內(nèi)部治理機(jī)制培訓(xùn)課件

第三章內(nèi)部治理機(jī)制宮玉松第一節(jié)內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制公司治理機(jī)制分為內(nèi)部機(jī)制和外部機(jī)制。一個(gè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)依賴于內(nèi)部機(jī)制與外部機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。內(nèi)部機(jī)制包括：股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層激勵(lì)機(jī)制、股權(quán)結(jié)構(gòu)、大股東治理、信息披露和透明度等。外部機(jī)制包括：公司控制權(quán)市場(chǎng)（接管市場(chǎng)）、產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)理人市場(chǎng)、法律制度、獨(dú)立審計(jì)制度、社會(huì)監(jiān)督等。第二節(jié)股東大會(huì)一。股東大會(huì)的類型和職能對(duì)于公司法或公司章程所賦予股東的權(quán)利，股東主要通過參與股東大會(huì)來行使。股東大會(huì)的基本特征：一是公司內(nèi)部的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；二是公司的非常設(shè)機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)只是公司的最高決策機(jī)構(gòu)而不是日常業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)或代表機(jī)關(guān)。股東大會(huì)可分為股東年會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)兩種。股東年會(huì)每年召開一次，并且應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)召開股東年會(huì)。股東大會(huì)主要行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和重大投資計(jì)劃；（二）選舉和更換董事、監(jiān)事，決定他們的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告；（四）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（七）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（八）對(duì)發(fā)行公司債券或其他有價(jià)證券及上市的方案作出決議；（九）對(duì)回購(gòu)公司股票作出決議；（十）修訂公司章程；（十一）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；（十二）審議批準(zhǔn)或授權(quán)董事會(huì)批準(zhǔn)公司設(shè)立法人機(jī)構(gòu)、重大收購(gòu)兼并、重大投資、重大資產(chǎn)處置和重大對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)；（十三）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；（十四）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；等。有下列情形之一的，公司應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：（一）董事人數(shù)少于董事會(huì)人數(shù)的三分之二或不足法定最低人數(shù)時(shí)；（二）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的三分之一時(shí)；（三）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上有表決權(quán)股份的股東書面請(qǐng)求時(shí)；（四）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（五）監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；（六）法律、行政法規(guī)、規(guī)章和公司章程及本規(guī)則規(guī)定的其他情形。股東可以親自出席股東大會(huì)并行使表決權(quán)，也可以委托他人代為出席和在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。股東大會(huì)召開時(shí)，全體董事、監(jiān)事和董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)出席會(huì)議，總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議。二。股東大會(huì)會(huì)的召集董事會(huì)是股東東大會(huì)的法定定召集人。獨(dú)立董事有權(quán)權(quán)向董事會(huì)提提議召開臨時(shí)時(shí)股東大會(huì)。。對(duì)獨(dú)立董事事要求召開臨臨時(shí)股東大會(huì)會(huì)的提議，董董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根根據(jù)法律、行行政法規(guī)和公公司章程的規(guī)規(guī)定，在收到到提議后10日內(nèi)提出同同意或不同意意召開臨時(shí)股股東大會(huì)的書書面反饋意見見。監(jiān)事會(huì)有權(quán)向向董事會(huì)提議議召開臨時(shí)股股東大會(huì)，并并應(yīng)當(dāng)以書面面形式向董事事會(huì)提出。董董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根根據(jù)法律、行行政法規(guī)和公公司章程的規(guī)規(guī)定，在收到到提案后10日內(nèi)提出同同意或不同意意召開臨時(shí)股股東大會(huì)的書書面反饋意見見。單獨(dú)或者合計(jì)計(jì)持有公司10%以上股股份的股東有有權(quán)向董事會(huì)會(huì)請(qǐng)求召開臨臨時(shí)股東大會(huì)會(huì)，并應(yīng)當(dāng)以以書面形式向向董事會(huì)提出出。董事會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律律、行政法規(guī)規(guī)和公司章程程的規(guī)定，在在收到請(qǐng)求后后10日內(nèi)提提出同意或不不同意召開臨臨時(shí)股東大會(huì)會(huì)的書面反饋饋意見。股東大會(huì)會(huì)議議由董事會(huì)召召集的，由董董事長(zhǎng)擔(dān)任大大會(huì)主席并主主持會(huì)議；董董事長(zhǎng)不能履履行職務(wù)或者者不履行其職職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由副董事長(zhǎng)長(zhǎng)召集會(huì)議并并擔(dān)任大會(huì)主主席；副董事事長(zhǎng)不能履行行職務(wù)或者不不履行其職務(wù)務(wù)的，董事會(huì)會(huì)可以指定一一名董事代其其召集會(huì)議并并且擔(dān)任大會(huì)會(huì)主席主持會(huì)會(huì)議；未指定定大會(huì)主席的的，出席會(huì)議議的股東可以以選舉一人擔(dān)擔(dān)任大會(huì)主席席主持會(huì)議；；如果因任何何理由，股東東無法選舉主主席，應(yīng)當(dāng)由由出席會(huì)議的的持有最多有有表決權(quán)股份份的股東（包包括股東代理理人）擔(dān)任大大會(huì)主席主持持會(huì)議。會(huì)議由監(jiān)事會(huì)會(huì)自行召集的的，由監(jiān)事長(zhǎng)長(zhǎng)擔(dān)任大會(huì)主主席主持會(huì)議議，監(jiān)事長(zhǎng)不不能履行職務(wù)務(wù)或者不履行行其職務(wù)的，，監(jiān)事會(huì)可以以指定一名本本行監(jiān)事代其其召集會(huì)議并并且擔(dān)任大會(huì)會(huì)主席主持會(huì)會(huì)議。股東自行召集集的股東大會(huì)會(huì)，由召集人人推舉代表主主持。三。股東大會(huì)會(huì)的議事程序序、表決原則則1。