企業(yè)管理實(shí)訓(xùn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

——演示匯報(bào)前言

今年全國(guó)海關(guān)關(guān)長(zhǎng)會(huì)議上，把全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理作為建立現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略的中心環(huán)節(jié)。這是海關(guān)主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，也是在充分借鑒國(guó)際海關(guān)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上做出的必然選擇。如何有效和充分地利用風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方法整合各項(xiàng)管理措施，推進(jìn)海關(guān)整體業(yè)務(wù)改革不斷向縱深發(fā)展，是海關(guān)當(dāng)前所面臨的最為緊迫也最為重要的工作任務(wù)1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作思路：企業(yè)管理工作應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)分析有機(jī)結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理手段要為企業(yè)分類(lèi)管理服務(wù)；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理“鏈條”將海關(guān)的企業(yè)管理與一線監(jiān)管有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)，在資源整合、信息共享的基礎(chǔ)上，形成方法科學(xué)、識(shí)別準(zhǔn)確、反應(yīng)敏捷、管理有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高海關(guān)整體的監(jiān)管水平2演示主要內(nèi)容建立方法科學(xué)的企業(yè)管理體系企業(yè)管理工作的形勢(shì)與對(duì)策實(shí)施科學(xué)的企業(yè)管理的重點(diǎn)與突破口風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理與業(yè)務(wù)監(jiān)管中的作用建立識(shí)別準(zhǔn)確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型評(píng)估模型的作用和目的評(píng)估模型結(jié)構(gòu)及內(nèi)容評(píng)估模型的操作建立反應(yīng)敏捷的企業(yè)分類(lèi)處置機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)處置工作的流程下一步工作計(jì)劃3第一部分

建立方法科學(xué)的企業(yè)管理體系4企業(yè)管理企業(yè)管理中存在的問(wèn)題簡(jiǎn)析企業(yè)管理與海關(guān)監(jiān)管脫節(jié)企業(yè)管理資源分散，缺乏整合企業(yè)管理的工作方式有待進(jìn)一步創(chuàng)新實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)導(dǎo)重視職能管理優(yōu)勢(shì)工具與方法優(yōu)勢(shì)外部環(huán)境優(yōu)勢(shì)

