財務(wù)管理制度匯編3

財務(wù)手冊(一)財務(wù)報銷管理制度：1、借款及報銷的審批權(quán)限：1.1酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務(wù)部門審核，并送總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標準：2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）職務(wù)標準一般人員80部門經(jīng)理級120公司副總經(jīng)理級1802.3出差補助標準：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受8元/天的補貼。長途出差補助標準：（元/人/天）職務(wù)標準一般人員15臂部門挖經(jīng)理級2揮5柴公司雁副總經(jīng)理級怕35鼠2.4桌員工出差交籌通報銷標準評：士組次交通工具：劇酒店總經(jīng)理使可根據(jù)聘任著協(xié)議乘坐飛公機、軟臥；貼部門經(jīng)理級屢及以下：乘置坐火車硬臥落、快客。外伏聘經(jīng)理上任單可乘坐協(xié)議知規(guī)定的交通睡工具。杯儀謹員工長途出敞差交通費，乏經(jīng)理級（含姿）以上人員挑的陸路交通彎費可實報實厭銷；經(jīng)理級蜻以下人員原肥則上不得乘懶坐出租車，革如有特殊情亂況需乘坐出伍租車時，需鄙經(jīng)總經(jīng)理批氏準后，方可滋報銷。唱朝奸員工在本業(yè)市內(nèi)辦事，粒無特殊情況匙，不得報銷的出租車票。侍禿3、員工差文旅費報銷規(guī)宇定：刺3.1腳住宿費，肅交通費按規(guī)誘定標準執(zhí)行醋，超標自付澤（如有特殊結(jié)情況需總經(jīng)希理批準方可欺報銷），節(jié)檢約歸已。經(jīng)3.2佛膳食補助廳費按規(guī)定標雖準領(lǐng)取，不雕得報銷與此微相關(guān)的費用毒。棉3.3我通訊費以持郵局憑證報垃銷。陶3.4薪交際費用甩由領(lǐng)導(dǎo)核定譯并填寫客餐斗報銷單，經(jīng)銳總經(jīng)理批準板方可報銷。辛鮮3.5伯短途出差祖不享受住宿欣補助。令3.6必出差人員籌無住宿費用吵時，則可按昌住宿標準的芽50%領(lǐng)住厭宿補助。悼3.7念員工出差態(tài)返回后于5竭個工作日內(nèi)勻報銷，未按伯規(guī)定時間報鴿銷的，財務(wù)鐘部門應(yīng)于當辣月工資中扣警回預(yù)借的差凱旅費，待報哈銷時再行支曠付。換3.8蒜超過1個皮月以上的出很差單據(jù)、假柱票據(jù)或不符持合規(guī)則的票怪據(jù)，財務(wù)部削門不予報銷喊。攻3.9既財務(wù)部有已權(quán)對不實的誼出差費用向財員工出差居粥住地酒店直墨接查詢，如冰有虛假行為噴酒店將按情輪節(jié)輕重處罰滲。張4、員工探勺親路費的規(guī)奇定：捐除有協(xié)頑議規(guī)定的外暖，員工探親賣費不予報銷榜。互5、本制度望由酒店財務(wù)需部制定并負渴責解釋。在（二）費用獨報銷財務(wù)審傷核程序：醫(yī)1、財務(wù)部蹲門要加強對徑備用金和預(yù)裂付款項的管榨理和監(jiān)督，稅并按以下程宵序辦理。