XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計報告

7/7XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計報告篇一：6無法表示意見內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]XXX號ABC股份內(nèi)部控制審計報告大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計報告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計報告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評價報告三、事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁次1-34-XX內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]號××股份全體股東：我們接受委托，對××股份〔以下簡稱××公司〕××年×月×日的財務(wù)報告內(nèi)部控制進行審計。一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。二、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。三、導(dǎo)致無法表示意見的事項【描述審計范圍受到限制的具體情況】。四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見由于審計范圍受到上述限制，我們未能實施必要的審計程序以獲取發(fā)表意見所需的充分、適當證據(jù)，因此，我們無法對××公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。五、識別的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷【如在審計范圍受到限制前，執(zhí)行有限程序未能識別出重大缺陷，那么應(yīng)刪除本段】重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合。盡管我們無法對××公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見，但在我們實施的有限程序的過程中，發(fā)現(xiàn)了以下重大缺陷：【指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響程度。】有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能。六、非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷【在審計過程中注意到非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無可刪】在內(nèi)部控制審計過程中，我們注意到××公司的非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述重大缺陷，我們提醒本報告使用者注意相關(guān)風險。需要指出的是，我們并不對××公司的非財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表意見或提供保證。本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計意見。大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國·北京:二〇一三年XX月XX日中國注冊會計師篇二：4否認意見內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]XXX號ABC股份內(nèi)部控制審計報告大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計報告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計報告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評價報告三、事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁次1-34-XX內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]號××股份全體股東：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準那么的相關(guān)要求，我們審計了××股份〔以下簡稱××公司〕××××年××月××日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的根底上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。四、導(dǎo)致否認意見的事項重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合。[指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響程度。]有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能。管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中，但未在所有重大方面得到公允反映。在××公司××××年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未對我們在××××年××月××日對××公司××××年財務(wù)報表出具的審計報告產(chǎn)生影響。五、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見我們認為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響，××公司于××××年××月××日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。六、非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷【在審計過程中注意到非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無可刪】在內(nèi)部控制審計過程中，我們注意到××公司的非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述重大缺陷，我們提醒本報告使用者注意相關(guān)風險。需要指出的是，我們并不對××公司的非財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表意見或提供保證。本段內(nèi)容不影響對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計意見。大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：中國·北京中國注冊會計師:二〇一三年XX月XX日篇三：3否認意見內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]XXX號ABC股份內(nèi)部控制審計報告大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計報告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計報告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評價報告三、事務(wù)所及注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁次1-34-XX內(nèi)部控制審計報告大華內(nèi)字[2023]號××股份全體股東：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準那么的相關(guān)要求，我們審計了××股份〔以下簡稱××公司〕××××年××月××日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的根底上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。四、導(dǎo)致否認意見的事項重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合。[指出注冊會計師已識別出的重大缺陷，并說明重大缺陷的性質(zhì)及其對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響程度。]有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能?！痢凉竟芾韺右炎R別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評價報告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在××公司××年財務(wù)報表審計中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍的影響。本報告并未對我們在××××年×××月××日對××公司××××年財務(wù)報表出具的審計報告產(chǎn)生影響。五、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見我們認為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響，××公司于××××年××月××日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標準》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。六、非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷〔在審計過程中注意到非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無可刪〕在內(nèi)部控制審計過程中，我們注意到××公