5建立方法科學(xué)企業(yè)管理體系的突破口在企業(yè)分類(lèi)管理的基礎(chǔ)上引入風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法和手段，形成以風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為依托，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估為基礎(chǔ)，方法科學(xué)、識(shí)別準(zhǔn)確、反應(yīng)敏捷的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)新，設(shè)計(jì)較為科學(xué)、完整的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，量化企業(yè)在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的屬性風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立起以企業(yè)管理為核心的分析評(píng)估與分類(lèi)處置工作流程企業(yè)管理6企業(yè)管理完善企業(yè)分類(lèi)管理體系的具體措施加強(qiáng)企業(yè)在分類(lèi)之前的資料審查力度與核查力度，使企業(yè)分類(lèi)管理工作建立在企業(yè)真實(shí)、有效的經(jīng)營(yíng)狀況之上進(jìn)一步完善《海關(guān)企業(yè)分類(lèi)管理辦法》，改進(jìn)企業(yè)分類(lèi)管理工作流程，推出企業(yè)的“紅黑名單”制度，加強(qiáng)企業(yè)分類(lèi)管理對(duì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的支持力度對(duì)各業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)企業(yè)分類(lèi)管理工作進(jìn)行調(diào)整，理順企業(yè)管理工作機(jī)制7風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理和海關(guān)監(jiān)管中的作用建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制是海關(guān)全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的核心風(fēng)險(xiǎn)管理理念是建立科學(xué)企業(yè)分類(lèi)管理的指導(dǎo)思想風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)是聯(lián)接海關(guān)企業(yè)管理與一線監(jiān)管、后續(xù)稽查的紐帶風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)是支撐企業(yè)管理與一線監(jiān)管協(xié)調(diào)運(yùn)作的強(qiáng)大工具企業(yè)分類(lèi)管理8一線監(jiān)管企業(yè)管理后續(xù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理第二部部分江門(mén)海海關(guān)企企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估模模型9開(kāi)展企企業(yè)評(píng)評(píng)估的的目的的和作作用運(yùn)用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理手手段抽抽取與與企業(yè)業(yè)有關(guān)關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)，，并在在此基基礎(chǔ)上上構(gòu)建建“企企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估模模型””，進(jìn)進(jìn)行量量化的的綜合合評(píng)定定，得得出企企業(yè)在在海關(guān)關(guān)管理理過(guò)程程中的的綜合合風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)值根據(jù)評(píng)評(píng)估結(jié)結(jié)果，，便于于海關(guān)關(guān)找出出高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)企企業(yè)和和守法法企業(yè)業(yè)，并并輔助助各部部門(mén)針針對(duì)高高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)企業(yè)業(yè)進(jìn)行行重點(diǎn)點(diǎn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別和和處置置，同同時(shí)對(duì)對(duì)于守守法企企業(yè)給給予貿(mào)貿(mào)易便便利在企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估估的基基礎(chǔ)上上，建建立海海關(guān)的的分析析與處處置流流程，，使海海關(guān)的的各項(xiàng)項(xiàng)監(jiān)管管措施施更為為敏捷捷準(zhǔn)確確、合合理評(píng)估模模型10企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估模模型結(jié)結(jié)構(gòu)示示意圖圖第一級(jí)級(jí)：企企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)總總體評(píng)評(píng)估第二級(jí)級(jí)：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分層評(píng)評(píng)估第三級(jí)級(jí)：業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域評(píng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)值值其它評(píng)評(píng)估走私違違規(guī)評(píng)評(píng)估監(jiān)管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估企