議事程序序股東大會(huì)決議議分為普通決決議和特別決決議。股東大會(huì)作出出普通決議，，應(yīng)當(dāng)由出席席股東大會(huì)的的股東（包括括股東代理人人）所持表決決權(quán)的過半數(shù)數(shù)通過。股東大會(huì)作出出特別決議，，應(yīng)當(dāng)由出席席股東大會(huì)的的股東（包括括股東代理人人）所持表決決權(quán)的三分之之二以上通過過。下列事項(xiàng)由股股東大會(huì)的普普通決議通過過：（一）公司的的經(jīng)營(yíng)方針和和重大投資計(jì)計(jì)劃；（二）選舉和和更換董事、、由股東代表表出任的監(jiān)事事和外部監(jiān)事事，決定有關(guān)關(guān)董事、監(jiān)事事的報(bào)酬事項(xiàng)項(xiàng)；（三）董事會(huì)會(huì)和監(jiān)事會(huì)的的工作報(bào)告；；（四）公司司的年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算方方案、決算算方案、資資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤(rùn)表表及其他財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表；；（五）審議議批準(zhǔn)變更更募集資金金用途事項(xiàng)項(xiàng)；（六）公司司的利潤(rùn)分分配方案和和彌補(bǔ)虧損損方案；（七）聘用用、解聘會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所；（八）除法法律、行政政法規(guī)、規(guī)規(guī)章及公司司章程規(guī)定定應(yīng)當(dāng)以特特別決議通通過以外的的其他事項(xiàng)項(xiàng)。下列事項(xiàng)由由股東大會(huì)會(huì)以特別決決議通過：：（一）公司司增加或者者減少注冊(cè)冊(cè)資本；（二）公司司合并、分分立、解散散、清算或或者變更公公司形式；；（三）發(fā)行行公司債券券或其他有有價(jià)證券及及上市的方方案；（四）回購(gòu)購(gòu)公司股票票；（五）修訂訂公司章程程；（六）審議議批準(zhǔn)或授授權(quán)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)本行行設(shè)立法人人機(jī)構(gòu)、重重大收購(gòu)兼兼并、重大大投資、重重大資產(chǎn)處處置和重大大對(duì)外擔(dān)保保等事項(xiàng)；；（七）審議議股權(quán)激勵(lì)勵(lì)計(jì)劃；（八）法律律、行政法法規(guī)、規(guī)章章或公司章章程規(guī)定的的，以及股股東大會(huì)以以普通決議議認(rèn)定會(huì)對(duì)對(duì)公司產(chǎn)生生重大影響響的、需要要以特別決決議通過的的其他事項(xiàng)項(xiàng)。在股東年會(huì)會(huì)上，董事事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)應(yīng)當(dāng)就就其過去一一年的工作作向股東大大會(huì)作出報(bào)報(bào)告。股東與股東東大會(huì)擬審審議事項(xiàng)有有關(guān)聯(lián)關(guān)系系時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)回避表決決，其所持持有表決權(quán)權(quán)的股份不不計(jì)入出席席股東大會(huì)會(huì)有表決權(quán)權(quán)的股份總總數(shù)。股東大會(huì)應(yīng)應(yīng)形成書面面決議。大大會(huì)主席負(fù)負(fù)責(zé)根據(jù)本本行公司章章程和會(huì)議議表決結(jié)果果宣布股東東大會(huì)決議議，并應(yīng)當(dāng)當(dāng)載入會(huì)議議記錄。股東大會(huì)通通過有關(guān)派派現(xiàn)、送股股或資本公公積轉(zhuǎn)增股股本提案的的，公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)在股東東大會(huì)結(jié)束束后2個(gè)月月內(nèi)實(shí)施具具體方案。。2。表決原原則股東大會(huì)投投票的基本本原則是一一股一票原原則。一些國(guó)家的的公司法還還規(guī)定了例例外情形：：第一種情情形是無投投票權(quán)股份份，包括優(yōu)優(yōu)先股、公公司自有股股份。第二二種情形是是限制性投投票，即股股東享有的的投票權(quán)少少于其持有有的股份數(shù)數(shù)，目的是是防止大股股東操縱。。從法律上說說，股東大大會(huì)在公司司治理中起起著十分重重要的作用用。最為公公司的最高高權(quán)力機(jī)關(guān)關(guān)，公司的的重大事項(xiàng)項(xiàng)必須經(jīng)過過它的批準(zhǔn)準(zhǔn)。公司控控制權(quán)的變變更無論是是通過代理理權(quán)競(jìng)爭(zhēng)還還是通過接接管，最終終都要經(jīng)過過股東大會(huì)會(huì)這一程序序。但實(shí)際際上，股東東大會(huì)實(shí)際際所發(fā)揮的的作用與法法律所賦予予的職能相相比，存在在著很大的的差距，以以至于被稱稱為“橡皮皮圖章”或或“公司圣圣誕樹上的的裝飾品””。在股權(quán)分散散的公司，，小股東普普遍存在搭搭便車現(xiàn)象象，幾乎沒沒有積極性性參加股東東大會(huì)。這這種公司股股東大會(huì)所所決定的事事項(xiàng)已基本本上由管理理層事先定定好，只是是在股東大大會(huì)走一個(gè)個(gè)形式。在股權(quán)集中中的公司，，股東大會(huì)會(huì)所決定的的事項(xiàng)則被被大股東事事先定好，，也是在股股東大會(huì)上上走一個(gè)過過場(chǎng)，這樣樣的股東大大會(huì)因此被被稱為大股股東會(huì)。據(jù)據(jù)日本對(duì)1562家家公司股東東會(huì)的調(diào)查查，整個(gè)會(huì)會(huì)上無一人人提問的占占7%。股東大會(huì)被被大股東操操縱——我國(guó)部分上上市公司股股權(quán)過于集集中，控股股股東很容容易根據(jù)一一股一票的的原則合法法地操縱股股東大會(huì)，，使股東大大會(huì)從一個(gè)個(gè)民主投票票決策的機(jī)機(jī)構(gòu)演變成成控股股東東多數(shù)票否否決的場(chǎng)所所和調(diào)控上上市公司利利益的工具具，小股東東的利益無無法通過股股東大會(huì)內(nèi)內(nèi)部用手投投票的方式式得以保護(hù)護(hù)，因此中中小股東參參加股東大大會(huì)的熱情情不高，形形成了“理理性冷漠””。原本維維護(hù)中小股股東利益的的股東大會(huì)會(huì)演變成了了大股東掏掏空上市公公司和剝奪奪中小股東東利益的工工具。當(dāng)然，董事事會(huì)核心地地位的確立立，也并不不意味著公公司股東會(huì)會(huì)對(duì)公司事事務(wù)毫無發(fā)發(fā)言權(quán)。公公司股東完完全可以通通過否決權(quán)權(quán)的行使，，就公司董董事的選任任、解任等等事項(xiàng)加以以控制，從從而保證自自己能將自自己信得過過的人選任任到董事會(huì)會(huì)。并可以以通過派生生訴訟提起起權(quán)的行使使，對(duì)濫用用職權(quán)的董董事和公司司高級(jí)職員員提起訴訟訟，抑制他他們的不適適當(dāng)行為，，追究他們們的法律責(zé)責(zé)任。國(guó)美電器陳陳黃之爭(zhēng)最最終勝負(fù)還還要看股東東大會(huì)第三節(jié)董事事會(huì)一。董事會(huì)會(huì)是公司治治理的核心心在公司治理理中，存在在股東會(huì)、、董事會(huì)和和經(jīng)理層三三者之間的的制衡關(guān)系系，董事會(huì)會(huì)既是股東東會(huì)的代理理人，又是是經(jīng)理層的的委托人，，同時(shí)擔(dān)負(fù)負(fù)著所有者者的委托、、公司最高高決策和監(jiān)監(jiān)督經(jīng)理人人員三種責(zé)責(zé)任，在公公司治理中中處于承上上啟下的核核心地位。。董事會(huì)的的治理運(yùn)作作直接關(guān)系系到公司利利益和股東東利益，是是公司的最最高控制系系統(tǒng)，也被被認(rèn)為是公公司內(nèi)部最最重要的監(jiān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。。建立一個(gè)個(gè)規(guī)范、獨(dú)獨(dú)立、結(jié)構(gòu)構(gòu)合理、富富有效率的的董事會(huì)是是完善公司司治理的重重要內(nèi)容。。