小額貸款公司風險管控講義

小額貸款公司風險管控中國銀監(jiān)會甘肅監(jiān)管局阮澧二O一〇年八月二十四日1

小額貸款公司是農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新，對緩解微小企業(yè)、農(nóng)村農(nóng)戶資金短缺、完善農(nóng)村金融服務(wù)、支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、改善農(nóng)民生活方面具有重大意義。但是作為一個新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過程中也存在一些問題，其中最為突出的是風險管理問題。如何加強風險管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。2主要內(nèi)容一、小額貸款公司的主要風險二、小額貸款公司風險管控措施三、小額貸款公司風險抵補問題四、小額貸款公司的經(jīng)營模式五、小額貸款公司經(jīng)營中面臨的問題3一、小額貸款公司面臨的主要風險風險定義：風險是事件的不確定性.金融投資風險是投入一定數(shù)額的本金到某種投資品后，未來收益的大小或已投入本金收回的不確定性。風險不同于虧損，預(yù)期與實際贏利的差額也是風險；風險并不一定對投資者不利。金融投資風險的特性：不確定性；客觀性；相對性。

小額貸款公司風險主要形式和種類取決于兩大因素：

（一）資金來源---為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金（不得超過資本凈額的50%）

（二）資金運用----面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供的信貸信貸服務(wù)。

小額貸款公司的主要風險-----法律風險和貸款風險。

4法律風險：非法集資和變相吸收存款

法律風險定義：

因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使貸款公司的業(yè)務(wù)中斷或?qū)緺顩r造成不利影響而帶來的風險。入股環(huán)節(jié)，以入股名義從事非法集資活動屬于非法金融活動，1998年7月13日國務(wù)院令第247號《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》明確“不予辦理登記”、“不予開立賬戶、辦理結(jié)算和提供貸款”，“由人民銀行予以取締”

，現(xiàn)在由處置非法集資活動辦公室（設(shè)在銀監(jiān)會）行使。

5股金屬于權(quán)益性投資，必須是自有資本，不能用貸款入股。從事貸款融資業(yè)務(wù)的小額貸款公司股金還必須是現(xiàn)金。非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款也是上述辦法確定的非法金融活動，小額貸款公司也不要觸及這條“紅線”。

小額貸款公司沒有三年以上業(yè)績，將難以從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融資。6，

信用風險

農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性——貸款償還受到自然和市場雙重制約，風險較大；

貸款集中度風險——經(jīng)營系于幾個甚至一兩個客戶；貸款過于集中一個行業(yè)、一個地區(qū)（社區(qū)）

道德風險——內(nèi)外勾結(jié)，惡意逃廢債7

二、小額貸款公司風險管控措施（一）貸款發(fā)放（流程）管理

（二）貸款內(nèi)控管理（三）貸款審慎管理（四）貸款分類管理（五）貸款風險管理

8（）貸款“三查”制度：

貸前調(diào)查。小額貸款公司信貸員受理借款人申請后，應(yīng)當對借款人的資格和條件進行審查；形成可行性調(diào)查報告。貸時審查。按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度，貸款公司在貸款調(diào)查基礎(chǔ)上，審查人員應(yīng)對調(diào)查人員提供的材料進行核實、評定，復(fù)測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批并予以記錄。貸后檢查。貸款公司應(yīng)及時對借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng)營情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并積極采取相應(yīng)補救措施。

（一）貸款發(fā)放（流程）管理：審貸分離9(二)貸款內(nèi)控管理含義1、內(nèi)部控制含義：

商業(yè)銀行內(nèi)部控制，是銀行高級管理層為保證經(jīng)營目標的充分實現(xiàn)而制定并組織實施的，對內(nèi)部各部門和人員進行相互制約和相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序和方法。內(nèi)部控制應(yīng)當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)——內(nèi)控有成本這一定義對小額貸款公司來講也適應(yīng)，只不過部門設(shè)置、制度覆蓋范圍、復(fù)雜程度有差異。