業(yè)狀狀況評(píng)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估指指標(biāo)體體系說(shuō)明：：“球球”的的體積積大小小代表表評(píng)估估的權(quán)權(quán)重的的大小小第四級(jí)級(jí)：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)評(píng)評(píng)估11模型結(jié)結(jié)構(gòu)分分為兩兩類(lèi)：：一般般貿(mào)易易類(lèi)和和加工工貿(mào)易易類(lèi)第一級(jí)級(jí)：企企業(yè)總總體評(píng)評(píng)估第二級(jí)級(jí)：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分層評(píng)評(píng)估（（四個(gè)個(gè)部分分）第三級(jí)級(jí)：業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域評(píng)評(píng)估（（10個(gè)角角度））第四級(jí)級(jí)：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)評(píng)評(píng)估（（共64個(gè)個(gè)指標(biāo)標(biāo)）其中一一般貿(mào)貿(mào)易30個(gè)個(gè)、加加工貿(mào)貿(mào)易34個(gè)個(gè)12模型結(jié)結(jié)構(gòu)的的作用用和特特點(diǎn)它是搭搭建““企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估估”模模型的的“內(nèi)內(nèi)核””，其其結(jié)構(gòu)構(gòu)的科科學(xué)性性與合合理性性，決決定了了該““模型型”是是否否具有有較為為長(zhǎng)久久的生生命力力作為一一個(gè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估體體系，，它實(shí)實(shí)現(xiàn)了了模塊塊與模模塊之之間的的相互互獨(dú)立立，具具有排排他性性，保保證了了“模模型””不會(huì)會(huì)因局局部調(diào)調(diào)整而而導(dǎo)致致整體體的崩崩潰“評(píng)估估模型型”的的構(gòu)建建從一一定的的程度度上反反映出出海關(guān)關(guān)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理水水平評(píng)估模模型13企業(yè)總總體綜綜合評(píng)評(píng)估企業(yè)狀狀況評(píng)評(píng)估海關(guān)對(duì)對(duì)企業(yè)業(yè)當(dāng)前前的經(jīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)規(guī)模、、性質(zhì)質(zhì)、地地理位位置、、內(nèi)部部管理理等內(nèi)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行的的一種種靜態(tài)態(tài)評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)標(biāo)體系系監(jiān)管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估企業(yè)進(jìn)進(jìn)出口口活動(dòng)動(dòng)在海海關(guān)各各作業(yè)業(yè)環(huán)節(jié)節(jié)所表表現(xiàn)出出來(lái)的的各類(lèi)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征征集成成的指指標(biāo)體體系，，它主主要分分為：：通關(guān)關(guān)管理理、物物流監(jiān)監(jiān)管、、海關(guān)關(guān)技術(shù)術(shù)性監(jiān)監(jiān)管、、加工工貿(mào)易易監(jiān)管管四類(lèi)類(lèi)企業(yè)走走私違違規(guī)評(píng)評(píng)估通過(guò)企企業(yè)在在海關(guān)關(guān)管理理中歷歷史不不良紀(jì)紀(jì)錄來(lái)來(lái)反映映企業(yè)業(yè)當(dāng)前前風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度度的一一種評(píng)評(píng)價(jià)指指標(biāo)體體系其他評(píng)評(píng)估屬于海海關(guān)監(jiān)監(jiān)管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)但但又無(wú)無(wú)法從從相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)中直直接反反映出出企業(yè)業(yè)特征征或新新增的的評(píng)估估指標(biāo)標(biāo)體系系，即即保險(xiǎn)險(xiǎn)條款款評(píng)估模模型14風(fēng)險(xiǎn)分分層評(píng)評(píng)估通關(guān)管管理評(píng)評(píng)估對(duì)企業(yè)業(yè)的報(bào)報(bào)關(guān)單單在海海關(guān)各各作業(yè)業(yè)環(huán)節(jié)節(jié)流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)過(guò)程程中所所產(chǎn)生生的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估，，如審審單、、接單單、驗(yàn)驗(yàn)估等等物流監(jiān)監(jiān)控評(píng)評(píng)估對(duì)企業(yè)業(yè)的進(jìn)進(jìn)出口口貨物物在海海關(guān)各各作業(yè)業(yè)環(huán)節(jié)節(jié)流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)過(guò)程程中所所產(chǎn)生生的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估，，如查查驗(yàn)、、物流流監(jiān)控控、卡卡口管管理等等技術(shù)性性監(jiān)管管評(píng)估估對(duì)企業(yè)業(yè)進(jìn)出出口貨貨物實(shí)實(shí)施技技術(shù)性性、專(zhuān)