董事會(huì)治理理是整個(gè)公公司治理的的核心，如如果公司的的董事會(huì)治治理出現(xiàn)問問題，輕則則影響公司司運(yùn)作質(zhì)量量，重則會(huì)會(huì)使公司遭遭受滅頂之之災(zāi)。安然然事件表面面上看主要要責(zé)任是內(nèi)內(nèi)部審計(jì)委委員會(huì)和外外部審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)的失職職，但從公公司治理角角度看，董董事會(huì)的失失職以及對(duì)對(duì)經(jīng)理層的的監(jiān)督不夠夠才是真正正的原因。。二。董事會(huì)會(huì)中心主義義公司權(quán)力中中心經(jīng)歷了了股東大會(huì)會(huì)中心主義義、經(jīng)理中中心主義和和董事會(huì)中中心主義的的演變。股東大會(huì)中中心主義是是以“資本本中心主義義”為理論論基礎(chǔ)，并并以早期公公司規(guī)模小小、股東人人數(shù)較少為為背景的，，此時(shí)董事事會(huì)不擁有有獨(dú)立于股股東大會(huì)的的權(quán)力，它它必須完全全按照公司司章程授權(quán)權(quán)和股東大大會(huì)決議行行事。隨著股市規(guī)規(guī)模的擴(kuò)大大和股權(quán)的的分散化，，公司管理理高度專業(yè)業(yè)化，公司司控制權(quán)逐逐步集中到到經(jīng)理層，，經(jīng)理中心心主義登上上前臺(tái)。尤尤其美國(guó)模模式下，高高度集權(quán)的的CEO的的產(chǎn)生，以以及CEO與董事長(zhǎng)長(zhǎng)兩職合一一的盛行，，將經(jīng)理中中心主義推推向高峰。。20世紀(jì)90年代，，繁榮的經(jīng)經(jīng)濟(jì)掩蓋了了公司治理理的問題，，CEO權(quán)權(quán)力越來越越大，董事事會(huì)則越來來越像擺設(shè)設(shè)。有些CEO將董董事會(huì)視為為其個(gè)人的的附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)，甚至稱稱董事會(huì)為為”我的董董事會(huì)“。。安然公司司董事會(huì)不不僅對(duì)公司司高管放任任不管，還還默許管理理層作假帳帳。世界通通信公司董董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)了艾伯斯斯從公司””借用“4億美元現(xiàn)現(xiàn)金。在安安然和世通通丑聞爆發(fā)發(fā)兩年后，，紐約證券券交易所的的董事會(huì)居居然還批準(zhǔn)準(zhǔn)了其CEO格拉索索上億美元元的年薪。。美國(guó)公司司制度中董董事會(huì)的軟軟弱無力及及帶來的嚴(yán)嚴(yán)重后果已已暴露無疑疑。正是在這種種背景下，，公司權(quán)力力中心開始始出現(xiàn)由經(jīng)經(jīng)理層轉(zhuǎn)向向董事會(huì)的的改革傾向向，在股東東積極主義義的推動(dòng)下下，全球范范圍內(nèi)興起起了建立強(qiáng)強(qiáng)力董事會(huì)會(huì)的改革浪浪潮。2008年的的金融危機(jī)機(jī)，進(jìn)一步步凸顯了董董事會(huì)的重重要性。二。董事及及其分類1。董事的的定義董事是股東東的受托人人，由股東東大會(huì)選舉舉產(chǎn)生，對(duì)對(duì)內(nèi)管理公公司事務(wù)，，參與重大大決策，對(duì)對(duì)外代表公公司進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)。。（1）董事事由股東選選舉產(chǎn)生。。（2）董事事可以由自自然人擔(dān)任任，也可以以由法人擔(dān)擔(dān)任。（3)董事事的擔(dān)任不不以出資為為條件。2。董事的的分類（1）執(zhí)行行董事、非非執(zhí)行董事事與內(nèi)部董董事、外部部董事在北美一些些國(guó)家所稱稱的內(nèi)部董董事，是指指那些同時(shí)時(shí)也是公司司職員的董董事；外部部董事則指指那些不屬屬于公司職職員的董事事。而在英國(guó)及及英聯(lián)邦國(guó)國(guó)家所稱的的執(zhí)行董事事是指同時(shí)時(shí)兼任公司司高級(jí)管理理人員的董董事，他們們既參與董董事會(huì)的決決策，同時(shí)時(shí)也在其管管理崗位上上執(zhí)行董事事會(huì)的決策策。顯然，，執(zhí)行董事事都是內(nèi)部部董事。非執(zhí)行董事事是指公司司從外部聘聘請(qǐng)的在在戰(zhàn)略管理理、金融、、投資、財(cái)財(cái)務(wù)、法律律、公共關(guān)關(guān)系等方面面具有專長(zhǎng)長(zhǎng)的知名人人士，他們們通常是某某一方面的的專家、學(xué)學(xué)者或其他他公司的總總裁、董事事長(zhǎng)，只參參與董事會(huì)會(huì)決策。非非執(zhí)行董事事明顯包括括了外部董董事。(2)獨(dú)立立董事獨(dú)立董事是是真正具有有獨(dú)立性的的董事，他他們屬于非非執(zhí)行董事事或外部董董事，但還還需要與公公司之間沒沒有利益關(guān)關(guān)系，不受受制于任何何人，能獨(dú)獨(dú)立進(jìn)行判判斷。全美公司董董事聯(lián)合會(huì)會(huì)認(rèn)為獨(dú)立立董事需具具備以下獨(dú)獨(dú)立性：(1)從未未是該公司司或其他任任何一家子子公司的雇雇員。（2）并非非公司任何何雇員的親親戚。(3)不向向公司提供供任何服務(wù)務(wù)。（4)未受受雇于向該該公司提供供主要服務(wù)務(wù)的任何企企業(yè)。（5）除董董事勞務(wù)費(fèi)費(fèi)以外，不不從公司獲獲取任何報(bào)報(bào)酬。由于獨(dú)立董董事既獨(dú)立立于經(jīng)理層層，又獨(dú)立立于大股東東，在董事事會(huì)活動(dòng)中中可以擺脫脫這兩個(gè)利利益集團(tuán)的的控制，從從客觀、公公正和有利利于公司整整體利益的的立場(chǎng)出發(fā)發(fā)作出判斷斷和決策，，對(duì)于監(jiān)督督管理層，，保護(hù)全體體股東特別別是中小股股東的合法法權(quán)利有十十分重要的的作用。另另外，獨(dú)立立董事是某某一方面的的專家，對(duì)對(duì)于提高董董事會(huì)決策策的科學(xué)性性也有意義義。3。董董事的的義務(wù)務(wù)董事作作為公公司財(cái)財(cái)產(chǎn)的的受托托人對(duì)對(duì)公司司負(fù)有有勤勉勉義務(wù)務(wù)和忠忠實(shí)義義務(wù)。。勤勉義義務(wù)——是指指董事事有義義務(wù)對(duì)對(duì)公司司事務(wù)務(wù)付出出適當(dāng)當(dāng)?shù)臅r(shí)時(shí)間和和精力力，關(guān)關(guān)注公公司的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)，并并按照照股東東和公公司的的最佳佳利益益謹(jǐn)慎慎行事事。誠(chéng)信義義務(wù)——要求求董事事在決決策時(shí)時(shí)必須須誠(chéng)實(shí)實(shí)善意意且合合理地地相信信其行行為符符合公公司（（而非非其個(gè)個(gè)人)的最最佳利利益。。我國(guó)《《上市市公司司章程程指引引》第第九十十八條條，董董事應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵遵守法法律、、行政政法規(guī)規(guī)和本本章程程，對(duì)對(duì)公司司負(fù)有有下列列勤勉勉義務(wù)務(wù)：（一））應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎、、認(rèn)真真、勤勤勉地地行使使公司司賦予予的權(quán)權(quán)利，，以保保證公公司的的商業(yè)業(yè)行為為符合合國(guó)家家法律律、行行政法法規(guī)以以及國(guó)國(guó)家各各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)政政策的的要求求，商商業(yè)活活動(dòng)不不超過過營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照照規(guī)定定的業(yè)業(yè)務(wù)范范圍；；（二））應(yīng)公公平對(duì)對(duì)待所所有股股東；；（三））及時(shí)時(shí)了解解公司司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理狀況況；（四））應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)公公司定定期報(bào)報(bào)告簽簽署書書面確確認(rèn)意意見。。