監(jiān)理署(OfficeofTariffSupervision)、國家信用聯(lián)盟管理局(NationalCreditUnionAdministration)分別對聯(lián)邦注冊的存貸款機構(gòu)、信用聯(lián)盟進行監(jiān)督管理。在美國這種多重監(jiān)管體制下，各監(jiān)管機構(gòu)職能重疊，造成很多弊端，招致眾多爭議。尤其是1994年美國頒布《跨州銀行法》，允許銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)，1999年頒布的《金融現(xiàn)代化服務(wù)法》又允許銀行、證券、保險混業(yè)經(jīng)營，美國金融業(yè)出現(xiàn)了越來越多的混業(yè)經(jīng)營和跨區(qū)域經(jīng)營，在這種情況下，金融監(jiān)管體制是否需要整合、如何防范混業(yè)經(jīng)營后的金融風險，引起了美國各界更強烈的關(guān)注，但至今改革無實質(zhì)性進展。德國采取貨幣政策執(zhí)行與銀行監(jiān)管相分離的模式，其中央銀行——德意志聯(lián)邦銀行主要負責國家貨幣政策的制定與執(zhí)行，聯(lián)邦金融市場監(jiān)管局則統(tǒng)一行使對銀行、保險、證券及其他金融服務(wù)公司的監(jiān)管職責。但在銀行業(yè)具體監(jiān)管上，德意志聯(lián)邦銀行與聯(lián)邦金融市場監(jiān)管局分工協(xié)作，兩者職能密不可分。聯(lián)邦金融市場監(jiān)管局是銀行業(yè)監(jiān)管的主體，負責制定聯(lián)邦政府有關(guān)金融監(jiān)管的規(guī)章制度，在銀行的市場準人、信息披露、重大的股權(quán)交易、資本充足性、市場退出等方面實行全面監(jiān)管。但由于金融市場監(jiān)管局自身沒有分支機構(gòu)，必須借助德意志聯(lián)邦銀行的機構(gòu)和網(wǎng)點才能有效實施金融監(jiān)管，因此，德意志聯(lián)邦銀行負責對銀行進行日常監(jiān)管，對銀行呈交的報表進行初審并轉(zhuǎn)報金融市場監(jiān)管局。(二)設(shè)立專門的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)在這種模式下，由專門的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)行使銀行業(yè)監(jiān)管職能，中央銀行不行使對銀行業(yè)的監(jiān)管職能。采用這種模式的有英國、日本等。應(yīng)當指出，采用這種模式的國家有的采取綜合監(jiān)管體制，即所設(shè)立的專門的金融監(jiān)管機構(gòu)具有統(tǒng)一監(jiān)管銀行、證券、保險等所有金融領(lǐng)域的職能；有的采取分業(yè)監(jiān)管體制，即銀行、證券、保險業(yè)分別由專門的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、證券業(yè)監(jiān)管機構(gòu)以及保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管。長期以來，英國的中央銀行——英格蘭銀行是發(fā)達國家中少數(shù)不具備獨立制定貨幣政策權(quán)力的中央銀行之一。相應(yīng)地，在金融監(jiān)管方面，也由英格蘭銀行、證券投資委員會分別負責銀行業(yè)和證券業(yè)的監(jiān)管。此外，金融行業(yè)自律組織在監(jiān)管中也發(fā)揮著相當重要的作用。隨著英格蘭銀行獨立性的逐漸增強和金融混業(yè)趨勢的抬頭，英國的金融改革也隨之展開。《1998年英格蘭銀行法》賦予英格蘭銀行獨立制定貨幣政策的能力。同年，英國政府將英格蘭銀行的銀行監(jiān)管職能分離出來，與原有的證券投資委員會等9個金融監(jiān)管機構(gòu)合并成立了獨立于中央銀行的綜合性金融監(jiān)管機構(gòu)——金融服務(wù)局(FinancialServicesAuthority，F(xiàn)SA)，負責對所有金融機構(gòu)和金融市場進行監(jiān)管。2000年6月，英國通過了《金融市場與服務(wù)法案》(FinancialServicesandMarketsActof2000)，從法律上進一步確認了上述金融監(jiān)管體制的改變，明確金融監(jiān)管局是唯一的對金融業(yè)進行全面監(jiān)管的機構(gòu)。盡管在此之前，北歐各國和加拿大均已分離了中央銀行的監(jiān)管職能，但作為主要國際金融中心進行的首次嘗試，英國的此項改革在國際上產(chǎn)生了極大影響，被輿論稱為“金融大爆炸”，韓國、澳大利亞、盧森堡、匈牙利和日本等國先后進行了類似改革。日本的金融監(jiān)管傳統(tǒng)上以大藏省為主，大藏省負責制定金融政策，對金融機構(gòu)的準人及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管。1998年以來，日本對金融監(jiān)管體系進行重大改革，主要包括：一是大藏省不再行使貨幣政策的制定和金融監(jiān)管職能，廢除大藏省原享有的對日本的中央銀行——日本銀行的業(yè)務(wù)管理權(quán)及高級職員的人事任免權(quán)；二是通過1998年新的《日本銀行法》，賦予日本銀行獨立制定貨幣政策的權(quán)力；三是成立了獨立于日本銀行之外的金融監(jiān)管廳(2000年更名為金融廳)，接收了原大藏省檢查、監(jiān)督和審批金融機構(gòu)準人的全部職能，統(tǒng)一負責對各類金融機構(gòu)進行監(jiān)管。2001年1月，日本大藏省改名為財務(wù)省，與金融廳真正成為權(quán)限分立、分別執(zhí)掌金融行政和金融監(jiān)管的政府機構(gòu)。我國采用的是上述第二種監(jiān)管模式，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會作為專門的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，依法對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理；同時，中國證券監(jiān)督管理委員會(簡稱中國證監(jiān)會)和中國保險監(jiān)督管理委員會(簡稱中國保監(jiān)會)依法分別對全國證券市場和全國保險業(yè)實施監(jiān)督管理。我國的這一金融分業(yè)監(jiān)管模式是隨著經(jīng)濟體制和金融體制改革的不斷深入而逐步形成的，經(jīng)歷了一個較長的發(fā)展過程。從新中國成立到1984年，我國實行的是大一統(tǒng)的人民銀行體制，談不上有真正意義上的金融監(jiān)管和銀行監(jiān)管。1984年，隨著中國工商銀行的建立，我國形成中央銀行、專業(yè)銀行的二元銀行體制，中國人民銀行行使中央銀行職能，對銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)實行綜合監(jiān)管。1992年，國務(wù)院決定成立國務(wù)院證券委和中國證監(jiān)會(兩者于1998年4月合并)，證券業(yè)的監(jiān)管職能從中國人民銀行分離。其后，我國的金融體制發(fā)生了重大變化，國家專業(yè)銀行商業(yè)化改革步伐加快，若干股份制銀行設(shè)立，證券市場和保險業(yè)迅速發(fā)展，信托業(yè)經(jīng)歷重大調(diào)整和重組。在我國金融市場急速發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了宏觀金融失控和金融秩序混亂的現(xiàn)象，促使業(yè)界對金融監(jiān)管重要性的認識逐漸提高，對金融監(jiān)管是否一定要隸屬于中央銀行開始產(chǎn)生爭議。1995年，《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國保險法》頒布實施，從法律上確立了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制。1998年，國務(wù)院決定成立中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會，負責對中國保險業(yè)的監(jiān)督管理，將保險業(yè)的監(jiān)管從中國人民銀行分離，中國人民銀行主要負責銀行業(yè)和信托業(yè)的監(jiān)管。從1998年開始，針對亞洲金融危機的嚴重局勢和中國經(jīng)濟實際情況，黨中央、國務(wù)院決定對我國金融體制進行重大改革。2003年，根據(jù)國務(wù)院提請十屆全國人大一次會議審議通過的《關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案的決定》以及十屆全國人大常委會第二次會議通過的《關(guān)于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會履行原由中國人民銀行履行的監(jiān)督管理職能的決定》，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立，履行原由中國人民銀行行使的審批、監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)的職責。2003年12月27四、銀行業(yè)監(jiān)管的原則銀行業(yè)監(jiān)管的原則是銀行業(yè)監(jiān)督管理行為所應(yīng)遵循的基本準則。我國銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)遵循以下幾方面的原則：(一)依法、公開、公正和效率的原則依法原則是指銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)源于法律，并應(yīng)嚴格依據(jù)法律行使其監(jiān)管職權(quán)，履行監(jiān)管職能。中國銀監(jiān)會是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定和國務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)金融機構(gòu)，促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。公開原則是指對銀行業(yè)的監(jiān)督管理行為除依法應(yīng)當保守秘密的以外，都應(yīng)當向社會公開。這一原則主要包括兩方面內(nèi)容：一是信息的公開披露，這些信息包括監(jiān)管立法、政策、標準、程序等方面的信息、銀行業(yè)金融機構(gòu)依法應(yīng)當向社會公開的信息、必須公開的金融風險信息、監(jiān)管結(jié)果的信息等；二是監(jiān)管行為的公開，即監(jiān)管機關(guān)的監(jiān)管行為、行政執(zhí)法行為都應(yīng)當按照法定程序公開進行。公正原則是指所有依法成立的銀行業(yè)金融機構(gòu)具有平等的法律地位，監(jiān)管機關(guān)應(yīng)當依法監(jiān)管，平等地對待所有的被監(jiān)管對象。這一原則既包括實體公正也包括程序上的公正。效率原則是指監(jiān)管機關(guān)在監(jiān)管活動中應(yīng)合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本，并在法律規(guī)定的期限內(nèi)完成監(jiān)管任務(wù)。(二)獨立監(jiān)管原則獨立監(jiān)管原則是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其監(jiān)管工作人員依法獨立履行監(jiān)督管理職責，受法律保護，地方政府、各級政府部門、社會團體和個人不得干涉。