102、內(nèi)部部控制制的原原則全面——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當滲滲透到到小額額貸款款公司司的各各項業(yè)業(yè)務(wù)過過程和和各個個操作作環(huán)節(jié)節(jié)，覆覆蓋所所有的的部門門和崗崗位，，并由由全體體人員員參與與，任任何決決策或或操作作均應(yīng)應(yīng)當有有案可可查。。審慎——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當以以防范范風險險、審審慎經(jīng)經(jīng)營為為出發(fā)發(fā)點，，貸款款公司司的經(jīng)經(jīng)營管管理，，尤其其是作作為新新設(shè)立立的機機構(gòu)或或開辦辦新的的業(yè)務(wù)務(wù)，均均應(yīng)當當體現(xiàn)現(xiàn)“內(nèi)內(nèi)控優(yōu)優(yōu)先””的要要求。。11有效——內(nèi)部控控制應(yīng)應(yīng)當具具有高高度的的權(quán)威威性，，任何何人不不得擁擁有不不受內(nèi)內(nèi)部控控制約約束的的權(quán)力力，內(nèi)內(nèi)部控控制存存在的的問題題應(yīng)當當能夠夠得到到及時時反饋饋和糾糾正。。獨立——內(nèi)部控控制的的監(jiān)督督、評評價部部門應(yīng)應(yīng)當獨獨立于于內(nèi)部部控制制的建建設(shè)、、執(zhí)行行部門門，并并有直直接向向董事事會、、監(jiān)事事會和和高級級管理理層報報告的的渠道道。123、內(nèi)部部控制制的要要素（1）內(nèi)部部控制制環(huán)境境。內(nèi)部控控制環(huán)環(huán)境是是指對對內(nèi)部部控制制的建建立和和實施施產(chǎn)生生重大大影響響的各各種因因素,包括道道德價價值觀觀、人人員的的勝任任能力力、董董事會會和監(jiān)監(jiān)事會會的管管理理理念和和經(jīng)營營風格格、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)、、職責責劃分分和授授權(quán)，，以及及人力力資源源政策策、員員工的的素質(zhì)質(zhì)和職職業(yè)操操守、、內(nèi)部部控制制的外外部監(jiān)監(jiān)督等等內(nèi)容容。我們將將重點點關(guān)注注職業(yè)業(yè)道德德、管管理理理念和和經(jīng)營營風格格、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)與與權(quán)責責分派派體系系和人人力資資源管管理。。13（2）風險險識別別與評評估小額貸貸款公公司要要實現(xiàn)現(xiàn)風險險最小小化、、利潤潤最大大化的的目標標，就就應(yīng)當當建立立有效效的風風險識識別、、計量量、監(jiān)監(jiān)控和和管理理各類類風險險的政政策和和程序序，定定期對對內(nèi)部部控制制的制制度建建立和和執(zhí)行行情況況進行行檢查查和評評估，，以保保證風風險管管理和和經(jīng)營營目標標的實實現(xiàn)。。14風險識識別與與評估估的方方法西方銀銀行業(yè)業(yè)在長長期的的信貸貸業(yè)務(wù)務(wù)實踐踐中總總結(jié)出出了若若干基基本審審貸原原則,并為信信貸專專家們們普遍遍認同同。15例如：：6C原則。。銀行行應(yīng)關(guān)關(guān)注反反映借借款申申請人人信用用品質(zhì)質(zhì)的6個關(guān)鍵鍵要素素。品格(character)。若借款款人具具有責責任感感,誠實守守信,銀行就就很有有可能能與之之建立立良好好的、、穩(wěn)定定的信信貸關(guān)關(guān)系。。即使使企業(yè)業(yè)處于于困難難時期期,也會盡盡可能能采取取各種種措施施努力力還款款。