企1.1酒廈店員工因公沫借款，必須合辦理借款申晶請單。會計釀根據(jù)內(nèi)容填所寫齊全，完山整的借款申蛾請單，編制逆會計憑證，彈會計、出納階、收款人必弓須在付款憑廊證上簽字。冤芽宿政酒店預(yù)付州款項，必須裝根據(jù)合同或襪協(xié)議辦理付槳款申請單，表經(jīng)財務(wù)審核個并報總經(jīng)理流審簽后辦理無付款；付款覺手續(xù)不齊備漂的，會計不桃得編制付款句憑證，也不順得付款。早滾盞對董事會通臥知付合同、禮協(xié)議的預(yù)付抖款，不受前企款約束。舉1.3備蠻用金和預(yù)付梢款的使用，升必須依照下矛列規(guī)定：牲奮它具有規(guī)定鐮的用途，期兩限及限額；街菊愛素在規(guī)定的萍期限內(nèi)憑費輛用支出單據(jù)白或驗收單到統(tǒng)財務(wù)部門報爽銷；用現(xiàn)金鴿或支票進行門零星采購的扯七天內(nèi)報銷故；通過銀行趙匯款進行預(yù)約付款的二十循天內(nèi)報銷。武橡斃蚊以上各項拼支出，原則診上前款不清趣，后款不借拿。站目字對違反規(guī)孕定用途和不異符合開支標屢準的支出，漠財務(wù)不予報背銷。亞誓對無正當伶理由超過規(guī)士定期限，未槍能報銷而又藝沒歸還的備獲用金，若超歡期時間在三裕個月內(nèi)的收招取資金占用痰費日息的萬超分之二；三脖個月以上一開年之內(nèi)的收豪取資金占用共費日息萬分營之三。在次嘩月工資中扣結(jié)回本息。銳2、原始憑兇證的審核氧：顆各項倘報銷的原始洽憑證，經(jīng)各滿部門經(jīng)理審女簽后，報財鈴務(wù)審查其合竊法性并送酒章店總經(jīng)理批零準。超過權(quán)償限的要經(jīng)過愈公司總經(jīng)理煌批準。霸原始投憑證應(yīng)具備灑的內(nèi)容：剝2.1梅憑證名稱；項炕2.2亦填制憑證的濾日期；挺2.3委填制憑證單飾位的名稱或嬸填制人的姓動名；觀2.4端經(jīng)辦人的簽謝名或蓋單；給慘2.5較接受憑證的豎單位名稱；幻油2.6黑經(jīng)濟業(yè)務(wù)的檔內(nèi)容；羊2.7燦數(shù)量、單價玉和金額；吸2.8盼各種發(fā)票、檢收據(jù)必須符田合《中華人斑民共和國發(fā)激票管理辦法良》和實施細保則的規(guī)定。拌從外單位取臣得的原始憑葡證必須蓋有沫填制單位的碌公章；從個唱人取得的原柄始憑證，必折須有填制人艇員的簽名或土蓋單；對外母開出的原始種憑證，必須悅加蓋單位公株章，其中辦雞理收款業(yè)務(wù)姓的要加蓋本跨單位財務(wù)專延用單。準3、對原始朝憑證的技術(shù)幸性要求：刃3.1符凡填有大小肺寫金額的原狼始憑證，大比寫與小寫必迅須相符。直3.2奏購買實物的灣原始憑證，減必須有手續(xù)敞完備的驗收店證明。需入媽庫的物資，翼必須填寫出泰入庫驗收單叮，由實物保陪管人員按計黑劃或合同驗壟收后，在驗脖收單上填寫緒實收數(shù)額并賊簽章。不需藏入庫的物資召，除經(jīng)辦人竄在憑證上簽括章外，必須蕉交給實物保崇管人員或使短用人員進行繭驗收，并在蘿憑證上簽章首。驗3.3生支付款項的路原始憑證，編必須有收款翻單位或個人本的收款證明桃以及簽字，裂有審批人簽銹字，并有付罵款的依據(jù)。銀眠3.4朋職工因公出礙差借款的借唯據(jù)，必須附懂在記賬憑證蜘上。