在我國現(xiàn)階段的社會文化和政治、經(jīng)濟體制下，堅持這一原則尤為重要。(三)審慎監(jiān)管原則審慎監(jiān)管原則是各國銀行業(yè)監(jiān)管實踐的通行原則，也是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱巴塞爾委員會)于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的一項重要的核心原則。根據(jù)審慎監(jiān)管原則，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當以認真謹慎的態(tài)度對銀行的資本充足性、流動性、風險管理、內(nèi)部控制機制等方面制定標準并進行有效的監(jiān)督和管理。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)借鑒國際銀行業(yè)監(jiān)管慣例和《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的基本精神，確立了銀行業(yè)審慎監(jiān)管的原則，以促使我國銀行業(yè)監(jiān)管實現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化和國際化。(四)協(xié)調(diào)監(jiān)管原則協(xié)調(diào)監(jiān)管原則是指在中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、證券業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)之間建立協(xié)調(diào)合作、互相配合的機制。參與協(xié)調(diào)監(jiān)管的各方就維護金融穩(wěn)定、跨行業(yè)監(jiān)管和重大監(jiān)管事項等問題定期進行協(xié)商，目的在于銜接和協(xié)調(diào)貨幣政策以及對銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的監(jiān)管政策，避免出現(xiàn)監(jiān)管真空和重復監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，從而維護整個金融體系的穩(wěn)定、效率和競爭力。堅持這一原則對于我國目前的金融監(jiān)管實踐具有重要意義。其中，建立監(jiān)管信息共享機制是監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的重要組成部分。(五)跨境合作監(jiān)管原則隨著金融國際化的發(fā)展，各國金融市場之間的聯(lián)系和依賴性不斷加強，各種金融風險在國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴散也在所難免。在此背景下，各國越來越重視國際間銀行監(jiān)管的合作，逐步實施了跨境監(jiān)管，各種國際性監(jiān)管組織也紛紛成立，力圖制定統(tǒng)一的跨境監(jiān)管標準。跨境銀行合作監(jiān)管是為了確保所有跨境銀行都能得到其母國和東道國監(jiān)管當局的有效監(jiān)管，并且，跨境銀行的母國和東道國監(jiān)管當局之間應(yīng)當建立合理的監(jiān)管分工和合作，就監(jiān)管的目標、原則、標準、內(nèi)容、方法以及實際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行協(xié)商和定期交流。具體來講，母國監(jiān)管當局應(yīng)當對跨境銀行的境內(nèi)外機構(gòu)、境內(nèi)外業(yè)務(wù)進行全球并表監(jiān)管；同時，東道國監(jiān)管當局也應(yīng)當對境內(nèi)的外國銀行機構(gòu)在本地的經(jīng)營實施有效監(jiān)管，并就其母行的全球經(jīng)營風險管理能力進行評價。按照巴塞爾委員會確定的跨境銀行合作監(jiān)管原則，我國主動推進與境外銀行監(jiān)管機構(gòu)之間建立正式的監(jiān)管合作機制。截至目前，中國銀監(jiān)會已與美國、加拿大、英國、德國、法國、波蘭、韓國、新加坡、吉爾吉斯斯坦、巴基斯坦、香港、澳門等12個國家和地區(qū)的金融監(jiān)管當局簽訂了監(jiān)管合作諒解備忘錄，涵蓋信息交換、市場準人和現(xiàn)場檢查中的合作、人員交流和培訓、監(jiān)管信息保密、監(jiān)管工作會談等多項內(nèi)容。五、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)中國銀監(jiān)會是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和國務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)和政策性銀行以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司等其他金融機構(gòu)，促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。2003年4月28日，中國銀監(jiān)會正式履行職責。(一)中國銀監(jiān)會的機構(gòu)設(shè)置目前，中國銀監(jiān)會設(shè)主席1人，副主席4人。中國銀監(jiān)會機關(guān)設(shè)15個職能部門：辦公廳、政策法規(guī)部、銀行監(jiān)管一部、銀行監(jiān)管二部、銀行監(jiān)管三部、非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管部、合作金融機構(gòu)監(jiān)管部、統(tǒng)計部、財務(wù)會計部、國際部、監(jiān)察局、人事部、宣傳工作部、監(jiān)事會工作部。其中，主要業(yè)務(wù)部門按照監(jiān)管對象進行職責分工：銀行監(jiān)管一部，主要負責國有商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管；銀行監(jiān)管二部，主要負責股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市合作信用社的監(jiān)管；銀行監(jiān)管三部，主要負責外資銀行、政策性銀行、郵政儲蓄銀行的監(jiān)管；非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管部，主要負責信托投資公司、財務(wù)公司和金融租賃公司等非銀行金融機構(gòu)的監(jiān)管；合作金融機構(gòu)監(jiān)管部，主要負責農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管。中國銀監(jiān)會根據(jù)履行職責的需要設(shè)立派出機構(gòu)，并對派出機構(gòu)實行統(tǒng)一領(lǐng)導和管理。目前，中國銀監(jiān)會在全國31個省、自治區(qū)、直轄市和大連、青島、廈門、深圳、寧波5個計劃單列市設(shè)銀監(jiān)局。中國銀監(jiān)會的派出機構(gòu)在中國銀監(jiān)會的授權(quán)范圍內(nèi)，對本轄區(qū)內(nèi)的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行監(jiān)督管理，承辦中國銀監(jiān)會交辦的其他事項。(二)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管職責中國銀監(jiān)會的基本職責是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和國務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)管銀行業(yè)金融機構(gòu)，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。具體而言，中國銀監(jiān)會的主要職責有：制定有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處；審查銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格；負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風險處置意見和建議；負責國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；承辦國務(wù)院交辦的其他事項。第二節(jié)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準入監(jiān)管一、對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準入監(jiān)管概述市場準入監(jiān)管是銀行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)之一。由于銀行業(yè)的特殊性，各國對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準人都規(guī)定了嚴格的條件和程序，并無一例外地實施行政許可制。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準人監(jiān)管，是指國家金融監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)進入金融市場、經(jīng)營金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)依法進行審查和批準，以保障銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健運行。市場準人監(jiān)管的目的在于通過適度調(diào)控，防止銀行業(yè)的過度競爭，維護銀行特許權(quán)價值；防止那些有可能對存款人利益或銀行業(yè)健康運轉(zhuǎn)造成危害的投機者進入金融市場，維護銀行業(yè)的安全運行；同時，促使銀行審慎經(jīng)營，防止銀行過度冒險行為，保證銀行業(yè)的穩(wěn)健運行。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》和有關(guān)法律法規(guī)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準人監(jiān)管作出了明確規(guī)定。按照有關(guān)規(guī)定，中國銀監(jiān)會負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準人依法行使監(jiān)管職能。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的市場準人監(jiān)管主要包括股東資格審查在內(nèi)的設(shè)立條件審查、業(yè)務(wù)范圍審批、管理層任職資格管理三個方面。