專(zhuān)業(yè)性性較強(qiáng)強(qiáng)的監(jiān)監(jiān)管過(guò)過(guò)程中中產(chǎn)生生的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估，，如審審價(jià)、、歸類(lèi)類(lèi)、貿(mào)貿(mào)易管管制、、原產(chǎn)產(chǎn)地確確認(rèn)等等加工貿(mào)貿(mào)易評(píng)評(píng)估對(duì)企業(yè)業(yè)在加加工貿(mào)貿(mào)易監(jiān)監(jiān)管環(huán)環(huán)節(jié)中中所產(chǎn)產(chǎn)生的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行行評(píng)估估，如如單耗耗管理理、合合同備備案管管理、、中期期核查查等評(píng)估模型15風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)評(píng)估評(píng)估指標(biāo)在在模型中的的含義評(píng)估指標(biāo)是是根據(jù)海關(guān)關(guān)日常管理理工作的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，將能能夠反映企企業(yè)存在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的特征征用業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)加以表表現(xiàn)的一種種形式，它它是構(gòu)建整整個(gè)“評(píng)估估模型”的的基礎(chǔ)評(píng)估指標(biāo)的的收集評(píng)估指標(biāo)需需要各業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)不斷斷的收集和和整理，并并按照需要要將其補(bǔ)充充到模型之之中，評(píng)估估指標(biāo)越詳詳細(xì)，最終終評(píng)估得分分則越精準(zhǔn)準(zhǔn)。目前，，進(jìn)入評(píng)估估模型的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有有64個(gè)，，一般貿(mào)易易類(lèi)30個(gè)個(gè)，加工貿(mào)貿(mào)易類(lèi)34個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)評(píng)估的使用用對(duì)相關(guān)指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行評(píng)分分是進(jìn)入““評(píng)估模型型”的第一一步，主要要是根據(jù)所所采集到的的數(shù)據(jù)，由由企業(yè)評(píng)估估人員按照照評(píng)分范圍圍對(duì)該指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行評(píng)分分評(píng)估模型16評(píng)估指標(biāo)的的構(gòu)成（部部分）評(píng)估模型評(píng)估指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)打分范圍得分風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體體系評(píng)分表表17評(píng)估模型的的權(quán)重權(quán)重在評(píng)估估模型中的的含義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估體系中中，各評(píng)估估模塊占整整體評(píng)估的的比例關(guān)系系，它反映映出海關(guān)對(duì)對(duì)企業(yè)實(shí)施施管理的重重點(diǎn)和傾向向，是構(gòu)建建“企業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模模型”的關(guān)關(guān)鍵權(quán)重的匹配配方式企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估權(quán)重按按照企業(yè)貿(mào)貿(mào)易方式分分為兩種：：一種是一一般貿(mào)易企企業(yè)權(quán)重匹匹配，一種種是加工貿(mào)貿(mào)易企業(yè)權(quán)權(quán)重匹配權(quán)重調(diào)整公公式：β=（加工貿(mào)易易進(jìn)出口總總值/進(jìn)出出口總值））*α*調(diào)整前權(quán)權(quán)重說(shuō)明：β為調(diào)整后的的權(quán)重，α為權(quán)重調(diào)整整參數(shù)評(píng)估模型18權(quán)重調(diào)整參參數(shù)設(shè)加工貿(mào)易易量與一般般貿(mào)易量各各占50%的企業(yè)，，其監(jiān)管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)模塊中中的加工貿(mào)貿(mào)易評(píng)估權(quán)權(quán)重為40，則：0.5/40=（加加工貿(mào)易進(jìn)進(jìn)出口總值值/進(jìn)出口口總值）/調(diào)整后權(quán)重重調(diào)整后的權(quán)權(quán)重=（加加工貿(mào)易進(jìn)進(jìn)出口總值值/進(jìn)出口口總值）*2*調(diào)調(diào)整前權(quán)重重α=2評(píng)估模型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估的方法法評(píng)估技術(shù)流流程本模型分四四級(jí)模塊量量化評(píng)分，，從第四級(jí)級(jí)至第一級(jí)級(jí)依次評(píng)估估。其流程程大體可分分為：數(shù)據(jù)據(jù)提取、專(zhuān)專(zhuān)家打分、、調(diào)整權(quán)重重、計(jì)算分分值四個(gè)部部分企業(yè)評(píng)估的的期限企業(yè)狀況評(píng)評(píng)估為每年年按年審數(shù)數(shù)據(jù)定期評(píng)評(píng)估，分值值一年中相相對(duì)固定；；監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估則每每三個(gè)月（（或六個(gè)月月）定期評(píng)評(píng)定更新（（特殊的除除外，如風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析中中發(fā)現(xiàn)該企企業(yè)有重大大風(fēng)險(xiǎn)的等等），走私私違規(guī)模塊塊則視程度度決定。