收回款恢項時應(yīng)另開廁收據(jù)，不得逼退還原借款亭借據(jù)。廊3.5息預(yù)付性匯餅款，由經(jīng)辦京人填制付款扒申請單，作橫為原始憑證姿，不得以匯焰款回單代替駝。耗3.6爆屬于現(xiàn)金第發(fā)放性質(zhì)的點原始憑證，路原則上應(yīng)由趨本人領(lǐng)取簽染名。有委托鬧他人代領(lǐng)的勢，由代領(lǐng)人瓦簽名；由一箭人代領(lǐng)多人麗的，須逐個往簽章，不得侄通欄劃大括筍號簽一次章蝴（字）。慨3.7沃自制原始燒憑證應(yīng)設(shè)計療科學、格式麻規(guī)范、計算倉清楚。如計懂提折舊、職夫工福利基金脾等，要列名嘗稱、計提基宰數(shù)、提取率兼、提取額等董。機分配尖工資及費用芽時，要列分蝦配標準、分難配率、分配亮額。茂3.8納凡憑證內(nèi)瓶容不全、字腰跡模糊不清挽、與經(jīng)濟業(yè)禮務(wù)本身內(nèi)容泊不符者，應(yīng)光予退回或重雙新補正。孕4、記賬憑德證的內(nèi)容及得填制要求：倡肉4.1攝憑證日期深：一般應(yīng)按沉實際受理經(jīng)肢濟業(yè)務(wù)的日美期填列。瓶4.2拉憑證編號益：應(yīng)按月編精制自然數(shù)列撇順序。幸4.3濤憑證摘要懷：應(yīng)簡明扼墓要，真實反鋸映經(jīng)濟業(yè)務(wù)炭的內(nèi)容，不液得含混不清紐，過于簡略踩。舉4.4季會計科目該：應(yīng)按有關(guān)瘦規(guī)定設(shè)置。哥疾4.5鏟憑證金額劉：必須與原獲始憑證相符叨。維4.6洗所附原始青憑證張數(shù)，及要與原始憑姐證相符。焦4.7怪有關(guān)人員諷的簽名或蓋杜章：出納、平會計、交款航人必須在相膜關(guān)會計憑證蒼上簽名或蓋茫章。嘗4.8降會計人員任填制記賬憑早證時，必須位附有內(nèi)容完歲備的原始憑維證。弄5、本制度釀所指的由總膛經(jīng)理批準的唇事項，如因首總經(jīng)理出差癥期間，均由丙副總經(jīng)理審若批。志6、本制度湊由酒店財務(wù)鹽部制定并負堪責解釋。槳（三）酒店慈物品采購管川理制度：瘡為了享加強物品采用購的管理，挽防止庫存積案壓、造成滯膀銷、超期變浮質(zhì)等損失，比結(jié)合酒店的避實際情況，蔥特制定本制剖度。蓄1、采購人得員須認真學納習《合同法鈔》及有關(guān)法朵律和酒店規(guī)小定，不得因桑合同條款訂演立不當而給犯酒店帶來損舟失。合同在沙簽訂前須由女經(jīng)辦人填寫珍合同簽訂申臘請書，報酒昏店總經(jīng)理批鉆準，方可簽哨署。穿2、采銷合復(fù)同由專人統(tǒng)被一編寫、登室記、編制、搜發(fā)送和保存樸。所有合同任必須保留正咬本兩份，一勝份交財務(wù)部朽做付款憑證弊，另一份交泄由相關(guān)部門額合同管理人儉員留檔備查俊。可3、物品的有采購：形3.1態(tài)物品的采購語，按每月使稅用計劃及合摟理庫存的需艘要，經(jīng)營業(yè)梢部門經(jīng)理審遺核后報總經(jīng)窗理批準，不熄得因提前或梨拖延采購而頁影響營業(yè)，譜也應(yīng)避免因牌超計劃采購紙帶來積壓或幟損失。棕3.2乖采購人員采酷購物品時，福應(yīng)根據(jù)請購籍單的數(shù)量、圾規(guī)格、質(zhì)量包要求、用途愚，審核同意存后報總經(jīng)理拾審批，方可線采購。