保證證公司司所披披露的的信息息真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、、完整整；（五））應(yīng)當(dāng)當(dāng)如實(shí)實(shí)向監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)提供供有關(guān)關(guān)情況況和資資料，，不得得妨礙礙監(jiān)事事會(huì)或或者監(jiān)監(jiān)事行行使職職權(quán)；；（六））法律律、行行政法法規(guī)、、部門門規(guī)章章及本本章程程規(guī)定定的其其他勤勤勉義義務(wù)。。董事的忠忠實(shí)義務(wù)務(wù)主要體體現(xiàn)在以以下幾方方面：（1）禁禁止自我我交易。。自我交交易是代代表公司司利益的的董事利利用其職職權(quán)之便便，與跟跟其有利利益關(guān)系系的個(gè)人人或其他他公司進(jìn)進(jìn)行交易易。（2）競(jìng)競(jìng)業(yè)禁止止。指董董事不得得將自己己置于其其職責(zé)和和個(gè)人利利益相沖沖突的地地位從事事?lián)p害本本公司利利益的活活動(dòng)，即即不得為為自己或或第三人人經(jīng)營(yíng)與與公司所所經(jīng)營(yíng)的的業(yè)務(wù)相相同的事事業(yè)。（3）不不得篡奪奪公司機(jī)機(jī)會(huì)。篡篡奪公司司機(jī)會(huì)是是指公司司董事或或高管把把屬于公公司的商商業(yè)機(jī)會(huì)會(huì)轉(zhuǎn)歸自自己利用用而從中中獲利。。我國(guó)《上上市公司司章程指指引》第第九十七七條董事事應(yīng)當(dāng)遵遵守法律律、行政政法規(guī)和和本章程程，對(duì)公公司負(fù)有有下列忠忠實(shí)義務(wù)務(wù)：（一）不不得利用用職權(quán)收收受賄賂賂或者其其他非法法收入，，不得侵侵占公司司的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)；（二）不不得挪用用公司資資金；（三）不不得將公公司資產(chǎn)產(chǎn)或者資資金以其其個(gè)人名名義或者者其他個(gè)個(gè)人名義義開立賬賬戶存儲(chǔ)儲(chǔ)；（四）不不得違反反本章程程的規(guī)定定，未經(jīng)經(jīng)股東大大會(huì)或董董事會(huì)同同意，將將公司資資金借貸貸給他人人或者以以公司財(cái)財(cái)產(chǎn)為他他人提供供擔(dān)保；；（五）不不得違反反本章程程的規(guī)定定或未經(jīng)經(jīng)股東大大會(huì)同意意，與本本公司訂訂立合同同或者進(jìn)進(jìn)行交易易；（六）未未經(jīng)股東東大會(huì)同同意，不不得利用用職務(wù)便便利，為為自己或或他人謀謀取本應(yīng)應(yīng)屬于公公司的商商業(yè)機(jī)會(huì)會(huì)，自營(yíng)營(yíng)或者為為他人經(jīng)經(jīng)營(yíng)與本本公司同同類的業(yè)業(yè)務(wù)；（七）不不得接受受與公司司交易的的傭金歸歸為己有有；（八）不不得擅自自披露公公司秘密密；（九）不不得利用用其關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系損損害公司司利益；；（十）法法律、行行政法規(guī)規(guī)、部門門規(guī)章及及本章程程規(guī)定的的其他忠忠實(shí)義務(wù)務(wù)。董事違反反本條規(guī)規(guī)定所得得的收入入，應(yīng)當(dāng)當(dāng)歸公司司所有；；給公司司造成損損失的，，應(yīng)當(dāng)承承擔(dān)賠償償責(zé)任。。二。我國(guó)國(guó)關(guān)于獨(dú)獨(dú)立董事事的規(guī)定定1。定義義獨(dú)立董事事是指不不在公司司擔(dān)任除除獨(dú)立董董事外的的任何其其他職務(wù)務(wù)，并與與公司及及公司主主要股東東不存在在可能妨妨礙其進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立立客觀判判斷關(guān)系系的董事事。2。條件件獨(dú)立董事事應(yīng)當(dāng)具具備與其其行使職職權(quán)相適適應(yīng)的任任職條件件，擔(dān)任任獨(dú)立董董事應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合下下列基本本條件：：

（一一）根據(jù)據(jù)法律、、行政法法規(guī)及其其他有關(guān)關(guān)規(guī)定，，具備擔(dān)擔(dān)任公司司董事的的資格；；

（二二）具有有本制度度所要求求的獨(dú)立立性；（（三））具備公公司運(yùn)作作的基本本知識(shí)，，熟悉相相關(guān)法律律、行政政法規(guī)、、規(guī)章及及規(guī)則；；

（四四）具有有五年以以上法律律、經(jīng)濟(jì)濟(jì)或者其其他履行行獨(dú)立董董事職責(zé)責(zé)所必需需的工作作經(jīng)驗(yàn)；；

（五五）《公公司章程程》規(guī)定定的其他他條件。。下列人員員不得擔(dān)擔(dān)任公司司獨(dú)立董董事：（（一））在公司司或者附附屬企業(yè)業(yè)任職的的人員及及其直系系親屬，，主要社社會(huì)關(guān)系系(直系系親屬是是指配偶偶、父母母、子女女等；主主要社會(huì)會(huì)關(guān)系是是指兄弟弟姐妹、、岳父母母、兒媳媳女婿、、兄弟姐姐妹的配配偶、配配偶的兄兄弟姐妹妹等)；；

（二二）直接接或間接接持有公公司已發(fā)發(fā)行股份份1%以以上或者者是公司司前十名名股東中中的自然然人股東東及其直直系親屬屬；（三）在在直接或或間接持持有公司司發(fā)行股股份5%以上的的股東單單位或者者在公司司前五名名股東單單位任職職的人員員及其直直系親屬屬；（（四）最最近一年年內(nèi)曾經(jīng)經(jīng)具有前前三項(xiàng)所所列舉情情形的人人員；（（五））為公司司或者附附屬企業(yè)業(yè)提供財(cái)財(cái)務(wù)、法法律、咨咨詢等服服務(wù)的人人員；（（六））《公司司章程》》規(guī)定的的其他人人員；（（七））中國(guó)證證監(jiān)會(huì)認(rèn)認(rèn)定的其其他人員員。3。職權(quán)權(quán)（一）重重大關(guān)聯(lián)聯(lián)交易(指公司司擬與關(guān)關(guān)聯(lián)人達(dá)達(dá)成的總總額高于于公司最最近經(jīng)審審計(jì)凈資資產(chǎn)值5%的關(guān)關(guān)聯(lián)交易易)應(yīng)由由獨(dú)立董董事認(rèn)可可后，提提交董事事會(huì)討論論；獨(dú)立立董事作作出判斷斷前，可可以聘請(qǐng)請(qǐng)中介機(jī)機(jī)構(gòu)出具具獨(dú)立財(cái)財(cái)務(wù)顧問問報(bào)告，，作為其其判斷的的依據(jù)。。

（二二）向董董事會(huì)提提議聘用用或解聘聘會(huì)計(jì)師師事務(wù)所所。（三）向向董事會(huì)會(huì)提請(qǐng)召召開臨時(shí)時(shí)股東大大會(huì)。（（四））提議召召開董事事會(huì)。（（五））獨(dú)立聘聘請(qǐng)外部部審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)和咨咨詢機(jī)構(gòu)構(gòu)。（（六）可可以在股股東大會(huì)會(huì)召開前前公開向向股東征征集投票票權(quán)。獨(dú)獨(dú)立董董事行使使上述職職權(quán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)取得全全體獨(dú)立立董事的的二分之之一以上上同意。。獨(dú)立董事事除履行行上述職職責(zé)外，，還應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)以下下事項(xiàng)向向董事會(huì)會(huì)或股東東大會(huì)發(fā)發(fā)表獨(dú)立立意見：：（1）提提名、任任免董事事；（2）聘聘任或解解聘高級(jí)級(jí)管理人人員；（3）公公司董事事、高級(jí)級(jí)管理人人員的薪薪酬；（4）公公司董事事會(huì)未做做出現(xiàn)金金利潤(rùn)分分配預(yù)案案的情形形；（5）獨(dú)獨(dú)立董事事認(rèn)為可可能損害害中小股股東權(quán)益益的事項(xiàng)項(xiàng)；（6）中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)、深深圳證券券交易所所或香港港聯(lián)交所所規(guī)定需需要由獨(dú)獨(dú)立董事事發(fā)表獨(dú)獨(dú)立意見見的其他他事項(xiàng)；；及（7）《《公司章章程》規(guī)規(guī)定的其其他事項(xiàng)項(xiàng)。