評(píng)估模型19企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估的方法法分值計(jì)量：：設(shè)以N1，，N2，N3,N4分別作為為（A1））、（A2）、（A3）、(A4)評(píng)評(píng)估模塊的的比重（權(quán)權(quán)），M=100則則：總體評(píng)估得得分M=N1*A1+N2*A2+N3*A3+N4*A4；其中（N1+N2+N3+N4=1））設(shè)以P1，，P2，P3分別作作為企業(yè)狀狀況評(píng)估模模塊所對(duì)應(yīng)應(yīng)的第二級(jí)級(jí)各模塊的的比重（權(quán)權(quán)），（A1）總總體評(píng)估得得分=P1*B1+P2*B2+P3*B3+P4*B4=ΣPi*Ai其中：ΣPi=1。。如此類(lèi)推：：就可相應(yīng)應(yīng)地算出相相應(yīng)模塊的的分值。評(píng)估模型20風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技技術(shù)流程評(píng)估模型1、數(shù)據(jù)提提取2、專(zhuān)家打打分3、調(diào)整權(quán)權(quán)重4、計(jì)算分分值評(píng)估模型21為了進(jìn)一步步說(shuō)明企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估的內(nèi)容，，調(diào)查局根根據(jù)“企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估模型”對(duì)對(duì)新會(huì)中集集集裝箱有有限公司、、江門(mén)土產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)出口有有限公司、、新會(huì)電器器進(jìn)出口有有限公司三三家企業(yè)進(jìn)進(jìn)行了量化化評(píng)估。評(píng)估事例企業(yè)名稱(chēng)評(píng)估模塊新會(huì)中集江門(mén)土出新會(huì)電器企業(yè)狀況評(píng)估95.4568.168.5監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估88.3574.7865.74走私違規(guī)10092.37530其他97.57590綜合評(píng)估94.1878.7457.99622江門(mén)土出的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估（操作））23數(shù)據(jù)提取年審資料、、稽查報(bào)告告數(shù)據(jù)提取取企業(yè)內(nèi)部管管理各指標(biāo)標(biāo)的評(píng)分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)屬于定定性描述，，從平臺(tái)不不能直接提提取數(shù)據(jù)，，應(yīng)由稽查查部門(mén)結(jié)合合企業(yè)年審審報(bào)告和稽稽查報(bào)告進(jìn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性性評(píng)定。作作為例子，，這里根據(jù)據(jù)土出的年年審報(bào)告特特別是會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所的審計(jì)報(bào)報(bào)告對(duì)其進(jìn)進(jìn)行了評(píng)分分。24樣本圖片數(shù)據(jù)提取25數(shù)據(jù)提取2627平臺(tái)數(shù)據(jù)提提取按照模型設(shè)設(shè)計(jì)的要求求和評(píng)估指指標(biāo)的內(nèi)容容，運(yùn)用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提提取企業(yè)相相關(guān)數(shù)據(jù)。。其中企業(yè)狀狀況評(píng)估選選擇一年的的數(shù)據(jù)，監(jiān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估可根據(jù)據(jù)評(píng)估的需需要選擇年年、季、月月監(jiān)管技術(shù)數(shù)數(shù)據(jù)提取有些業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)與信息息目前無(wú)法法直接獲取取，必須依依靠相關(guān)職職能部門(mén)加加以整理和和匯總，如如企業(yè)的驗(yàn)驗(yàn)估命中率率、企業(yè)進(jìn)進(jìn)口商品的的敏感度、、企業(yè)進(jìn)口口商品的歸歸類(lèi)命中率率等數(shù)據(jù)提取28數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提提取到的企企業(yè)狀況評(píng)評(píng)估信息：：企業(yè)投資資總額、企企業(yè)地址、、企業(yè)報(bào)關(guān)關(guān)類(lèi)型、進(jìn)進(jìn)出口額等等企業(yè)投資規(guī)規(guī)模？企業(yè)地理位位置？29數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提提取到的監(jiān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估信息：：查獲率、、修改率、、估價(jià)率、、刪退率等等企業(yè)查獲率率？企業(yè)報(bào)關(guān)單單修改率？？30數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提提取到的加加工貿(mào)易評(píng)評(píng)估信息：：加工貿(mào)易易規(guī)模、手手冊(cè)變更、、生產(chǎn)周期期、手冊(cè)展展期、結(jié)案案核銷(xiāo)等等等加工貿(mào)易進(jìn)進(jìn)出口規(guī)模模？合同展期？？手冊(cè)變更？？31專(zhuān)家打分32專(zhuān)家打分第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分企業(yè)狀況評(píng)估