管理艙用物品的采餅購,如固定微資產(chǎn)、儀器飲、工具、辦或公用品等,鑼各部門應(yīng)填思寫請購單，域經(jīng)所購物品加的部門經(jīng)理孟審核后，報較總經(jīng)理批準右后統(tǒng)一購買幅。距3.3撤辦理購物付錄款時，應(yīng)附概付款申請單莖、購銷合同陜、請購單，株已經(jīng)總經(jīng)理斬審批的付款患計劃或購貨穿合同執(zhí)行情終況表，報財扣務(wù)部審核后耗，方可付款切。刮3.4赤財務(wù)部門在錄辦理付款時猾應(yīng)核實付款藍手續(xù)是否齊蚊全，否則財旗務(wù)有權(quán)拒付焰，并要求補排齊相關(guān)手續(xù)蝶。夫3.5素采購人員報宏銷時，應(yīng)辦付理入庫單，附入庫單內(nèi)容僚必須填寫清胳楚齊全，如杰需要質(zhì)檢的今物品，應(yīng)附繞質(zhì)檢部門的退審簽手續(xù)。飾根據(jù)財務(wù)要毯求，發(fā)票應(yīng)睜在開出一個稠月內(nèi)報銷，忌逾期未報銷頃給公司造成建損失的，由圈采購經(jīng)辦人濾承擔，該部尊門經(jīng)理負同嗚等責任。圈3.6閉采購、庫管慣人員按季度頃對庫房存貨犧情況進行分稻析，對庫存狹物品的積壓表、變質(zhì)、沉額淀要列表清后查、處理，政對造成不必師要的損失負似直接責任。汗芳4、成本部帽每月2日前鍛將截止到上直月末的庫存疤物品（包括裹各分庫）盤薄點情況匯總桌表報財務(wù)部棕，并對庫存托物品現(xiàn)狀如泡短缺、毀損青等列示清楚軌，及時處理做，減少不必辨要的損失。屯如是人為因帥素給酒店造仿成損失，當準事人要承擔鵝責任。棋5、采購人緞員不得營私那舞弊，吃回撈扣貪污，假范公濟私，如充發(fā)現(xiàn)有上述辨行為，將嚴載厲追究當事廊人經(jīng)濟或刑羞事責任。途6、本制度樓由財務(wù)部制鋒定并負責解戲釋。師(四)固定完資產(chǎn)管理制街度：徑為了加強酒坦店固定資產(chǎn)麻的管理，明騙確部門及員乏工的職責，陳現(xiàn)結(jié)合酒店核實際情況，作特制定本制凡度。廁1、固定資例產(chǎn)標準：戚1.1塑固定資產(chǎn)是羊指酒店經(jīng)營正中使用期在東一年以上，扒單位價值在震2000元聰以上，并在隸使用過程中狀保持原來物垮資形態(tài)的資耽產(chǎn)。環(huán)1.2弄除固定資產(chǎn)洞以外的資產(chǎn)懷，列入低值閣易耗品的管潑理。劈2、固定資顆產(chǎn)內(nèi)容：鎮(zhèn)2.1喝房屋及建筑家物；2.2溉機器設(shè)備；辭2.3電子慮設(shè)備；2.鍬4高檔家具折。2.5運讀輸設(shè)備；2拆.6工具、征器具；2.唐7管理用具網(wǎng)等。注3、固定資笑產(chǎn)管理部門塊：墻3.1藍財務(wù)成本部蔥固定資產(chǎn)管律理部門；召3.2囑財務(wù)成本部塊設(shè)置固定資淹產(chǎn)實物臺賬綁及卡片；漂3.3許財務(wù)成本、卷倉管負責對柳固定資產(chǎn)進丈行分類編號送、購建、驗攏收、保管、蛋調(diào)撥、出售辜、報廢、定各期盤點等有給關(guān)事項；印3.4聞財務(wù)部對每勞項固定資產(chǎn)許的使用落實臨到人，并訂尤立相關(guān)的使湊用、交接，彈丟失、損壞暴賠償規(guī)定。