獨(dú)立董事事應(yīng)當(dāng)就就上述事事項(xiàng)發(fā)表表以下幾幾類意見見之一：：同意；；保留意意見及其其理由；；反對(duì)意意見及其其理由；；無法發(fā)發(fā)表意見見及其障障礙。4。公司司為獨(dú)立立董事提提供的條條件為了保證證獨(dú)立董董事有效效行使職職權(quán)，公公司為為獨(dú)立董董事提供供以下條條件：（（一））保證獨(dú)獨(dú)立董事事享有與與其他董董事同等等的知情情權(quán)，及及時(shí)向獨(dú)獨(dú)立董事事提供相相關(guān)材料料和信息息，定期期通報(bào)公公司運(yùn)營(yíng)營(yíng)情況，，必要時(shí)時(shí)可組織織獨(dú)立董董事實(shí)地地考察。。凡須經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)決策的的事項(xiàng)，，必須須按法定定的時(shí)間間提前通通知獨(dú)立立董事并并同時(shí)提提供足夠夠的資料料，獨(dú)立立董事認(rèn)認(rèn)為資料料不充分分的，可可以要求求補(bǔ)充。。當(dāng)2名名或2名以以上獨(dú)立立董事認(rèn)認(rèn)為資料料不充分分或論證證不明確確時(shí)，可可聯(lián)名名書面向向董事會(huì)會(huì)提出延延期召開開董事會(huì)會(huì)會(huì)議或或延期審審議該事事項(xiàng)，董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)予以采采納。（二）董董事會(huì)秘秘書應(yīng)積積極為獨(dú)獨(dú)立董事事履行職職責(zé)提供供協(xié)助，，如介紹紹情況、、提供材材料等。。獨(dú)立董董事發(fā)表表的獨(dú)立立意見、、提案及及書面說說明應(yīng)當(dāng)當(dāng)公告的的，董事事會(huì)秘書書應(yīng)及時(shí)時(shí)辦理公公告事宜宜。（（三）獨(dú)獨(dú)立董事事行使職職權(quán)時(shí)，，公司有有關(guān)人員員應(yīng)當(dāng)積積極配合合，不得得拒絕、、阻礙或或隱瞞，，不得干干預(yù)其獨(dú)獨(dú)立行使使職權(quán)。。

（四四）獨(dú)立立董事聘聘請(qǐng)中介介機(jī)構(gòu)的的費(fèi)用及及其他行行使職權(quán)權(quán)時(shí)所需需的費(fèi)用用由公司司承擔(dān)。。

（五五）公司司給予獨(dú)獨(dú)立董事事適當(dāng)?shù)牡慕蛸N。。

除上上述津貼貼外，獨(dú)獨(dú)立董事事不應(yīng)從從公司及及其主要要股東或或有利害害關(guān)系的的機(jī)構(gòu)和和人員取取得額外外的、未未予披露露的其他他利益。。5。構(gòu)成成公司董事事會(huì)成員員中應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少包包括三分分之一獨(dú)獨(dú)立董事事。6。提名名、選舉舉和更換換（一）公公司董事事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、、單獨(dú)或或者合并并持有公公司已發(fā)發(fā)行股份份百分之之一以上上的股東東可以提提出獨(dú)立立董事候候選人，，并經(jīng)股股東大會(huì)會(huì)選舉決決定。（二）獨(dú)獨(dú)立董事事的提名名人在提提名前應(yīng)應(yīng)當(dāng)征得得被提名名人的同同意。提提名人應(yīng)應(yīng)當(dāng)充分分了解被被提名人人職業(yè)、、學(xué)歷、、職稱、、詳細(xì)的的工作經(jīng)經(jīng)歷、全全部兼職職等情況況，并對(duì)對(duì)其擔(dān)任任獨(dú)立董董事的資資格和獨(dú)獨(dú)立性發(fā)發(fā)表意見見，被提提名人應(yīng)應(yīng)當(dāng)就其其本人與與公司之之間不存存在任何何影響其其獨(dú)立客客觀判斷斷的關(guān)系系發(fā)表公公開聲明明。（三）在在選舉獨(dú)獨(dú)立董事事的股東東大會(huì)召召開前，，公司應(yīng)應(yīng)將所有有被提名名人的有有關(guān)材料料(包括括但不限限于《獨(dú)獨(dú)立董事事候選人人聲明》》、《獨(dú)獨(dú)立董事事提名人人聲明》》、《獨(dú)獨(dú)立董事事履歷表表》和《《獨(dú)立董董事候選選人關(guān)于于獨(dú)立性性的補(bǔ)充充聲明》》)同時(shí)時(shí)報(bào)送中中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)、公公司所在在地中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)派出機(jī)機(jī)構(gòu)和證證券交易易所。公公司董事事會(huì)對(duì)被被提名人人的有關(guān)關(guān)情況況有異議議的，應(yīng)應(yīng)同時(shí)報(bào)報(bào)送董事事會(huì)的書書面意見見。獨(dú)立立董事提提名人和和候選人人應(yīng)當(dāng)保保證報(bào)送送的材料料真實(shí)、、準(zhǔn)確、、完整，，沒有虛虛假記載載、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述述或重大大遺漏。。為充分發(fā)發(fā)揮社會(huì)會(huì)的監(jiān)督督作用，，在公司司披露獨(dú)獨(dú)立董事事侯選人人資料后后五個(gè)交交易日內(nèi)內(nèi)，證券券交易所所將在網(wǎng)網(wǎng)站上對(duì)對(duì)獨(dú)立董董事候選選人的相相關(guān)情況況予以公公示，任任何單位位或個(gè)人人對(duì)獨(dú)立立董事的的任職資資格和獨(dú)獨(dú)立性有有異議的的，均可可向深圳圳證券交交易所反反映。證證券交易易所在十十五個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)對(duì)獨(dú)立立董事的的任職資資格和獨(dú)獨(dú)立性進(jìn)進(jìn)行審核核。對(duì)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)持有有異議的的被提名名人，可可作為公公司董事事候選選人，但但不作為為獨(dú)立董董事候選選人。深圳證券券交易所所認(rèn)為獨(dú)獨(dú)立董事事侯選人人存在違違反《關(guān)關(guān)于在上上市公司司建立獨(dú)獨(dú)立董事事制度的的指導(dǎo)意意見》或或下列所所列情形形的，深深圳證券券交易所所可以向向公司發(fā)發(fā)出獨(dú)立立董事任任職資格格的關(guān)注注函，公公司應(yīng)在在股東大大會(huì)召開開五個(gè)交交易日前前披露深深圳證券券交易所所關(guān)注意意見:（1）過往往任職獨(dú)立董董事期間，經(jīng)經(jīng)常缺席或經(jīng)經(jīng)常不親自出出席董事會(huì)會(huì)會(huì)議的；（2）過往任任職獨(dú)立董事事期間，未按按規(guī)定發(fā)表獨(dú)獨(dú)立董事意見見或發(fā)表的獨(dú)獨(dú)立意見經(jīng)證證實(shí)明顯與事事實(shí)不符的；；（3）最近三三年受到中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)行政政處罰的；（4）最近三三年受到證券券交易所公開開譴責(zé)或通報(bào)報(bào)批評(píng)的；（5）同時(shí)時(shí)在超過五家家以上的公司司擔(dān)任重要職職務(wù)的；（6）年齡齡超過70歲歲，并同時(shí)在在多家公司、、機(jī)構(gòu)或者社社會(huì)組織任職職的；（7）影響?yīng)毆?dú)立董事誠(chéng)信信勤勉和獨(dú)立立履行職責(zé)的的其他情形（四）獨(dú)立董董事每屆任期期與公司其他他董事任期相相同，任期屆屆滿，連選可可以連任，但但是連任時(shí)間間不得超過六六年。獨(dú)立董事連續(xù)續(xù)三次未親自自出席董事會(huì)會(huì)會(huì)議的，由由董事會(huì)提請(qǐng)請(qǐng)股東大會(huì)予予以撤換。除出現(xiàn)上述情情況及《公司司法》中規(guī)定定的不得擔(dān)任任董事的情形形外，獨(dú)立董董事任期屆滿滿前不得無故故被免職。提提前免職的，，公司應(yīng)將其其作為特別披披露事項(xiàng)予以以披露，被免職的獨(dú)立立董事認(rèn)為公公司的免職理理由不當(dāng)?shù)?，，可以作出公公開的聲明。。（五）獨(dú)立董董事在任期屆屆滿前可以提提出辭職。