否否則,借款人人即使使有還還貸能能力,但缺乏乏履行行償債債義務(wù)務(wù)的誠誠意,也可能能惡意意拖欠欠或逃逃債。。在銀銀行的的信用用分析析中,品格往往往占占有最最為重重要的的地位位。16能力(capacity)首先,銀行須須確認認貸款款申請請者有有借款款能力力,也即有有申請請貸款款的資資格和和簽署署具有有法律律約束束力的的貸款款協(xié)議議的法法律地地位。。其次次,銀行要要關(guān)注注借款款人的的還款款能力力,也即企企業(yè)是是否具具有創(chuàng)創(chuàng)造超超額現(xiàn)現(xiàn)金以以償付付債務(wù)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營能能力。。資本(capital)企業(yè)自自有資資金越越少,對銀行行債權(quán)權(quán)的保保障程程度越越低。。一旦旦企業(yè)業(yè)破產(chǎn)產(chǎn)清算算,債權(quán)人人權(quán)益益可能能嚴重重受損損。17擔保品品(collateral)抵押品品的價價值應(yīng)應(yīng)比較較穩(wěn)定定且易易于處處置。。若借借款人人無法法歸還還貸款款或者者拒絕絕還款款,銀行就就可將將抵押押品售售出,作為還還款的的第二二來源源。抵抵押擔擔保必必須登登記。。環(huán)境(conditions)指企業(yè)業(yè)外部部經(jīng)營營環(huán)境境的狀狀況,涉及政政治局局勢、、經(jīng)濟濟周期期、行行業(yè)發(fā)發(fā)展態(tài)態(tài)勢、、同業(yè)業(yè)競爭爭格局局、監(jiān)監(jiān)管制制度等等。由由于外外部環(huán)環(huán)境條條件非非企業(yè)業(yè)自身身所能能控制制,銀行需需要考考察借借款企企業(yè)對對環(huán)境境條件件變化化的敏敏感性性,以便對對意外外事件件采取取應(yīng)對對措施施。18事業(yè)連連續(xù)性性(continuity)指借款款企業(yè)業(yè)能否否在競競爭環(huán)環(huán)境中中生存存與發(fā)發(fā)展。。判斷斷貸款款企業(yè)業(yè)和產(chǎn)產(chǎn)品的的生命命周期期至關(guān)關(guān)重要要。違法犯犯罪活活動、、沒有有國家家環(huán)保保評估估文件件、““兩高高一資資”型型產(chǎn)業(yè)業(yè)和項項目極極容易易把貸貸款““判死死刑””。又例如如：5W原則Who要了解解借款款人的的情況況。Why銀行要要明確確貸款款目的的和用用途。。What要確定定借款款人以以適宜宜的資資產(chǎn)作作為抵抵押品品。When要確定定合理理的貸貸款期期限。。How要弄清清借款款企業(yè)業(yè)的還還款來來源和和還款款計劃劃。19還例如如，5P原則個人因因素(pemnaIfactor)指企業(yè)業(yè)主要要負責責人的的信譽譽、品品格等等因素素目的因因素(pUIposefactor)指貸款款目的的是否否有助助于企企業(yè)增增加收收益,并合乎乎法規(guī)規(guī)償還因因素(pamItfactor)指償貸貸資金金來源源是否否穩(wěn)定定可靠靠,時間安安排是是否恰恰當債權(quán)保保障因因素（（protectfactor）指貸款款的抵抵押品品和收收回貸貸款的的保障障措施施前景因因素（（prospectivefactor）指對貸貸款的的收益益及風風險的的評價價20綜上所所述，，較為為完善善的內(nèi)內(nèi)控制制度結(jié)結(jié)構(gòu)應(yīng)應(yīng)該是是：一是自自上至至下職職責清清晰、、分工工明確確的風風險管管理與與內(nèi)控控機制制二是劃劃分部部門職職責，，分離離有潛潛在利利益沖沖突的的崗位位，形形成制制約平平衡三是關(guān)關(guān)鍵崗崗位人人員集集中委委派和和輪換換制度度四是建建立責責任追追究制制度，，嚴肅肅處理理員工工不正正當行行為五是建建立領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人人員問問責辦辦法，，強調(diào)調(diào)管理理人員員的責責任21（三））貸款款審慎慎管理理小額貸貸款公公司試試點的的指導(dǎo)導(dǎo)意見見規(guī)定定：小額貸貸款公公司應(yīng)應(yīng)加強強內(nèi)部部控制制，按按照國國家有有關(guān)規(guī)規(guī)定建建立健健全企企業(yè)財財務(wù)會會計制制度，，真實實記錄錄和全全面反反映其其業(yè)務(wù)務(wù)活動動和財財務(wù)活活動。。