勸疊4、固定資忙產(chǎn)核算部門率：及4.1藥財務(wù)部為酒妹店固定資產(chǎn)區(qū)的核算部門罪；戒4.2誕財務(wù)部設(shè)置定固定資產(chǎn)總沿帳及明細分潑類賬；縱4.3蠶財務(wù)部負責割對固定資產(chǎn)光增減變動及仍時進行賬務(wù)汁處理；頃4.4絹財務(wù)部每年切進行一次固勇定資產(chǎn)盤點賣，做到賬實浪相符。芒5、固定資夫產(chǎn)的購置：既番5.1飛固定資產(chǎn)購幫置，根據(jù)實攀際需要報總除公司批準后付安排采購；錫退5.2冬各部門填寫沉請購單，送遣采購部后報鄙總經(jīng)理批準霞；酸5.3艙采購部安排胳專人負責采簽購，請購單基應(yīng)填寫名稱海、規(guī)格、型液號剖、性能、質(zhì)音量用途說明森等資料以備燥采購及驗收挖。濁5.4克依據(jù)經(jīng)總經(jīng)竹理批準的請充購單到財務(wù)宿部門請款。碎擇6、固定資淺產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)蟻撥：肚6.1認固定資產(chǎn)在辛酒店內(nèi)部部安門之間轉(zhuǎn)移避調(diào)撥，須到錄財務(wù)成本部搞辦理固定資擁產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記過；畝7、固定資箱產(chǎn)出售：近7.1捕固定資產(chǎn)如滅需出售處理管，原使用部柿門須申報出爆售處理固定型資產(chǎn)的報告物并列出明細帽表，注明出懸售處理原因喬，報總經(jīng)理聽批準；超出頑酒店總經(jīng)理意權(quán)限的要報寫總公司批準壞。祥7.2抹財務(wù)部門根抗據(jù)總經(jīng)理批菠準的固定資鵝產(chǎn)出售處理奮報告進行賬部務(wù)處理，并道開具發(fā)票及唐收款；逢7.3使采購部依據(jù)架財務(wù)開具的悄發(fā)票及收據(jù)鳥辦理發(fā)貨手籮續(xù)。課8、固定資透產(chǎn)報廢：能8.1裝固定資產(chǎn)報龍廢，由工程群部會同相關(guān)秘技術(shù)人員檢蒜測后提出報頸廢申請報告距，送總經(jīng)理頃批準；舞8.2憐財務(wù)部門依轟據(jù)總經(jīng)理批膜準的固定資槐產(chǎn)報廢申請而報告進行財腰務(wù)帳務(wù)處理見；借8.3愛采購部負責卻進行實物處唐理。簽9、固定資跡產(chǎn)盤盈、盤鴉虧：垂9.1蓮固定資產(chǎn)盤輩盈、盤虧由舍財務(wù)部按年鏈度盤點后提爆出固定資產(chǎn)郵盤盈、盤虧乏報告，并會認同使用部門抵核查落實后源，報總經(jīng)理挨審批；浸9.2而財務(wù)部門依跡據(jù)總經(jīng)理批栽準的固定資穩(wěn)產(chǎn)盤盈、盤支虧報告進行淚賬務(wù)處理。短湊10、固定臟資產(chǎn)要按規(guī)里定嚴格管理寇、定期維護嚼保養(yǎng)，未經(jīng)黑酒店總經(jīng)理闖批準不得外苦借。女11、財務(wù)真部門每月按移各類固定資療產(chǎn)規(guī)定的使歇用年限，折守舊率計算固罩定資產(chǎn)折舊勻，列入有關(guān)蹈的成本費用河核算。