（A1）＝68.1分N1=20

企業(yè)規(guī)模（B1）＝65P1=30投資總額Q1=5050進(jìn)出口總額Q2＝5080企業(yè)性質(zhì)、所在地（B2）＝78P2=30地理位置Q3＝2080所有制類(lèi)型Q4＝4085報(bào)關(guān)及經(jīng)營(yíng)方式Q5＝4070企業(yè)內(nèi)部管理（B3）＝63P3=40企業(yè)賬冊(cè)管理Q6＝2060會(huì)計(jì)核算管理Q7=2060保稅貨物入庫(kù)、出庫(kù)管理Q8=2065保稅貨物人員管理Q9=2065保稅貨物登記管理Q10=2065江門(mén)土出企企業(yè)狀況評(píng)評(píng)分表33專(zhuān)家打分江門(mén)土出監(jiān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)分表34專(zhuān)家打分第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分其它（A4）＝75N4=10

非案稽查補(bǔ)稅（E1）＝80P10＝50企業(yè)稽查補(bǔ)稅額Q38=10080企業(yè)欠稅（E2）＝70P11＝50欠稅額Q39=10070江門(mén)土出走走私違規(guī)評(píng)評(píng)分表第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分走私違規(guī)（A3）＝92.375N3=30

走私違規(guī)（D1）＝92.375P8＝100違規(guī)參考企業(yè)走私違規(guī)性質(zhì)、程度、次數(shù)、案值和涉稅額綜合評(píng)定92.37535權(quán)重調(diào)整說(shuō)說(shuō)明：江門(mén)土出2003年年全年一般般貿(mào)易進(jìn)出出口總額4440萬(wàn)萬(wàn)美元，加加工貿(mào)易進(jìn)進(jìn)出口總額額25萬(wàn)美美元，加工工貿(mào)易占總總量0.56％，份份額很小根據(jù)權(quán)重調(diào)調(diào)整公式P7＝0.56％*40*2＝0.448，即即將原來(lái)的的加工貿(mào)易易40%的的權(quán)重調(diào)整整為現(xiàn)在的的0.448%調(diào)整前后的的權(quán)重差額額39.552%則則按1：1：2的比比例分到P4，P5，P6上上則：P6＝＝49.776，P5＝24.888，P4＝＝24.888，調(diào)整權(quán)重36調(diào)整權(quán)重37計(jì)算份值江門(mén)土出最最后綜合評(píng)評(píng)定分?jǐn)?shù)為為：M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N4＝68.1*20％+74.78*40％+92.375*30％％+75*10％＝＝78.74同時(shí)我們看到到各評(píng)估模塊塊的分?jǐn)?shù)，其其中：企業(yè)狀況評(píng)估估得分：68.1分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估得分：74.78分，通關(guān)61分、監(jiān)管80分、技術(shù)性監(jiān)監(jiān)管79分、加工貿(mào)易易81.5分走私違規(guī)評(píng)估估得分：92分其它評(píng)估得分分：75分通關(guān)管理和企企業(yè)內(nèi)部管理理分?jǐn)?shù)最低，，分別是61和6338新會(huì)中集風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估（操作作)39數(shù)據(jù)提取40利用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)臺(tái)提取“新會(huì)會(huì)中集”的相相關(guān)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)提取41專(zhuān)家評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)特征評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定分值11、報(bào)關(guān)單修改連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在5%以下80～10095連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在5%以上，但一年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在10%以下60～80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在10%以上的0～6012、報(bào)關(guān)單刪退連續(xù)二年報(bào)關(guān)單刪退率在0.1%以下80～100

連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在0.5%以下60～80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在1%以上的0～6013、查獲率0.5%以下80～100

0.5-5%之間60～805%以上0～6042新會(huì)中集企業(yè)業(yè)狀況評(píng)分表表第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分企業(yè)狀況評(píng)估

（A1）＝95.45分N1=20

企業(yè)規(guī)模（B1）＝97.5P1=30投資總額Q1=5095進(jìn)出口總額Q2＝50100企業(yè)性質(zhì)、所在地（B2）＝94P2=30地理位置Q3＝2090所有制類(lèi)型Q4＝4095報(bào)關(guān)及經(jīng)營(yíng)方式Q5＝54095企業(yè)內(nèi)部管理（B3）＝95P3=40企業(yè)賬冊(cè)管理Q6＝2095會(huì)計(jì)核算管理Q7=2095保稅貨物入庫(kù)、出庫(kù)管理Q8=2095保稅貨物人員管理Q9=2095保稅貨物登記管理Q10=2095專(zhuān)家評(píng)分43第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（A2）＝88.35N2=40