除《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》外，銀行業(yè)金融機構(gòu)市場準入主要依據(jù)的行政法規(guī)有：《金融機構(gòu)撤銷條例》(2001年11月)、《外資金融機構(gòu)管理條例》(2001年12月)；部門規(guī)章有《金融機構(gòu)投資人股暫行規(guī)定》(1994年7月)、《金融租賃公司管理辦法》(2000年6月)、《信托投資公司管理辦法》(2002年6月)、《關(guān)于調(diào)整銀行市場準人管理方式和程序的決定》(2003年5月)、《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》(2003年9月)、《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》(2003年9月)、《汽車金融公司管理辦法》(2003年10月)、《境外金融機構(gòu)投資人股中資金融機構(gòu)管理辦法》(2003年12月)、《外資金融機構(gòu)管理條例實施細則》(2004年7月)、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》(2004年7月)等。設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動?！渡虡I(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)對設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當符合的條件進行了明確規(guī)定，如銀行機構(gòu)的設(shè)立需要符合國民經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格、公司治理和內(nèi)部控制等方面的要求。本書的其他章節(jié)已對銀行的設(shè)立條件進行了具體闡述，此處不再贅述。二、銀行業(yè)金融機構(gòu)的股東資格審查銀行業(yè)是高風險行業(yè)，銀行業(yè)金融機構(gòu)的股東尤其是控股股東作為決策者，對銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展有著重大影響，因此，對其股東資格進行審查是十分必要的。我國《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》都對銀行業(yè)金融機構(gòu)的股東資格作出了特別規(guī)定。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第17條明確要求：申請設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)，或者銀行業(yè)金融機構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達到規(guī)定比例以上的股東的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當對股東的資金來源、財務(wù)狀況、資本補充能力和誠信狀況進行審查。(一)股東資格審查的范圍銀行業(yè)金融機構(gòu)股東資格審查的對象僅限于大股東，銀行業(yè)金融機構(gòu)新設(shè)時以及設(shè)立后大股東變更時都需由中國銀監(jiān)會進行資格審查。根據(jù)《商業(yè)銀行法》，申請設(shè)立商業(yè)銀行時，應(yīng)當對持有注冊資本5％以上的股東進行資信狀況等方面的資格審查；商業(yè)銀行成立后，變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東，也應(yīng)當由中國銀監(jiān)會審查批準。(二)股東資格審查的事項股東資格審查的事項主要包括投資人或股東的資金來源、財務(wù)狀況、資本補充能力和誠信狀況。中國人民銀行早在1994年頒布的《向金融機構(gòu)投資人股的規(guī)定》以及中國銀監(jiān)會于2003年12月經(jīng)國務(wù)院批準發(fā)布的《境外金融機構(gòu)投資人股中資金融機構(gòu)管理辦法》等有關(guān)部門規(guī)章對向銀行業(yè)金融機構(gòu)投資入股應(yīng)當符合的條件作出具體規(guī)定。三、銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍審批銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當經(jīng)由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法審查批準。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或個人不得從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。商業(yè)銀行經(jīng)過批準，可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。外資獨資銀行、外國銀行分行、合資銀行按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部依法經(jīng)營下列種類的業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；買賣政府債券、金融債券，買賣股票以外的其他外幣有價證券；提供信用證服務(wù)及擔保；辦理國內(nèi)外結(jié)算；買賣、代理買賣外匯；從事外幣兌換；從事同業(yè)拆借；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；提供資信調(diào)查和咨詢服務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。在有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司的管理規(guī)定中，對這些金融機構(gòu)各自可以從事的業(yè)務(wù)范圍也作了原則性規(guī)定。在經(jīng)核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營的具體業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當按照規(guī)定經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準或者備案。需要審查批準或者備案的業(yè)務(wù)品種，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)作出規(guī)定并公布。四、銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層的任職資格管理作為經(jīng)營管理的決策和執(zhí)行人員，董事和高級管理人員的品德和能力對銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展，對金融風險的防范和控制具有舉足輕重的意義。因此，各國對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員大都實行任職資格管理。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第20條規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。具體辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)制定。(一)任職資格管理的范圍根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和現(xiàn)行的有關(guān)金融機構(gòu)高級管理人員任職管理辦法的規(guī)定，適用管理層任職資格管理范圍的包括下列人員：銀行業(yè)金融機構(gòu)法定代表人和對經(jīng)營管理起決策作用或?qū)︼L險控制起重要作用的人員，主要包括銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)的董事長、副董事長、行長、副行長(外資銀行支行副行長除外)或主任、副主任；城市信用合作社及其聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社理事長、副理事長、主任、副主任；金融資產(chǎn)管理公司等其他金融機構(gòu)的董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。對銀行業(yè)金融機構(gòu)董事和高級管理人員任職資格的審核，分核準制和備案制兩種。適用核準制的董事和高級管理人員任職，在任命前應(yīng)獲得中國銀監(jiān)會任職資格核準文件；適用備案制的高級管理人員任職，在任命前應(yīng)報中國銀監(jiān)會備案。各中資銀行、外國獨資銀行和中外合資銀行在本機構(gòu)內(nèi)作同級職責平行調(diào)動的高級管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過任職資格審核，原有任職資格仍然有效，無須重新進行核準。(二)任職資格管理的內(nèi)容對銀行業(yè)金融機構(gòu)董事和高級管理人員的任職資格管理，包括任職前資格審查、任職期間考核、任職資格取消以及離任稽核。1．任職前資格審查主要是核查擬擔任董事和高級管理人員的人選是否滿足有關(guān)規(guī)定的條件，包括積極條件和消極條件。所謂積極條件，是指具備哪些條件方可擔任董事和高級管理人員；消極條件，是指在哪些條件下不得擔任董事和高級管理人員。擔任金融機構(gòu)董事和高級管理人員首先應(yīng)滿足以下條件：(1)金融機構(gòu)法定代表人，應(yīng)是中華人民共和國公民；(2)能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟、金融方針政策；(3)熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟、金融法律法規(guī)；(4)具有與擔任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；(5)具備與擔任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；(5)具有公正、誠實、廉潔的品質(zhì)，工作作風正派。有下列情形之一的，不得擔任金融機構(gòu)董事和高級管理人員：(1)因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；(2)曾經(jīng)擔任因違法經(jīng)營被吊銷營業(yè)執(zhí)照或因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的企業(yè)法定代表人，并對此負有個人責任或直接領(lǐng)導責任的；(3)對因工作失誤或經(jīng)濟案件給所任職金融機構(gòu)或其他企業(yè)造成重大損失負有個人責任或直接領(lǐng)導責任的；(4)個人負有數(shù)額較大的債務(wù)且到期未清償?shù)模?5)提供虛假材料等弄虛作假行為的；(6)有賭博、吸毒、嫖娼等違反社會公德不良行為，造成不良影響的；(7)已累計兩次被取消金融機構(gòu)高級管理人員任職資格的；(8)其他法律、法規(guī)規(guī)定不能擔任金融機構(gòu)董事和高級管理人員的。離退休人員不得擔任金融機構(gòu)董事和高級管理人員；未經(jīng)國家有權(quán)部門批準，金融機構(gòu)董事和高級管理人員不得在黨政機關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的任何以營利為目的的經(jīng)營活動。2．任職期間考核中國銀監(jiān)會及其分支機構(gòu)對金融機構(gòu)董事和高級管理人員的任職資格實行分級管理。擔任金融機構(gòu)董事和高級管理人員的，必須持有中國銀監(jiān)會頒發(fā)的金融機構(gòu)高級管理人員任職資格證書或臨時證書。