獨(dú)獨(dú)立董事辭職職應(yīng)向董事會(huì)會(huì)提交書面辭辭職報(bào)告，對(duì)對(duì)任何與其辭辭職有關(guān)或其其認(rèn)為有必要要引起公司股股東和債權(quán)人人注意的情況況進(jìn)行說明。。獨(dú)立董事辭職職導(dǎo)致獨(dú)立董董事成員或董董事會(huì)成員低低于法定或公公司章程規(guī)定定最低人數(shù)的的，在改選的的獨(dú)立董事就就任前，獨(dú)立立董事仍應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照法律、、行政法規(guī)及及公司章程的的規(guī)定，履行行職務(wù)。董事事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩兩個(gè)月內(nèi)召開開股東大會(huì)改改選獨(dú)立董事事，逾期不召召開股東大會(huì)會(huì)的，獨(dú)立董董事可以不再再履行職務(wù)。。獨(dú)立董事任期期屆滿前，無無正當(dāng)理由不不得被免職。。提前免職的的，公司應(yīng)將將其作為特別別披露事項(xiàng)予予以披露。7。義務(wù)獨(dú)立董事應(yīng)確確保有足夠的的時(shí)間和精力力認(rèn)真有效地地履行其職責(zé)責(zé)，應(yīng)當(dāng)按時(shí)時(shí)出席董事會(huì)會(huì)會(huì)議，了解解公司的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作作情況，主動(dòng)動(dòng)調(diào)查、獲取取做出決策所所需要的情況況和資料。每每位獨(dú)立董董事應(yīng)當(dāng)在公公司年度股東東大會(huì)上作出出述職報(bào)告，，對(duì)其履行職職責(zé)的情況進(jìn)進(jìn)行說明。獨(dú)立董事應(yīng)及及時(shí)聽取公司司管理層對(duì)公公司本年度的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情情況和投、融融資活動(dòng)等重重大事項(xiàng)的情情況匯報(bào)，并并要求公司安安排對(duì)有關(guān)重重大問題的實(shí)實(shí)地考察。2010年獨(dú)獨(dú)立董事薪酬酬民生銀行獨(dú)立立董事王聯(lián)聯(lián)章111萬元，秦榮榮生104萬萬元，王松奇奇94萬元，，韓建旻94萬元，王立立華85萬元元中國(guó)銀行獨(dú)立立董事梁定邦邦55萬元，，黃世忠55萬元中國(guó)神華獨(dú)立立董事貢華章章45萬元，，范徐麗泰26.25萬萬元寶鋼股份獨(dú)立立董事均為25萬元中石化、中石石油獨(dú)立董事事最高均為24萬元招商銀行獨(dú)立立董事均為30萬元工商銀行獨(dú)立立董事梁錦松松50萬元，，錢穎一49萬元貴州茅茅臺(tái)獨(dú)獨(dú)立董董事均均為2.15萬萬元三。董董事會(huì)會(huì)的職職能及及議事事規(guī)則則1。董董事會(huì)會(huì)的職職能主要是是戰(zhàn)略略管理理職能能和選選擇及及監(jiān)督督管理理層的的職能能。英國(guó)董董事協(xié)協(xié)會(huì)認(rèn)認(rèn)為董董事會(huì)會(huì)應(yīng)該該承擔(dān)擔(dān)四個(gè)個(gè)關(guān)鍵鍵任務(wù)務(wù)：一是確確定公公司愿愿景、、使命命和價(jià)價(jià)值觀觀念；；二是制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略和和結(jié)構(gòu)構(gòu)；三是向向管理理層授授權(quán)；；四是履履行對(duì)對(duì)股東東和有有關(guān)利利益相相關(guān)者者的責(zé)責(zé)任。。美國(guó)商商業(yè)圓圓桌會(huì)會(huì)議對(duì)對(duì)董事事會(huì)的的職責(zé)責(zé)的觀觀點(diǎn)：：1)挑挑選、、定期期評(píng)估估、更更換首首席執(zhí)執(zhí)行官官，決決定管管理層層的報(bào)報(bào)酬，，評(píng)價(jià)價(jià)權(quán)力力交接接計(jì)劃劃。2)審審查、、審批批財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、公公司的的主要要戰(zhàn)略略及發(fā)發(fā)展規(guī)規(guī)劃。。3）為為管理理層提提供建建議與與咨詢?cè)儭?）挑挑選董董事候候選人人并向向股東東會(huì)推推薦候候選人人名單單，評(píng)評(píng)估董董事會(huì)會(huì)的工工作績(jī)績(jī)效。。5）評(píng)評(píng)估公公司制制度與與法律律法規(guī)規(guī)的適適應(yīng)性性。全美公公司董董事聯(lián)聯(lián)合會(huì)會(huì)藍(lán)帶帶委員員會(huì)：：1）確確立公公司的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)理念念和使使命；；2）選選拔、、監(jiān)控控、評(píng)評(píng)估、、酬勞勞和替替換CEO及其其他高高級(jí)執(zhí)執(zhí)行官官員，，并確確保管管理層層的繼繼任；；3）審審議和和批準(zhǔn)準(zhǔn)管理理層的的戰(zhàn)略略計(jì)劃劃及業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃；；4）審審議和和批準(zhǔn)準(zhǔn)公司司的財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)、、計(jì)劃劃和行行動(dòng)，，包括括重大大的資資本配配置和和開支支；5）審審議和和批準(zhǔn)準(zhǔn)非經(jīng)經(jīng)常業(yè)業(yè)務(wù)的的重要要交易易；6）將將公司司業(yè)績(jī)績(jī)與戰(zhàn)戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃和和業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃相比比較進(jìn)進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控；；7）確確保道道德行行為及及遵循循法律律、審審計(jì)和和會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則則以及及公司司自己己的治治理文文件；；8）評(píng)評(píng)估自自身實(shí)實(shí)現(xiàn)這這些職職責(zé)和和其他他董事事會(huì)職職責(zé)的的有效效性；；9）行行使法法律的的規(guī)定定為了更更好的的履行行董事事會(huì)的的職責(zé)責(zé)，董董事會(huì)會(huì)應(yīng)具具備以以下核核心能能力，，每位位董事事至少少應(yīng)在在一個(gè)個(gè)領(lǐng)域域內(nèi)貢貢獻(xiàn)其其知識(shí)識(shí)、閱閱歷和和技能能：1）會(huì)會(huì)計(jì)和和財(cái)務(wù)務(wù)；2)事事業(yè)判判斷能能力；；3））管理理才能能；4）危危機(jī)反反應(yīng)；；5））行業(yè)業(yè)知識(shí)識(shí)；6）國(guó)國(guó)際市市場(chǎng)的的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)；7）領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)才才能；；8））戰(zhàn)略略遠(yuǎn)見見。