通關(guān)管理（C1）＝81P4＝5.038報(bào)關(guān)單修改Q11=6095報(bào)關(guān)單刪退Q12=4060物流監(jiān)管（C2）＝86P5＝5.038企業(yè)查驗(yàn)Q14=4085企業(yè)路線（待定）Q15=2090企業(yè)集裝箱管理（待定）Q16=2090企業(yè)進(jìn)出口敏感時(shí)間Q17=2090海關(guān)技術(shù)性監(jiān)管（C3）＝88P6＝10.076企業(yè)估價(jià)頻率Q18=20100企業(yè)估價(jià)額度Q19=20100企業(yè)化驗(yàn)有效程度Q20=2095企業(yè)進(jìn)口敏感度Q21=2060企業(yè)貿(mào)易管制商品強(qiáng)度Q22=1080原產(chǎn)地（待定）Q23=1090加工貿(mào)易監(jiān)管（C4）＝89P7＝79.848企業(yè)單耗管理Q24=1090企業(yè)精細(xì)加工程度Q25=1080企業(yè)生產(chǎn)周期（待定）Q26=1090企業(yè)手冊(cè)變更Q27=1095企業(yè)合同備案Q28=1060企業(yè)合同展期Q29=10100企業(yè)合同核銷(xiāo)Q30=1080企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)比率Q31=1095企業(yè)加工貿(mào)易增值Q32=20100專(zhuān)家評(píng)分新會(huì)中集監(jiān)管管評(píng)估評(píng)分表表44第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分走私違規(guī)（A3）＝100N3=30

走私（D1）＝100P8＝65法人走私Q34=70100自然人走私Q35=30100違規(guī)（D2）＝100P9＝35故意違規(guī)Q36=70100無(wú)意違規(guī)Q37=30100第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分其它（A4）＝97.5N4=10