中國銀監(jiān)會及其分支機構(gòu)建立金融機構(gòu)董事和高級管理人員任職資格檔案，作為任職資格管理的重要依據(jù)。對具有不良記錄，如被有關(guān)監(jiān)管部門取消任職資格的、被境外監(jiān)管當局認為不適合擔任高級管理職務(wù)的、具有重大違規(guī)、違紀行為的金融機構(gòu)董事和高級管理人員，中國銀監(jiān)會負責建立專檔。3．任職資格取消金融機構(gòu)董事或高級管理人員違反《金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)法規(guī)、規(guī)定，中國銀監(jiān)會有權(quán)依法取消其一定時期直至終身的金融機構(gòu)董事和高級管理人員任職資格，即實施市場禁入。被取消任職資格的人員，在被取消任職資格期間，不得繼續(xù)擔任所在金融機構(gòu)的董事或高級管理人員，也不得作為其他金融機構(gòu)董事或高級管理人員的擬任人選。4．離任審計金融機構(gòu)董事或高級管理人員離任，其任職機構(gòu)的上級機構(gòu)或干部管理機構(gòu)應(yīng)對該人員進行離任審計，并對其工作業(yè)績作出綜合評價。金融機構(gòu)上級機構(gòu)或干部管理機構(gòu)不能進行離任審計的，金融機構(gòu)應(yīng)聘請經(jīng)認可的外部審計師進行。離任審計應(yīng)全面、客觀、真實地評價離任董事或高級管理人員。第三節(jié)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎監(jiān)管一、對銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎監(jiān)管概述審慎監(jiān)管，是指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風險為目的，通過制定一系列金融機構(gòu)必須遵守的周密而謹慎的經(jīng)營規(guī)則，客觀評價金融機構(gòu)的風險狀況，并及時進行風險監(jiān)測、預(yù)警和控制的監(jiān)管模式。審慎監(jiān)管理念源于巴塞爾委員會1997年的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》(CorePrinciplesforEffectiveBankingSupervision)。在該文件中，審慎監(jiān)管原則被作為其中一項最重要的核心原則確立下來?！躲y行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》包括7個部分25條原則，從銀行業(yè)有效監(jiān)管的前提條件、銀行準人和結(jié)構(gòu)、審慎監(jiān)管法規(guī)和要求、持續(xù)監(jiān)管手段、信息披露、監(jiān)管者的正式權(quán)力、跨境銀行監(jiān)管等七個方面，分別對監(jiān)管主體和監(jiān)管行為作出規(guī)定。這些原則是世界各國近百年銀行監(jiān)管經(jīng)驗教訓的系統(tǒng)總結(jié)，反映了國際銀行業(yè)發(fā)展的新變化和銀行監(jiān)管的新趨勢?！躲y行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》已得到大多數(shù)國家的認同，并作為建立和完善本國銀行監(jiān)管體系的指導準則。由此，《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》被認為是國際銀行監(jiān)管領(lǐng)域里一份具有里程碑意義的重要文獻。在“審慎監(jiān)管法規(guī)和要求”(PrudentialRegulationsandRequirements)部分，《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》共提出了10條原則，要求監(jiān)管當局制定和實施資本充足率、風險管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、流動性管理等方面的審慎監(jiān)管法規(guī)。這些審慎監(jiān)管法規(guī)可以分為兩大類，一類涉及資本充足率監(jiān)管，另一類涉及風險管理和內(nèi)部控制。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)借鑒國際銀行業(yè)監(jiān)管慣例和《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的基本精神，確立了銀行業(yè)審慎監(jiān)管的理念和原則，并將其作為銀行業(yè)監(jiān)管的最重要的制度予以貫徹落實。銀行業(yè)的審慎監(jiān)管是通過兩方面內(nèi)容實現(xiàn)的：一是通過銀行等金融機構(gòu)執(zhí)行監(jiān)管當局制定的審慎經(jīng)營規(guī)則，加強內(nèi)部風險管理；二是通過監(jiān)管當局檢查金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則的執(zhí)行情況，進行審慎評估并及時進行風險預(yù)警和控制。由此可見，確定審慎經(jīng)營規(guī)則是審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)。根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第21條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由中國銀監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)制定。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。目前，中國銀監(jiān)會及其他有關(guān)部門已制定了一系列審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等方面的內(nèi)容。以下就我國銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度中的三個主要方面——資本充足率、風險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管進行簡要闡述。二、商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管銀行的資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各類風險的能力。資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當局規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量銀行的資本充足程度。白1988年被寫入《巴塞爾資本協(xié)議》，資本充足率已成為衡量銀行運營穩(wěn)健性的公認的國際標準。對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管(又稱為資本監(jiān)管)，是當今世界監(jiān)管當局對商業(yè)銀行實施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。監(jiān)管當局通過規(guī)定銀行必須持有與其風險狀況相匹配的最低資本，可以從根本上增強商業(yè)銀行抵御風險的能力，降低銀行存款人和其他債權(quán)人遭受損失的風險，從而維護整個銀行體系的穩(wěn)定。巴塞爾委員會《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第六項原則要求銀行監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)管。與該項原則相對應(yīng)，巴塞爾委員會于1988年發(fā)布了《巴塞爾資本協(xié)議》，1996年發(fā)布了《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》，2004年6月正式發(fā)布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，自2006年生效并取代1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》。目前，世界上大多數(shù)銀行監(jiān)管當局都根據(jù)巴塞爾委員會的上述文件，對本國銀行實施資本監(jiān)管。2004年2月23日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《資本充足率辦法》)實施資本監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)首先應(yīng)當對資本的定義、資本充足率的計算方法和銀行應(yīng)保持的最低資本充足率作出規(guī)定。資本充足率要求應(yīng)反映銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)的全面風險狀況，特別是信用風險和市場風險。其次，根據(jù)銀行的風險狀況和風險管理能力，監(jiān)管機構(gòu)可以要求單個銀行提高最低資本充足率標準；監(jiān)管機構(gòu)還有權(quán)對資本充足率降至最低標準以下的銀行采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，督促其采取切實可行的措施及時補充資本。以下從這兩個方面對我國商業(yè)銀行最低資本充足率的規(guī)定和監(jiān)管進行闡述：(一)最低資本充足率的規(guī)定1．資本的含義根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風險和市場風險。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％；計人附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50％。2．資本充足率的計算《資本充足率辦法》明確要求：商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎(chǔ)之上；商業(yè)銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率；商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％。商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為：資本充足率：(資本—扣除項)／(風險加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風險資本)；核心資本充足率：(核心資本—核心資本扣除項)／(風險加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風險資本)。計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下三個項目：商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下三個項目：商譽、商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50％、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50％。計算各項貸款的風險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)首先從貸款賬面價值中扣除專項準備；其他各類資產(chǎn)的減值準備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中扣除。