我國(guó)《《上市市公司司章程程指引引》第第一百百零七七條，，董事事會(huì)行行使下下列職職權(quán)：：（一））召集集股東東大會(huì)會(huì)，并并向股股東大大會(huì)報(bào)報(bào)告工工作；；（二））執(zhí)行行股東東大會(huì)會(huì)的決決議；；（三））決定定公司司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和和投資資方案案；（四））制訂訂公司司的年年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算方方案、、決算算方案案；（五））制訂訂公司司的利利潤(rùn)分分配方方案和和彌補(bǔ)補(bǔ)虧損損方案案；（六））制訂訂公司司增加加或者者減少少注冊(cè)冊(cè)資本本、發(fā)發(fā)行債債券或或其他他證券券及上上市方方案；；（七））擬訂訂公司司重大大收購(gòu)購(gòu)、收收購(gòu)本本公司司股票票或者者合并并、分分立、、解散散及變變更公公司形形式的的方案案；（八））在股股東大大會(huì)授授權(quán)范范圍內(nèi)內(nèi)，決決定公公司對(duì)對(duì)外投投資、、收購(gòu)購(gòu)出售售資產(chǎn)產(chǎn)、資資產(chǎn)抵抵押、、對(duì)外外擔(dān)保保事項(xiàng)項(xiàng)、委委托理理財(cái)、、關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易等事事項(xiàng)；；（九））決定定公司司內(nèi)部部管理理機(jī)構(gòu)構(gòu)的設(shè)設(shè)置；；（十））聘任任或者者解聘聘公司司經(jīng)理理、董董事會(huì)會(huì)秘書書；根根據(jù)經(jīng)經(jīng)理的的提名名，聘聘任或或者解解聘公公司副副經(jīng)理理、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人人等高高級(jí)管管理人人員，，并決決定其其報(bào)酬酬事項(xiàng)項(xiàng)和獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲事事項(xiàng)；；（十一一）制制訂公公司的的基本本管理理制度度；（十二二）制制訂本本章程程的修修改方方案；；（十三三）管管理公公司信信息披披露事事項(xiàng)；；（十四四）向向股東東大會(huì)會(huì)提請(qǐng)請(qǐng)聘請(qǐng)請(qǐng)或更更換為為公司司審計(jì)計(jì)的會(huì)會(huì)計(jì)師師事務(wù)務(wù)所；；（十五五）聽聽取公公司經(jīng)經(jīng)理的的工作作匯報(bào)報(bào)并檢檢查經(jīng)經(jīng)理的的工作作；（十六）法律律、行政法規(guī)規(guī)、部門規(guī)章章或本章程授授予的其他職職權(quán)。2。董事會(huì)的的議事規(guī)則董事需通過參參加董事會(huì)會(huì)會(huì)議，并對(duì)會(huì)會(huì)議的議題進(jìn)進(jìn)行表決來行行使其職權(quán)。。但與股東對(duì)對(duì)表決結(jié)果不不承擔(dān)法律責(zé)責(zé)任相比，董董事需對(duì)董事事會(huì)決議的合合法性、正當(dāng)當(dāng)性承擔(dān)個(gè)人人責(zé)任。因此此，董事會(huì)會(huì)會(huì)議原則上應(yīng)應(yīng)由董事本人人親自出席，，因故不能出出席，可以委委托本公司其其他董事代為為表決，并且且在委托書中中載明授權(quán)事事項(xiàng)。（1）董事會(huì)會(huì)會(huì)議的召集集分年度會(huì)議和和臨時(shí)會(huì)議兩兩種。年度會(huì)會(huì)議是董事會(huì)會(huì)一年中必須須定期召開的的會(huì)議。我國(guó)國(guó)公司法規(guī)定定每年至少召召開兩次。臨時(shí)會(huì)議是不不定期的，是是為應(yīng)付緊急急情況、在必必要時(shí)臨時(shí)召召集的會(huì)議。。（2）董事會(huì)會(huì)的決議為了保證董事事會(huì)會(huì)議所形形成的決議能能代表大多數(shù)數(shù)股東的利益益，各國(guó)公司司法一般都規(guī)規(guī)定了參加董董事會(huì)會(huì)議的的法定人數(shù)。。也就是說如如果達(dá)不到法法定人數(shù)，則則董事會(huì)會(huì)議議不合法，所所形成的決議議無效。我國(guó)國(guó)公司法規(guī)定定應(yīng)由二分之之一以上的董董事出席方可可舉行。此外，董事會(huì)會(huì)決議的計(jì)票票原則采用按按人數(shù)計(jì)算，，也就是說每每一位董事平平等地享有一一個(gè)表決權(quán)，，不以其所代代表的股票數(shù)數(shù)為依據(jù)。董事會(huì)的決議議一般也采用用多數(shù)通過的的原則。一些些國(guó)家還依據(jù)據(jù)決議的具體體事項(xiàng)，將董董事會(huì)決議分分為普通決議議和特別決議議。普通決議議適用于簡(jiǎn)單單多數(shù)原則，，即由過半數(shù)數(shù)的董事出席席會(huì)議并由出出席會(huì)議的董董事過半數(shù)同同意即可。特別決議適用用于絕對(duì)多數(shù)數(shù)原則，即由由三分之二的的董事出席會(huì)會(huì)議并由出席席會(huì)議的董事事過半數(shù)同意意才算通過。。3。董事會(huì)的的模式及其內(nèi)內(nèi)部的委員會(huì)會(huì)三種模式：第一種是單層層董事會(huì)，即即董事會(huì)由執(zhí)執(zhí)行董事和獨(dú)獨(dú)立董事組成成。這種模式式是股東導(dǎo)向向型，董事會(huì)會(huì)直接對(duì)股東東負(fù)責(zé)并且必必須定期向股股東匯報(bào)公司司的運(yùn)作情況況。也稱盎格格魯撒克遜模模式，美國(guó)、、英國(guó)、加拿拿大、澳大利利亞等國(guó)采用用這種模式。。第二種是雙層層董事會(huì)，即即在董事會(huì)之之上設(shè)立監(jiān)事事會(huì)，其中監(jiān)監(jiān)事會(huì)成員全全部由非執(zhí)行行董事組成，，董事會(huì)成員員則全部由執(zhí)執(zhí)行董事組成成。這種模式式是社會(huì)導(dǎo)向向型的。也稱稱歐洲大陸模模式，德國(guó)、、奧地利、荷荷蘭和法國(guó)部部分公司采用用這種模式。。第三種是日本本模式。日本本商法規(guī)定，，所有公司都都必須設(shè)立法法定審計(jì)人。。它既不是公公司外部的獨(dú)獨(dú)立審計(jì)人，，也不是公司司內(nèi)部的審計(jì)計(jì)人，通常由由幾人組成，，習(xí)慣上稱為為法定審計(jì)人人會(huì)，由股東東大會(huì)選舉，，其職責(zé)主要要是對(duì)董事會(huì)會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督。臺(tái)臺(tái)灣、泰國(guó)等等東南亞一些些國(guó)家和地區(qū)區(qū)也采用類似似的模式。實(shí)行單層董事事會(huì)制度的國(guó)國(guó)家，董事會(huì)會(huì)往往由幾個(gè)個(gè)具有特定職職能的委員會(huì)會(huì)組成。1）審計(jì)委員員會(huì)。是公司司內(nèi)部的財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督和控制制部門。其職職責(zé)包括：經(jīng)經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)提名名公司的會(huì)計(jì)計(jì)師和審計(jì)人人員；聘請(qǐng)外外部的審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)，并確定定審計(jì)范圍、、評(píng)審審計(jì)結(jié)結(jié)果；在每年年財(cái)務(wù)報(bào)表和和其他會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表公布之前前，對(duì)其進(jìn)行行審計(jì)；監(jiān)督督公司會(huì)計(jì)核核算和內(nèi)部控控制程序；在在公司董事、、注冊(cè)會(huì)計(jì)師師、內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理之間建建立通暢的交交流渠道。鑒于該委員會(huì)會(huì)的重要性，，1978年年紐約證券交交易所要求在在該交易所上上市的1600家公司必必須在董事會(huì)會(huì)中設(shè)立審計(jì)計(jì)委員會(huì)，并并規(guī)定審計(jì)委委員會(huì)至少有有3名成員，，獨(dú)立董事占占多數(shù)，并且且至少有一名名獨(dú)立董事為為專業(yè)會(huì)計(jì)人人士。2）報(bào)酬委員員會(huì)。主要職職責(zé)是對(duì)高級(jí)級(jí)管理人員（（主要是CEO及執(zhí)行董董事）的報(bào)酬酬提出方案，，制定股票期期權(quán)計(jì)劃及實(shí)實(shí)施方案，其其成員一般由由非執(zhí)行董事事構(gòu)成。3）提名委員員會(huì)。其職責(zé)責(zé)是向董事會(huì)會(huì)提出董事及及須由董事會(huì)會(huì)聘免的高級(jí)級(jí)管理人員的的人選、選擇擇標(biāo)準(zhǔn)和程序序進(jìn)行研究并并提出建議。。為了防止董董事選董事及及經(jīng)理選董事事，該委員會(huì)會(huì)一般由獨(dú)立立董事組成。。4）戰(zhàn)略委員員會(huì)。主要負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略略和重大投資資決策進(jìn)行研研究并提出建建議。