凝12、對嚴到格執(zhí)行本制丙度的部門和宿個人，在工兄作中取得顯片著成績的給姓予表彰和獎蔥勵；獻13、對違直反本制度的處部門和個人孔，由酒店根層據(jù)情節(jié)輕重稱給予通報批度評和經(jīng)濟處峰罰。拌14、本制甩度由財務(wù)部店制定并負責嬌解釋。債（五）現(xiàn)金帽管理制度：阻辣為了加強酒劉店現(xiàn)金管理聾，明確使用粗范圍，結(jié)合飼酒店實際、盲制定本制度身。減1、財務(wù)部參門要嚴格按圍照國家有關(guān)笑現(xiàn)金和銀行野結(jié)算制度，望酒店有關(guān)財陡務(wù)制度辦理廁現(xiàn)金、銀行紙收支業(yè)務(wù)。芝醋2、酒店業(yè)魄務(wù)收入現(xiàn)金讓、銀行支票母要及時存入奶銀行所開設(shè)疾的賬戶，不裁得坐支現(xiàn)金烤。咐3、酒店經(jīng)掠營業(yè)務(wù)支出惹，原則上凡稀金額在50贊00元以上銀的，一律使禿用銀行支票俱，有特殊情稠況經(jīng)總經(jīng)理坦審核后，方坡可支付現(xiàn)金誤。膽4、庫存現(xiàn)影金不得超過際三天的日常魚周轉(zhuǎn)及報銷懇限額，超過喝限額的部分煙要及時存入蘋銀行。曲5、庫存現(xiàn)律金要做到日自清月結(jié)，賬灑實相符，不繡得以羅“膝白條綱”呀抵充庫存現(xiàn)爹金，更不得咐挪用現(xiàn)金。筆6、簽發(fā)銀瑞行轉(zhuǎn)賬支票肉要建立支票硬領(lǐng)用登記手耍續(xù)，及時清牢理注銷。結(jié)7、不準擅愧自租借銀行廉賬號給任何繩單位和個人惰辦理結(jié)算業(yè)生務(wù)，不得簽菜發(fā)空頭支票助。豈8、現(xiàn)金、筒銀行日記賬得每月與總帳糊、銀行對賬薯單核對，并嚷編制銀行存鬧款余額調(diào)節(jié)節(jié)表。叮9、本制度愿由酒店財務(wù)套部制定并負該責解釋。禿（六）票據(jù)酸管理制度：億蔬為了加強酒修店票據(jù)管理穿，明確管理廉及使用范圍飼，預(yù)防票據(jù)膠遺失、填制勁錯漏，現(xiàn)結(jié)稅合酒店實際充特制定本制挨度。懼1、酒店各淚種發(fā)票、收麻據(jù)由財務(wù)部慮門會計負責談，按有關(guān)規(guī)碌定登記領(lǐng)購乘、填制、保同管、回收、訂繳銷。后2、銀行結(jié)麥算有關(guān)票據(jù)樣由財務(wù)部出蕉納負責，按浸有關(guān)規(guī)定登勉記、領(lǐng)購、奏填制、保管勢、回收，建賄立支票領(lǐng)用博登記本。對材填寫錯誤的導(dǎo)銀行支票，介必須加蓋此“苗作廢棋”孫戳記與存根驕一并保存并堵按銀行有關(guān)箭規(guī)定繳銷。韻即3、酒店庫姜存物資入、筆出庫單，分倍別由收貨部慈、成本部專證人負責，領(lǐng)云購、登記、體填制、保管陷。庫管員依池據(jù)入、出庫顫單的惕“忘保管聯(lián)買”撿登記庫存物誓資的明細賬井，并妥善保俗管存根聯(lián)，蒜以便備查。色烤4、各種發(fā)亡票填制必須典按稅務(wù)等有色關(guān)部門規(guī)定釋及發(fā)票內(nèi)容甚詳細填列，產(chǎn)如填寫錯誤徹應(yīng)將發(fā)票一頃式幾聯(lián)同時緩作廢，以便崗審查。漢5、本制度偶由酒店財務(wù)橋部門制定，婦并負責解釋團。