商業(yè)銀行境外債權(quán)的風險權(quán)重，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準。(二)資本充足率的監(jiān)督檢查和分類管理在監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，資本充足率不但是監(jiān)管部門審批商業(yè)銀行增設(shè)機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、合并重組等合規(guī)性監(jiān)管時所考慮的主要因素，也是監(jiān)管部門評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。《資本充足率辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評估制度和管理制度。商業(yè)銀行董事會承擔本銀行資本充足率管理的最終責任，其高級管理人員負責資本充足率管理的實施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風險和市場風險的識別、計量和報告程序，定期評估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機制，加強對資本評估程序的檢查和審計，確保各項監(jiān)控措施的有效實施。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。根據(jù)商業(yè)銀行的風險狀況及風險管理能力，銀監(jiān)會可以要求單個銀行提高最低資本充足率標準。按照資本充足率水平，中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實行分類管理，獎優(yōu)限劣。根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行依其資本充足率狀況分為三類：資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％的為資本充足的商業(yè)銀行；資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％的為資本不足的商業(yè)銀行；資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％的為資本嚴重不足的商業(yè)銀行。對于資本充足率高的銀行，鼓勵其優(yōu)先發(fā)展，擴大信貸規(guī)模；而對資本不足的銀行，銀監(jiān)會可以采取相應(yīng)的糾正措施，如要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度、降低風險資產(chǎn)的規(guī)模、限制固定資產(chǎn)購置、限制分配紅利和其他收入、嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等。對資本嚴重不足的銀行，采取更嚴厲的糾正和制裁措施，如要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員、依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。三、商業(yè)銀行的風險管理與監(jiān)管(一)商業(yè)銀行風險管理與監(jiān)管概述風險管理指金融機構(gòu)識別、計量、監(jiān)測和控制各類風險全過程的管理。各類風險包括信用風險、市場風險、操作風險、政策風險、流動性風險、法律風險等。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展和金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復雜化，銀行所面臨的風險和性質(zhì)也隨之超越了最初的內(nèi)涵，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的多類型風險，在性質(zhì)上也從最初的局部風險演變?yōu)槿蝻L險。在實踐中，商業(yè)銀行風險主要表現(xiàn)為信用風險、市場風險和操作風險。信用風險是指因客戶違約所引起的風險。例如，貸款人不能如約償還貸款本息所帶來的損失，存款人大量提前取款形成的擠兌風險，表外業(yè)務(wù)中的交易對手違約引致或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債等。信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風險。市場風險是商業(yè)銀行新的風險點，它是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險既存在于銀行的交易業(yè)務(wù)中也存在于銀行的非交易業(yè)務(wù)中。市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。操作風險是指由銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。例如，由于銀行內(nèi)部人員的欺詐或外部欺詐帶來的風險，執(zhí)行、交割以及交易過程中管理的風險，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯帶來的風險。操作風險是商業(yè)銀行風險的主要根源，近年來的許多銀行大案都是由于操作風險帶來的，如巴林銀行倒閉，其根源主要在于尼克·里森的欺詐以及巴林銀行內(nèi)部混亂的管理，屬于典型的操作風險。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機，對銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求，促使各國進一步認識到，必須加強對金融風險的化解和防范，并強調(diào)國際間風險監(jiān)管的溝通和合作。巴塞爾委員會的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》將商業(yè)銀行的風險管理作為核心監(jiān)管原則之一，并制定了風險管理的一系列具體規(guī)則。20世紀90年代以來，以巴林銀行和大和銀行為代表的給銀行帶來巨額損失事件一再發(fā)生，使得銀行監(jiān)管當局和經(jīng)營者普遍認識到操作風險管理的重要性，直接導致《巴塞爾新資本協(xié)議》將操作風險納入風險管理的框架，與信用風險管理、市場風險管理并列為三大風險管理領(lǐng)域，并為其設(shè)定新的資本要求。我國《商業(yè)銀行法》明確要求，商業(yè)銀行應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風險管理和內(nèi)部控制制度。針對我國銀行高風險點和造成銀行巨額損失的銀行大案要案頻繁發(fā)生的情況，中國銀監(jiān)會陸續(xù)頒發(fā)了有關(guān)商業(yè)銀行風險管理的規(guī)定，如2004年12月29日發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》、2005年3月22日發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知》。(二)商業(yè)銀行的風險管理體系風險管理的目標是通過將風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整的收益率的最大化。商業(yè)銀行進行風險管理，必須建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的風險管理體系。商業(yè)銀行風險管理體系包括如下基本要素：董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；完善的風險管理政策和程序；完善的風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計；適當?shù)娘L險資本分配機制。商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當對風險管理體系實施有效監(jiān)控。商業(yè)銀行的董事會承擔對風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各類風險。商業(yè)銀行的高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解各種風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各類風險。商業(yè)銀行的監(jiān)事會應(yīng)當監(jiān)督董事會和高級管理層在風險管理方面的履職情況。商業(yè)銀行應(yīng)當制定適用于整個銀行機構(gòu)的風險管理政策和程序。風險管理政策和程序應(yīng)當與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合監(jiān)管當局對于風險管理的有關(guān)要求。商業(yè)銀行實施風險管理，應(yīng)當適當考慮各個風險類別，如信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)各類別風險管理的政策和程序。商業(yè)銀行應(yīng)當按照監(jiān)管當局關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。風險管理的內(nèi)部控制應(yīng)當有利于促進有效的業(yè)務(wù)運作，提供可靠的財務(wù)和監(jiān)管報告，促使銀行嚴格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序，確保市場風險管理體系的有效運行。商業(yè)銀行應(yīng)當按照監(jiān)管當局關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的風險提取充足的資本。(三)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理的監(jiān)督管理中國銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行的風險水平和風險管理體系實施監(jiān)督管理。商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與風險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。對于發(fā)生的引致風險的重大事件，商業(yè)銀行必須及時向銀監(jiān)會報告。銀監(jiān)會應(yīng)當定期對商業(yè)銀行的風險管理狀況進行現(xiàn)場檢查，對于銀監(jiān)會在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風險管理的問題，商業(yè)銀行應(yīng)當在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。商業(yè)銀行應(yīng)當按照銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風險狀況的定量和定性信息。四、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制監(jiān)管(一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管概述商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對各種風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。