22相關(guān)規(guī)規(guī)定：：1、對同同一貸貸款人人的貸貸款余余額不不超過過30萬元；；2、小額額貸款款余額額低于于公司司資本本金的的70％；3、小額額貸款款公司司不得得向股股東發(fā)發(fā)放貸貸款；；4、小額貸款公公司不得跨區(qū)區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)；5、小額貸款公公司不得對外外投資。23值得特別關(guān)注注的問題：1、努力防范信信貸集中度風風險！2、堅決杜絕冒冒名貸款、嚴嚴防賬外經(jīng)營營！3、堅決防止給關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)（關(guān)關(guān)系人）貸款款！4、貸款用途不不實的貸款！24（四）貸款分分類管理1、基本要求揭示貸款的實實際價值和風風險程度，真真實、全面、、動態(tài)地反映映貸款的質(zhì)量量，發(fā)現(xiàn)貸款款發(fā)放、管理理、監(jiān)控、催催收以及不良良貸款管理中中存在的問題題，加強信貸貸管理，為判判斷貸款損失失準備金是否否充足提供依依據(jù)2、劃分類型我國銀行業(yè)金金融機構(gòu)貸款款風險劃分方方法主要有兩兩種：一是按按照《貸款通則》規(guī)定的“四級級”分類標準準，可分為正正常貸款、逾逾期貸款、呆呆滯貸款和呆呆賬貸款，其其中后二類統(tǒng)統(tǒng)稱為不良貸貸款。25貸款“五級””分類標準。。按照《貸款風險分類類指導(dǎo)原則》規(guī)定的“五級級”分類標準準，分為正常常貸款、關(guān)注注貸款、次級級貸款，可疑疑貸款和損失失貸款．其中中后三類為不不良貸款。263、劃分標準和和方法（1）正常類貸款款為借款人能能夠履行合同同，有充分把把握按時、足足額償還本息息，即借款人人的財務(wù)狀況況無懈可擊，，沒有任何理理由懷疑貸款款的本息償還還。（2）關(guān)注類貸款款為借款人盡盡管目前尚有有能力償還本本息，但存在在一些可能對對償還本息產(chǎn)產(chǎn)生不利影響響的因素，如如果這些因素素繼續(xù)下去則則有可能會影影響貸款的償償還，這類貸貸款稱為關(guān)注注類貸款。這這類貸款的損損失比率充其其量不超過5％，逾期90天至180天的貸款至少少要被劃分為為關(guān)注。（3）次級類貸款款為借款人還還款能力出現(xiàn)現(xiàn)了明顯問題題，依靠正常常經(jīng)營收入無無法保證足額額償還本息。。借款人不得得不經(jīng)過重新新融資的辦法法來歸還貸款款，此類貸款款被定性為次次級類貸款。。此類貸款本本息損失的概概率在30％到50％之間，逾期期時間在181天至360天的貸款應(yīng)至至少劃分次級級類。27（4）可疑類貸款款為借款人無無法足額還本本付息，即使使執(zhí)行抵押或或擔保，也肯肯定要造成部部分損失的應(yīng)應(yīng)定性為可疑疑類貸款．其其損失概率在在50％到75％之間，逾期期時間在360天至720天的貸款應(yīng)至至少被劃分為為可疑類貸款款。（5）損失類貸款款為在采取所所有可能措施施和一切必要要的法律程序序之后貸款本本息仍無法收收回，或占能能收回極少部部分．其價值值已微乎其微微，從銀行的的角度看，已已沒有意義將將其作為銀行行資產(chǎn)在賬面面保留，這類類貸款被定性性為損失類貸貸款，其損失失概率基本上上在95％至100％