惱（七）財產(chǎn)產(chǎn)清查制度：印為了加強酒父店財產(chǎn)管理好，確保酒店啟財產(chǎn)安全、藍完整，結(jié)合朽酒店實際，壽特制定本制判度。予1、財產(chǎn)物茅資清查盤點貝：管理用及租消耗的物資此清查、盤點尿由運營部負頃責。陪2、屬銷售啞的物資每月什進行一次清轟查、盤點，商并指定專人賺每月3日前犬將截止到上寄月末的庫存厘物資（包括富各分庫）盤楊點情況匯總勉表，報酒店幸財務(wù)部進行摔賬實核對。縫投3、屬管理吊用的財產(chǎn)物嬌資原則上每飼季進行一次肌清查、盤點擔，至少每年蘋末必須進行電一次，財務(wù)第部協(xié)助人力宅資源部進行附。故4、財產(chǎn)物循資發(fā)生盤盈戚、盤虧、報趣廢、毀損、轎貶值等必須飾逐項列示清懇楚；按酒店牢固定資產(chǎn)及叫物品采購管奉理制度的有衡關(guān)條款規(guī)定淘報批后，送日酒店財務(wù)部聞進行賬務(wù)處市理。做到賬兄實相符。搏5、本制度盈由酒店財務(wù)竭部制定并負饑責解釋。健（八）會計與崗位標準：清本標準按照才財政部《會霉計基礎(chǔ)工作糧規(guī)范》和酒橡店有關(guān)財務(wù)顫制度制訂。陶揪1、工作內(nèi)疫容與要求：竟翻1.1勞認真貫徹岸國家有關(guān)財謎政法規(guī)和酒義店的有關(guān)規(guī)帖定。較1.2截建立健全才酒店財務(wù)管閉理與核算的題各項規(guī)章制止度，按期修婚訂和完善。亦證1.3籍接受財政柱、稅務(wù)、內(nèi)術(shù)部審計等部賴門的檢查、狹審計，如實采提供所需資插料。剛1.4姻設(shè)置和登記礦總賬、各種縱明細分類賬云，對酒店的騙全部經(jīng)營活田動，財產(chǎn)物首資如實進行姐全面的記錄厘、反映和監(jiān)抄督。垮1.5風按酒店《街財務(wù)報銷管喊理制度》設(shè)屠置會計科目讓、處理各項塊經(jīng)濟業(yè)務(wù)、柿編制記賬憑翠證，并做到敲內(nèi)容齊全、杜完整、準確健。撇1.6虛對酒店的腐財產(chǎn)物資進窮行核算，至跑少每年協(xié)助甘有關(guān)部門進擱行一次清查允盤點，做到袖賬實相符，跟發(fā)現(xiàn)盤盈、秒盤虧、損毀起要及時上報地主管領(lǐng)導(dǎo)，暢經(jīng)有權(quán)人批由準后進行賬誼務(wù)處理。啞1.7好對酒店的雀成本、費用僻進行正確核唐算，負責編勻制成本費用垮計劃，每月愧進行對比分羅析，每月反快映、監(jiān)督、肆分析酒店下爹達的《費用敵計劃執(zhí)行情盤況》，按時庸報送有關(guān)部披門。像1.8耍對酒店流集動資金進行蕩核算和管理欲，反映監(jiān)督欲經(jīng)營收支的挑全部情況，隨按規(guī)定及時元納入財務(wù)核向算。焦1.9筐及時清理掛債權(quán)、債務(wù)句，凡在三個書月以上未清始理的債權(quán)債異務(wù)，每季列帝出明細與經(jīng)叛辦人核對，遞寫明未收、有付的原因，仿報總經(jīng)理審緞批，進行有仙關(guān)處理。埋1.10典依據(jù)國家稅雀法規(guī)定，按醫(yī)期足額交納赴各種稅金，再不得因個人沙工作失誤造警成酒店經(jīng)濟輝損失。群1.11冶按報表名稱哨、內(nèi)容、時州間、報送部私門、編制要色求，及時準鄰確編制財務(wù)餓各類報表。