有效的銀行內(nèi)控機制對于防范日益增長的金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行具有非同尋常的作用。近年來國際銀行業(yè)的實踐證明，改善和加強銀行內(nèi)部控制，已經(jīng)成為銀行生存發(fā)展的首要的、基礎(chǔ)的條件。巴塞爾委員會在1998年《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》(FrameworkforInternalControlSystermsinBankingOrganizations)中提出了商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系框架，強調(diào)商業(yè)銀行建立內(nèi)控體系的重大意義。目前，大多數(shù)發(fā)達國家的商業(yè)銀行已根據(jù)巴塞爾委員會建議的內(nèi)部控制框架建立了完善的內(nèi)部控制體系。與世界上其他銀行監(jiān)管當局一樣，我國銀行監(jiān)管部門非常重視銀行內(nèi)部控制，不斷采取措施加強對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評估和監(jiān)督。2002年9月19日，中國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本要求、授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會計的內(nèi)部控制、計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正作了具體規(guī)定。(二)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容1．內(nèi)部控制的目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)達到如下目標：(1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；(2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；(3)確保風險管理體系的有效性；(4)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。2．內(nèi)部控制的原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循如下原則：(1)全面原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當有案可查。(2)審慎原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。(3)有效原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。(4)獨立原則，即內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。3．內(nèi)部控制的構(gòu)成因素商業(yè)銀行內(nèi)部控制由以下五方面因素構(gòu)成：(1)內(nèi)部控制環(huán)境。銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu)，分權(quán)制衡；銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求；應(yīng)建立分工合理、職責明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限。(2)風險識別與評估。銀行應(yīng)建立和保持書面程序，以持續(xù)對各類風險進行有效的識別與評估。(3)內(nèi)部控制措施。銀行應(yīng)對其業(yè)務(wù)和管理活動采取控制措施；應(yīng)考慮計算機系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運行特征，建立信息安全管理體系；應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序，以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。(4)信息交流與反饋。銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序，應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件。(5)監(jiān)督評價與糾正。銀行應(yīng)對內(nèi)部控制績效進行持續(xù)監(jiān)測，對內(nèi)部控制體系實施評價，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進行評審，并根據(jù)評價結(jié)果進行持續(xù)改進。(三)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督是我國銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價是指對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。過程評價是對內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評價。結(jié)果評價是對內(nèi)部控制主要目標實現(xiàn)程度的評價。2004年12月25日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》(2005年2月113起施行)，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的目標和原則、評價內(nèi)容、評價程序和辦法、評價標準和等級、組織和實施進行了規(guī)定，并增加了對商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管的一些新要求。按照該《評價試行辦法》，中國銀監(jiān)會針對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的上述五方面構(gòu)成因素進行評價。內(nèi)部控制評價采取評分制，并根據(jù)評價得分確定被評價機構(gòu)的內(nèi)部控制等級。評價等級分為五級。應(yīng)當注意的是，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價結(jié)果是監(jiān)管部門的內(nèi)部信息，任何單位和個人未經(jīng)批準，均不得擅自對外公布等級評定結(jié)果；凡擅自公布等級評定結(jié)果，應(yīng)追究有關(guān)人員的責任。內(nèi)部控制評價結(jié)果是監(jiān)管部門采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)和參考，監(jiān)管部門針對被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系所存在問題及嚴重程度，可以采取以下一項或多項監(jiān)管措施：(1)約見被評價機構(gòu)的行長或董事長；(2)就評價對象內(nèi)部控制體系的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題所可能引發(fā)的風險，向被評價機構(gòu)進行提示和警告；(3)要求被評價機構(gòu)對內(nèi)部控制體系中存在的問題進行限期整改；(4)加大對內(nèi)部控制體系存在薄弱環(huán)節(jié)的機構(gòu)或業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查力度及頻率；(5)建議更換有關(guān)管理層人員；(6)取消有關(guān)管理層人員一定期限或終身銀行業(yè)從業(yè)資格；(7)責令對內(nèi)部控制體系存在嚴重缺失的業(yè)務(wù)進行整頓或暫停辦理該項業(yè)務(wù)；(8)延緩或拒絕受理增設(shè)分支機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)的申請。第四節(jié)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管措施一、對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管措施概述銀行業(yè)監(jiān)管措施，是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)為履行監(jiān)督管理職責而能夠依法采取的持續(xù)性監(jiān)管的手段或方法。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)履行監(jiān)督管理職責必須合法、公正、公開、持續(xù)有效地進行，實施監(jiān)督管理措施是監(jiān)管機構(gòu)履行監(jiān)管職責，實現(xiàn)持續(xù)有效監(jiān)管的具體表現(xiàn)。巴塞爾委員會1997年《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第四節(jié)“持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排”的第三部分“持續(xù)進行的銀行監(jiān)管手段”中對銀行持續(xù)性監(jiān)管的基本方式、措施及其要求進行了專門規(guī)定，其核心內(nèi)容包括以下幾方面：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測；銀行監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性的接觸，全面了解該機構(gòu)的經(jīng)營情況；銀行監(jiān)管者必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段；銀行監(jiān)管者必須有能力通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計師對監(jiān)管信息進行核實；銀行監(jiān)管的一個關(guān)鍵因素是監(jiān)管者應(yīng)有能力對銀行組織實施并表監(jiān)管。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四章專章規(guī)定了對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管措施，其內(nèi)容借鑒了《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的規(guī)定，并有所擴大和豐富?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》確定的監(jiān)管手段或監(jiān)管措施可分為兩大類：一類是進行持續(xù)性監(jiān)管的手段，包括非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場監(jiān)管、并表監(jiān)管、強制性信息披露；另一類是處置措施，包括對銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則予以制裁，接管、重組或撤銷銀行業(yè)金融機構(gòu)，查詢賬戶、凍結(jié)違法資金等。