非案稽查補(bǔ)稅（E1）＝95P10＝50企業(yè)稽查補(bǔ)稅額Q38=10095企業(yè)欠稅（E2）＝100P11＝50欠稅額Q39=100100新會(huì)中集走私私違規(guī)評(píng)分表表專(zhuān)家評(píng)分45權(quán)重調(diào)整從歷史數(shù)據(jù)看看，一般貿(mào)易易進(jìn)出口總額額812922.00美美元，只占總總量的0.19％，即加加工貿(mào)易業(yè)務(wù)務(wù)占總量99.81％，，加貿(mào)權(quán)重重P7＝99.81*2*40％＝＝79.848即將原來(lái)的40%的權(quán)重重調(diào)整為現(xiàn)在在的79.85%，而調(diào)調(diào)整前后的權(quán)權(quán)重差額39.848%則按照2：：1：1的比比例從P6，，P5，P4抽取，得到到調(diào)整后的權(quán)權(quán)重，P6＝＝10.076，P5＝＝5.038，P4＝5.03846綜合評(píng)分最后綜合評(píng)定定分?jǐn)?shù)：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=95.45*20%+88.35*40%+100*30%+97.5*10%=94.18同時(shí)我們看到到各評(píng)估模塊塊的分?jǐn)?shù)，其其中：企業(yè)狀況評(píng)估估得分：95.45分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估得分：88.35分，通關(guān)81分、監(jiān)管88分、技術(shù)性監(jiān)管86分、加工貿(mào)易易89分走私違規(guī)評(píng)估估得分：100分其它評(píng)估得分分：97.5分47新會(huì)電器風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估（操作作)48專(zhuān)家評(píng)分新會(huì)電器企業(yè)業(yè)狀況評(píng)分表表49新會(huì)電器監(jiān)管管評(píng)估評(píng)分表表專(zhuān)家評(píng)分第一級(jí)第二級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分50新會(huì)電器走私私違規(guī)評(píng)分表表專(zhuān)家評(píng)分第一級(jí)第二級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分51從歷史數(shù)據(jù)看看，一般貿(mào)易易進(jìn)出口總額額73.7萬(wàn)萬(wàn)美元，只占占總量的4.05％，即即加工貿(mào)易業(yè)業(yè)務(wù)占總量95.95％％，加貿(mào)權(quán)權(quán)重P7＝95.95*2*40％％＝0.76736.76的的權(quán)重按照2：1：1的的比例從P6，P5，P4抽取，得得到調(diào)整后的的權(quán)重為P6＝11.62，P5＝5.81，P4＝5.81權(quán)重調(diào)整52最后綜合評(píng)定定分?jǐn)?shù)：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=68.5*20%+65.74*40%+30*30%+90*10%=57.996同時(shí)我們看到到各評(píng)估模塊塊的分?jǐn)?shù)，其其中：企業(yè)狀況評(píng)估估得分：68.5分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估得分：65.74分，通關(guān)90分、監(jiān)管74分、技術(shù)性監(jiān)管79分、加工貿(mào)易易60分走私違規(guī)評(píng)估估得分：30分其它評(píng)估得分分：90分綜合評(píng)分53企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)正態(tài)態(tài)分布曲線圖圖60708090企業(yè)數(shù)量企業(yè)分值20015010050企業(yè)評(píng)估模型型應(yīng)采取典型型抽樣、隨機(jī)機(jī)抽樣、機(jī)械械抽樣等技術(shù)術(shù)，調(diào)整權(quán)重重比例關(guān)系，，使企業(yè)評(píng)估估的結(jié)果如本本圖分布54第三部分建立企業(yè)管理理分類(lèi)處置體體系55如何開(kāi)展分類(lèi)類(lèi)處置根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估模型得得出的結(jié)果指指導(dǎo)海關(guān)各部部門(mén)、各作業(yè)業(yè)環(huán)節(jié)實(shí)施針針對(duì)企業(yè)的監(jiān)監(jiān)管分類(lèi)處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示示企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)值60分以下最高風(fēng)險(xiǎn)60分-70分70分-80分90分以上較高風(fēng)險(xiǎn)中度風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)密監(jiān)管措施施有針對(duì)性地采采取措施一般性管理便捷優(yōu)惠措施施80分-90分較低風(fēng)險(xiǎn)給予一定的便便利措施采取措施程度度56第一級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果的作用第一級(jí)評(píng)估是是對(duì)企業(yè)綜合合風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)價(jià)?？芍笇?dǎo)海海關(guān)的企業(yè)分分類(lèi)管理工作作風(fēng)險(xiǎn)值高（得得分低），可可考慮對(duì)企業(yè)業(yè)降級(jí)或加強(qiáng)強(qiáng)管理風(fēng)險(xiǎn)值低（得得分高），可可考慮對(duì)企業(yè)業(yè)升級(jí)或給予予一定的便利利措施第一級(jí)企業(yè)評(píng)評(píng)估結(jié)果可為為關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)決決策服務(wù)分類(lèi)處置57第一級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果的作用以江門(mén)土出為為例，第一級(jí)級(jí)評(píng)估總得分分為79分，，歸為B類(lèi)企企業(yè)比較合理理以新會(huì)中集為為例，第一級(jí)級(jí)評(píng)估總得分分為94分，，應(yīng)歸為A類(lèi)類(lèi)企業(yè)比較合合理以新會(huì)電器為為例，第一級(jí)級(jí)評(píng)估總得分分為58分，，歸為C類(lèi)企企業(yè)比較合理理分類(lèi)處置58第二級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果的作用第二級(jí)評(píng)估是是對(duì)企業(yè)分層層風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)價(jià)，其風(fēng)險(xiǎn)值值可以指導(dǎo)海海關(guān)判斷對(duì)企企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)前前期管理、中中期管理還是是后期管理。。將各模塊得分分情況進(jìn)行對(duì)對(duì)比分析，分分值比較低的的部分，就是是海關(guān)管理的的薄弱環(huán)節(jié)，，可以結(jié)合企企業(yè)當(dāng)前狀況況，適當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)管理第二級(jí)企業(yè)評(píng)評(píng)估結(jié)果可為為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決決策服務(wù)分類(lèi)處置59第二級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果的作用以江門(mén)土出為為例，第二級(jí)級(jí)中企業(yè)狀況況評(píng)估得分為為68分，說(shuō)說(shuō)明對(duì)該企業(yè)業(yè)應(yīng)加強(qiáng)后期期管理，如規(guī)規(guī)范賬冊(cè)等等等以新會(huì)中集為為例，第二級(jí)級(jí)評(píng)估中各模模塊得分均在在88分以上上，說(shuō)明該企企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比較較低，應(yīng)給予予便捷措施以新會(huì)電器為為例，第二級(jí)級(jí)評(píng)估中企業(yè)業(yè)管理與監(jiān)管管風(fēng)險(xiǎn)均在65分上下，，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企企業(yè)的中期管管理和后期管管理分類(lèi)處置60第三級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果的作用第三級(jí)評(píng)估結(jié)結(jié)果是企業(yè)在在進(jìn)出