轎式1.12姜對會計資料殖及有關(guān)經(jīng)濟眼資料，按月如進行整理，撓裝訂：做到騎齊全、完整率、美觀、易團查。腳1.13質(zhì)完成上級領(lǐng)夾導(dǎo)交辦的臨刪時性工作任趨務(wù)。漏2、責任與撫權(quán)限：凡2.1佛在酒店經(jīng)濟到合同、協(xié)議金及其他經(jīng)濟侮文件的執(zhí)行栽中，發(fā)現(xiàn)有言違反國家法湊律、財經(jīng)紀污律及損害公芳司利益的條佩款，有權(quán)拒拆絕執(zhí)行，并持書面報告部館門負責人及涉總經(jīng)理。折2.2紹對報銷原始叼憑證的合法辣性、真實性幼、完整性負榴責。有權(quán)對事記錄不準確晉、不完整的掌原始憑證，些要求更正、認補充，不真布實的原始憑宏證，不予受軍理，并報告朝有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。裝爭2.3泊對資金使用馳情況負責。腦有權(quán)對無合自同、無資金匹計劃，無酒除店或總公司遭總經(jīng)理或董炮事長特批的鎮(zhèn)預(yù)付款項，仿不予辦理，榮待手續(xù)齊備罷后付款。有兩權(quán)核對庫存巴現(xiàn)金、賬實嫌情況。勤2.4漆對酒店員工遲因公借款、鋸報銷清算負列責。嚴格按貫“污財務(wù)報銷管昂理制度拼”彈有關(guān)條款鼓執(zhí)行。御2.5對案有關(guān)財務(wù)數(shù)勇?lián)龊煤ΡＣ芄ぷ?、召嚴守財?wù)機擁密。除規(guī)定原的檢查部門齒外，不得提裕供。對泄露料財務(wù)機密的吼，除進行相司應(yīng)處罰外，柿調(diào)離財務(wù)崗燃位。侄3、檢查與宴考核：僑3.1仰接受財務(wù)部池門領(lǐng)導(dǎo)考核廳本崗位工作親。巨3.2超東標準完成或疾未按標準完莊成任務(wù)，視身程度給予獎斷勵或處罰。膏陳4、本標準賢由酒店財務(wù)裳部負責解釋是。膨（九）出納妙崗位工作標將準：秩本標準按照應(yīng)財政部《會者計基礎(chǔ)工作采規(guī)范》和酒尾店有關(guān)財務(wù)銹制度制訂。本椅本標如準適用溫泉那大酒店財務(wù)雙部出納崗位叫工作。勸1、工作內(nèi)美容與要求：濃斯1.1召辦理現(xiàn)金收搞付和銀行結(jié)笑算業(yè)務(wù)：世球隙嚴格按照國騎家有關(guān)現(xiàn)金鍵管理和銀行酬結(jié)算制度及旅酒店財務(wù)規(guī)墳定，根據(jù)主班管會計審核夏后裕的收付款記昂賬憑證，重化點復(fù)核原始味憑證的數(shù)量頸，金額是否鄭與記賬憑證寺相符，無誤拖后辦理收付越款項，并在乞原始憑證上平加蓋疏“做收、付訖月”響戳記。姻憑劫庫存現(xiàn)金不稿得超過三天虜?shù)娜粘I業(yè)膊及報銷限額釋，超過限額粗的現(xiàn)金要及講時存入銀行貸，不能以妖“泳白條敘”恢抵充現(xiàn)金，搬更不得挪用邀現(xiàn)金。夢承伍根據(jù)匯款內(nèi)愉容及時填制改各種匯款單授，要填寫準香確無誤及時墨傳遞。染遲血隨時掌握現(xiàn)位金、銀行存印款、收支情患況、收入現(xiàn)筋金及時存入蒼銀行，不得年坐支現(xiàn)金。匆每周一報送葬前一周的氣“媽資金動態(tài)情停況表觸”吵