以下對這些手段逐一進行簡要闡述。二、對銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)性監(jiān)管的手段(一)非現(xiàn)場監(jiān)管非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是銀行業(yè)監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行有效持續(xù)監(jiān)管的兩種主要手段。《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第16項原則明確要求：一個有效的銀行監(jiān)管體系應(yīng)當包括某種形式的非現(xiàn)場監(jiān)管(off-sitesupervision)和現(xiàn)場監(jiān)管(on-sitesupervision)，從而將非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管提升為有效銀行監(jiān)管的核心原則加以要求和強調(diào)。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第20條規(guī)定：“國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，運用現(xiàn)代化手段分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險狀況。”非現(xiàn)場監(jiān)管又稱非現(xiàn)場監(jiān)測、非現(xiàn)場監(jiān)控、非現(xiàn)場檢查，是指銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)報送的各種經(jīng)營管理和財務(wù)數(shù)據(jù)、報表和報告，運用一定的技術(shù)方法就銀行的經(jīng)營狀況、風險管理狀況和合規(guī)情況進行分析，以發(fā)現(xiàn)銀行風險管理中存在的問題，評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險狀況。非現(xiàn)場檢查監(jiān)管者應(yīng)具有在單一和并表的基礎(chǔ)上收集、檢查、分析和評估審慎報告的手段。非現(xiàn)場監(jiān)管在進行商業(yè)銀行風險評級、風險預(yù)警以及指導現(xiàn)場檢查中都有重要作用。通過非現(xiàn)場監(jiān)管，能夠及時和連續(xù)地監(jiān)測銀行的經(jīng)營和風險狀況，實現(xiàn)對銀行風險狀況的持續(xù)監(jiān)控和動態(tài)分析。非現(xiàn)場監(jiān)管包括合規(guī)性監(jiān)管和風險性監(jiān)管兩方面內(nèi)容。合規(guī)性非現(xiàn)場監(jiān)管的內(nèi)容主要包括信貸規(guī)模、資產(chǎn)負債比例的執(zhí)行情況等。風險性非現(xiàn)場監(jiān)管的內(nèi)容主要包括資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況、市場風險等。監(jiān)管機構(gòu)實施非現(xiàn)場監(jiān)管應(yīng)當建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險狀況。完善的監(jiān)督管理信息系統(tǒng)是非現(xiàn)場監(jiān)管的重要工具。為實施非現(xiàn)場監(jiān)管，建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，監(jiān)管部門獲取金融機構(gòu)有關(guān)經(jīng)營和財務(wù)狀況的信息是關(guān)鍵，因此，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定報送各種報表是非常重要的監(jiān)管措施?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第33條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)履行職責的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定報送資產(chǎn)負債表、利潤表和其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告。(二)現(xiàn)場檢查所謂現(xiàn)場檢查，是指銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)指派檢查人員或者是委托外部審計師進入金融機構(gòu)經(jīng)營場所，按法定程序和方式進行實地檢查監(jiān)督。現(xiàn)場檢查是非現(xiàn)場監(jiān)管的有效補充。非現(xiàn)場檢查是傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管手段，其優(yōu)勢在于成本低廉、監(jiān)管效率較高。但過于依賴非現(xiàn)場檢查，容易造成監(jiān)管信息的失真，得出錯誤的判斷，尤其在被監(jiān)管對象通過某種方法如通過特殊的會計處理方法逃避監(jiān)管時，單一的非現(xiàn)場檢查往往難以發(fā)現(xiàn)其真實的經(jīng)營狀況或風險狀況，必須借助一定的現(xiàn)場檢查和外部審計手段作為補充。20世紀末的一系列銀行危機使各國監(jiān)管當局充分認識到現(xiàn)場檢查和外部審計對非現(xiàn)場檢查的重要的補充作用，各國均通過立法或行政措施，強化了銀行監(jiān)管中的現(xiàn)場檢查和外部審計手段。《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第19項原則明確規(guī)定，銀行監(jiān)管者應(yīng)當具有通過現(xiàn)場檢查或外部審計師對監(jiān)管信息的可靠性加以獨立監(jiān)管的手段。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第24條規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風險狀況進行現(xiàn)場檢查。”根據(jù)現(xiàn)場檢查的目的、范圍和重點，現(xiàn)場檢查可分為全面現(xiàn)場檢查和重點現(xiàn)場檢查。全面現(xiàn)場檢查對金融機構(gòu)的各項主要業(yè)務(wù)及風險狀況進行全面檢查和評價。重點現(xiàn)場檢查只針對金融機構(gòu)的一項或幾項業(yè)務(wù)進行重點檢查和評判。全面現(xiàn)場檢查的內(nèi)容主要包括：董事會和高級管理層的履職情況；內(nèi)部風險管理政策和程序的完善性及其實施情況；風險管理信息系統(tǒng)的有效性；內(nèi)部控制的有效性；內(nèi)部風險報告的獨立性、準確性、可靠性；向監(jiān)管部門報送的有關(guān)的報表、報告的真實性和準確性等。現(xiàn)場檢查必須依照法定程序和方式進行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第34條的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以采取的現(xiàn)場檢查措施主要有：(1)進入銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查；(2)詢問銀行業(yè)金融機構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明；(3)查閱、復制銀行業(yè)金融機構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)運用電子計算機管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)當經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于2人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。除上述現(xiàn)場檢查措施外，監(jiān)管部門與銀行管理層的審慎性談話也是現(xiàn)場檢查的一個延伸措施，是現(xiàn)場檢查的重要補充。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第35條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)履行職責的需要，可以與銀行業(yè)金融機構(gòu)董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)董事、高級管理人員就銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動和風險管理的重大事項作出說明。由此可見，與現(xiàn)場檢查中的一般性詢問相比，這里指的審慎性談話更為正式。(三)并表監(jiān)管并表監(jiān)管，是指監(jiān)管當局對整個銀行集團，包括其境內(nèi)外所有子公司和分支機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)和風險，進行全面監(jiān)督管理。并表監(jiān)管(consolidatedsupervision，Or，supervisionononeconsolidatedbasis)在對跨國銀行的監(jiān)管中具有特殊意義，它是實現(xiàn)跨國銀行有效監(jiān)管的基石，是跨國銀行監(jiān)管諸原則中最為核心的一項基礎(chǔ)原則。在跨國銀行監(jiān)管中，并表監(jiān)管具體表現(xiàn)為母國監(jiān)管當局以本國銀行集團的母行及其境內(nèi)外機構(gòu)的合并報表為基礎(chǔ)，對銀行整體的資本充足性和風險狀況進行全面綜合監(jiān)管；同時，東道國監(jiān)管當局對境內(nèi)的外國銀行機構(gòu)在本地的經(jīng)營實施有效監(jiān)管，并就其母行的全球經(jīng)營風險管理能力進行評價。隨著銀行跨國業(yè)務(wù)規(guī)模和跨國分支機構(gòu)的與日俱增，并表監(jiān)管制度越來越顯現(xiàn)其重要性。早在1979年，巴塞爾委員會就發(fā)布《銀行國際業(yè)務(wù)的并表監(jiān)管》(ConsolidatedSupervisionofBank’sInternationalActivities)，首次將并表監(jiān)管作為銀行監(jiān)管的重要原則和方法。1997年的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》則將并表監(jiān)管確立為銀行有效持續(xù)監(jiān)管的一項核心原則，明確規(guī)定：銀行監(jiān)管者必須對跨國銀行組織實施全球性并表監(jiān)管，對銀行在世界各地的所有業(yè)務(wù)，特別是其外國分行、附屬機構(gòu)和合資機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)，進行充分的監(jiān)測，。并要求其遵守審慎經(jīng)營的各項原則。根據(jù)《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》，銀行監(jiān)管者有能力進行并表監(jiān)管是銀行監(jiān)管的一個關(guān)鍵因素：監(jiān)管者應(yīng)當有能力對銀行直接從事或通過其子公司和關(guān)聯(lián)公司間接從事的各種銀行和非銀行業(yè)務(wù)，以及其境內(nèi)外機構(gòu)從事的業(yè)務(wù)，進行全面檢查；監(jiān)管者應(yīng)當同時考慮非金融業(yè)務(wù)對銀行可能帶來的風險；監(jiān)管者應(yīng)當確定并表監(jiān)管的審慎標準，并明確哪些標準適用于單一銀行，哪些標準適用于并表銀行，哪些對兩者都適用；無論采用哪一種監(jiān)管方法，監(jiān)管者都應(yīng)當了解銀行集團的整體結(jié)構(gòu)和主要業(yè)務(wù)；另外，監(jiān)管者還應(yīng)當具備其他監(jiān)管當局進行協(xié)調(diào)的能力。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第25條規(guī)定，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行并表監(jiān)督管理，從法律上確立了并表監(jiān)管的原則。2004年3月8日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》(自2004年4月1日起施行)，對外資銀行實行并表監(jiān)管。然而，我國目前對內(nèi)資銀行集團的全球并表監(jiān)管還沒有具體的規(guī)定。這就是說，我國作為東道國對外資銀行的并表監(jiān)管制度已建立，但作為母國對本國銀行的全球并表監(jiān)管尚未有具體的規(guī)則，有待于進一步完善?！锻赓Y銀行并表監(jiān)管管理辦法》(以下簡稱《并表管理辦法》)借鑒了巴塞爾委員會關(guān)于跨境銀行監(jiān)管的有關(guān)原則，并結(jié)合我國銀行監(jiān)管實踐，強調(diào)我國銀行監(jiān)管中一貫堅持的審慎性持續(xù)監(jiān)管原則。《并表管理辦法》的主要內(nèi)容有：1．并表監(jiān)管的適用范圍《并表管理辦法》對在中國注冊的外資法人監(jiān)管方式與外國銀行分行監(jiān)管方式進行區(qū)別，要求監(jiān)管機構(gòu)對外資法人機構(gòu)(包括在我國注冊設(shè)立的外國獨資銀行和中外合資銀行)實施全球并表監(jiān)管，對外國銀行分行實施在華機構(gòu)并表監(jiān)管，同時關(guān)注集團全球經(jīng)營和風險狀況。2．主報告行的確定及其職責主報告行是外資銀行的合并財務(wù)報表和綜合信息匯總機構(gòu)，指獨資、合資銀行的總行，以及經(jīng)外國銀行總行或授權(quán)的地區(qū)管理部指定、向銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案的合并財務(wù)報表和綜合信息上報機構(gòu)。其職責主要為：根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報送或備案監(jiān)管報表、重大事項說明、報告和其他監(jiān)管資料，并對報送和備案內(nèi)容的真實性、準確性和及時性負責；代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會召開的工作或研討會議，并以該外資銀行的名義提出意見和建議；按照監(jiān)管要求報告母行(總行)和母國(地區(qū))經(jīng)濟金融方面的相關(guān)信息；負責外資銀行境內(nèi)營業(yè)性分支機構(gòu)的信息披露工作；執(zhí)行監(jiān)管當局的其他要求。3．監(jiān)管手段《并表管理辦法》借鑒國際上慣例做法，規(guī)定了非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、外部審計和三方會談等主要監(jiān)管手段。其中，所規(guī)定的非現(xiàn)場監(jiān)管的內(nèi)容遠比《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》中規(guī)定的豐富?！恫⒈砉芾磙k法》規(guī)定的非現(xiàn)場監(jiān)管是一種多層次多渠道的信息匯總與交流系統(tǒng)，包括主報告行向所在地監(jiān)管機構(gòu)的信息報告制度、主報告行所在地監(jiān)管機構(gòu)與主報告行的信息溝通與交流機制、主報告行所在地監(jiān)管機構(gòu)向中國銀監(jiān)會的報告制度、銀監(jiān)會與外資銀行東道國或母國的信息溝通與交流機制、銀監(jiān)會對外界的外資銀行信息披露機制。銀監(jiān)會負責組織、指導和協(xié)調(diào)外資銀行并表現(xiàn)場檢查。符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請同一會計師事務(wù)所，負責對其境內(nèi)營業(yè)性分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)進行審計和并表審計。根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，舉行由銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)、外部審計師和主報告行組成的三方會談。會談結(jié)束后，主報告行所在地監(jiān)管機構(gòu)完成并表三方會議紀要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實情況。(四)強制性信息披露強制性信息披露，是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定，真實、準確、完整、可比地向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。強制性信息披露是對銀行業(yè)有效持續(xù)監(jiān)管的必要補充。強制銀行對外公開披露信息，有助于銀行的投資人、存款人和相關(guān)利益人了解銀行的財務(wù)狀況、風險狀況、公司治理和重大事項等信息，分析判斷銀行的經(jīng)營狀況和風險狀況，維護自身權(quán)益；同時，也有利于透過市場的外部約束加強對銀行的監(jiān)督，促使銀行完善公司治理，強化內(nèi)控制度，提高經(jīng)營水平和績效。實施強制信息披露制度是國際上銀行業(yè)監(jiān)管的慣例，大多數(shù)國家銀行立法都建立了金融機構(gòu)的強制信息披露制度。例如，美國貨幣監(jiān)理署(OCC)于1987年發(fā)布了第12號聯(lián)邦管理條例(Title12oftheCodeofFederalRegulations，12CFR)，對美國的聯(lián)邦銀行、外國銀行在美分行的信息披露提出了法定最低要求。該條例要求銀行須披露財務(wù)報告、審計報告、風險管理、重要經(jīng)營管理活動、貨幣監(jiān)理署對其采取的強制監(jiān)管措施等信息。又如，我國香港特別行政區(qū)金融管理局也對本地注冊銀行和海外注冊銀行在香港的分行的信息披露分別制定了強制性和非強制性的規(guī)定。近年來，巴塞爾委員會發(fā)布了一系列文件，對銀行業(yè)信息披露的主要內(nèi)容、質(zhì)量要求和方式進行了規(guī)定。長期以來，我國銀行業(yè)的信息披露制度很不健全，除上市銀行外，其他銀行僅以年報的形式對外披露信息，信息披露的范圍很窄，信息披露的內(nèi)容、方式、程序也不規(guī)范。為提高銀行業(yè)信息披露程度，順應(yīng)國際銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢，當時的銀行監(jiān)管部門中國人民銀行于2002年5月發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對商業(yè)銀行信息披露的原則、內(nèi)容、方式和程序作出了規(guī)定?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第36條規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當責令銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定，如實向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息?！备鶕?jù)這些規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露必須遵循真實、準確、完整、可比的原則。上市的銀行業(yè)金融機構(gòu)的信息披露須依照證券監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定進行信息披露。非上市的銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露的內(nèi)容主要包括銀行業(yè)金融機構(gòu)的財務(wù)會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息，以及資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準備金狀況、盈虧狀況等關(guān)鍵性指標。其中，年度財務(wù)會計報告須經(jīng)獲準從事金融相關(guān)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所審計。三、對銀行業(yè)金融機構(gòu)的處置措施(一)對銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的制裁銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，各國相關(guān)法律都賦予監(jiān)管當局一定的權(quán)力，對違規(guī)機構(gòu)進行嚴厲制裁。巴塞爾委員會《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》“監(jiān)管者的正式權(quán)力”(FormalPowersofSupervisiors)一節(jié)中規(guī)定：銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿足審慎要求(如最低資本充足率)或當存款人的安全受到威脅時及時采取糾正措施；在緊急情況下，應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建議撤銷其執(zhí)照。這里的糾正措施主要包括：限制銀行當前開展的業(yè)務(wù)并停止批準其開辦新業(yè)務(wù)或收購活動；限制或暫停向股東支付紅利或其他收入；禁止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及回購股權(quán)；撤換控股股東、管理層或董事，限制其手中的權(quán)力，并可在適當?shù)那闆r下將這批人永遠逐出銀行業(yè)；在極端的情況下，對未能達到審慎要求的銀行進行接管。另外，在極端的情況下，當銀行可能已不再具備繼續(xù)生存的能力時，監(jiān)管者可參與決定該機構(gòu)被另一家更穩(wěn)健的機構(gòu)接管或合并。當所有的辦法．都失敗后，監(jiān)管者應(yīng)當有能力關(guān)閉或參與關(guān)閉一家不穩(wěn)健的銀行，以保護整個銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。借鑒《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》，我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第37條對銀行業(yè)金融機構(gòu)