一些些公司還設(shè)立立風(fēng)險(xiǎn)控制委委員會(huì)、社會(huì)會(huì)責(zé)任委員會(huì)會(huì)（交通銀行行）、安全健健康及環(huán)保委委員會(huì)（中國(guó)國(guó)神華）等。。在董事會(huì)下設(shè)設(shè)立若干職能能委員會(huì)的目目的是為了使使董事會(huì)內(nèi)部部分工明確，，責(zé)任與義務(wù)務(wù)明晰，保證證董事會(huì)運(yùn)作作的獨(dú)立性和和有效性。4。董事會(huì)會(huì)人員構(gòu)成成的國(guó)別差差異日本公司董董事會(huì)幾乎乎全部由執(zhí)執(zhí)行(或內(nèi)內(nèi)部）董事事構(gòu)成。據(jù)據(jù)調(diào)查，日日本上市公公司的董事事中，由內(nèi)內(nèi)部產(chǎn)生的的占76%，外部產(chǎn)產(chǎn)生的占24%，而而外部產(chǎn)生生的董事中中4/5是是來自關(guān)聯(lián)聯(lián)公司和銀銀行。美國(guó)公司的的董事會(huì)中中，非執(zhí)行行董事占絕絕大多數(shù)。。德國(guó)公司的的監(jiān)事會(huì)中中，高層管管理人員不不能兼任監(jiān)監(jiān)事。上述差異，，一個(gè)重要要原因是各各國(guó)在法律律、制度上上的差異。。美國(guó)的公司司法特別強(qiáng)強(qiáng)調(diào)董事會(huì)會(huì)的獨(dú)立性性及其對(duì)股股東利益的的忠誠(chéng)，由由此造成獨(dú)獨(dú)立董事和和股東利益益主導(dǎo)型的的董事會(huì)結(jié)結(jié)構(gòu)。德國(guó)和日本本則強(qiáng)調(diào)勞勞資關(guān)系協(xié)協(xié)調(diào)和其他他利益相關(guān)關(guān)者的重要要性，股東東、員工和和債權(quán)人等等利益相關(guān)關(guān)者在董事事會(huì)中都有有其代表，，德國(guó)還要要求公司的的最高權(quán)力力機(jī)構(gòu)—監(jiān)監(jiān)事會(huì)中，，職工代表表和股東代代表各占一一半，且監(jiān)監(jiān)事不能同同時(shí)兼任高高級(jí)管理人人員。日本公司的的董事會(huì)人人員，幾乎乎都是按照照內(nèi)部晉升升體系，從從職工中的的優(yōu)秀者層層層選拔而而來，而且且董事會(huì)也也是一個(gè)等等級(jí)型結(jié)構(gòu)構(gòu)，其中名名譽(yù)董事長(zhǎng)長(zhǎng)的地位最最高，一般般由前任總總經(jīng)理（社社長(zhǎng))擔(dān)任任，主要利利用其聲望望，以利于于與外界（（政府、銀銀行等）的的聯(lián)系，其其次是總裁裁（社長(zhǎng)）），董事又又按職位高高低分高級(jí)級(jí)管理董事事、管理董董事及董事事。日本的董事事是總裁選選定的，總總裁的接班班人也是由由總裁選擇擇，有時(shí)只只需向主要要股東打個(gè)個(gè)招呼，而而主要股東東一般情況況下也不予予干預(yù)。其其原因在于于日本大公公司真正的的決策機(jī)構(gòu)構(gòu)不是董事事會(huì)，而是是經(jīng)營(yíng)班子子，一般由由CEO和和其他高級(jí)級(jí)管理人員員組成。第四節(jié)監(jiān)事事會(huì)一。監(jiān)事會(huì)會(huì)設(shè)置的國(guó)國(guó)別差異三種類型1。公司內(nèi)內(nèi)部不設(shè)監(jiān)監(jiān)事會(huì)，相相應(yīng)的監(jiān)督督職能由獨(dú)獨(dú)立董事承承擔(dān)_以美美國(guó)為代表表2。設(shè)立監(jiān)監(jiān)事會(huì)，且且監(jiān)事會(huì)的的權(quán)力在董董事會(huì)之上上—以德國(guó)國(guó)為代表3。設(shè)立監(jiān)監(jiān)事會(huì)，.但監(jiān)事會(huì)會(huì)與董事會(huì)會(huì)是平行機(jī)機(jī)構(gòu)，也叫叫復(fù)合結(jié)構(gòu)構(gòu)_以日本本為代表在設(shè)立監(jiān)事事會(huì)的國(guó)家家或地區(qū)，，法律賦予予監(jiān)事會(huì)的的實(shí)際職能能和權(quán)力也也有很大差差異。在德德國(guó)，法律律規(guī)定監(jiān)事事會(huì)是最高高權(quán)力機(jī)關(guān)關(guān)。其權(quán)力力包括：董董事會(huì)成員員任免權(quán)；；公司財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)的檢檢查、監(jiān)督督權(quán)；公司司代表權(quán)；；公司章程程中規(guī)定的的某些業(yè)務(wù)務(wù)的批準(zhǔn)權(quán)權(quán)；股東大大會(huì)的召集集權(quán)，等。。日本的法定定審計(jì)人作作為股東委委托的對(duì)董董事會(huì)進(jìn)行行監(jiān)督的機(jī)機(jī)構(gòu)，其職職能有：一一是確保公公司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)符合法律律。公司章章程和股東東利益；二二是向股東東大會(huì)報(bào)告告公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)是否正正常，以及及董事會(huì)向向股東大會(huì)會(huì)提出的議議題是否合合適；三是是參加董事事會(huì)和其他他重要的會(huì)會(huì)議，并從從公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)層得到經(jīng)經(jīng)營(yíng)報(bào)告和和財(cái)務(wù)報(bào)告告，對(duì)公司司包括子公公司的運(yùn)作作進(jìn)行實(shí)地地檢查；四四是如果發(fā)發(fā)現(xiàn)董事作作出有損于于公司的決決策，必須須立即向董董事會(huì)提出出建議，并并要求停止止這類活動(dòng)動(dòng)。我國(guó)公司法法對(duì)監(jiān)事會(huì)會(huì)的規(guī)定：：股份有限公公司設(shè)監(jiān)事事會(huì)，其成成員不得少少于三人。。監(jiān)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)包括股東東代表和適適當(dāng)比例的的公司職工工代表，其其中職工代代表的比例例不得低于于三分之一一，具體比比例由公司司章程規(guī)定定。監(jiān)事會(huì)會(huì)中的職工工代表由公公司職工通通過職工代代表大會(huì)、、職工大會(huì)會(huì)或者其他他形式民主主選舉產(chǎn)生生。監(jiān)監(jiān)事會(huì)設(shè)設(shè)主席一人人，可以設(shè)設(shè)副主席。。監(jiān)事會(huì)主主席和副主主席由全體體監(jiān)事過半半數(shù)選舉產(chǎn)產(chǎn)生。監(jiān)事事會(huì)主席召召集和主持持監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議；監(jiān)事事會(huì)主席不不能履行職職務(wù)或者不不履行職務(wù)務(wù)的，由監(jiān)監(jiān)事會(huì)副主主席召集和和主持監(jiān)事事會(huì)會(huì)議；；監(jiān)事會(huì)副副主席不能能履行職務(wù)務(wù)或者不履履行職務(wù)的的，由半數(shù)數(shù)以上監(jiān)事事共同推舉舉一名監(jiān)事事召集和主主持監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議。董董事事、高級(jí)管管理人員不不得兼任監(jiān)監(jiān)事。監(jiān)監(jiān)事會(huì)每六六個(gè)月至少少召開一次次會(huì)議。監(jiān)監(jiān)事可以提提議召開臨臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)會(huì)議。我國(guó)公司法法賦予監(jiān)事事會(huì)以下職職權(quán)：監(jiān)事會(huì)、不不設(shè)監(jiān)事會(huì)會(huì)的公司的的監(jiān)事行使使下列職權(quán)權(quán)：（（一）檢檢查公司財(cái)財(cái)務(wù)；（（二））對(duì)董事、、高級(jí)管理理人員執(zhí)行行公司職務(wù)務(wù)的行為進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督，，對(duì)違反法法律、行政政法規(guī)、公公司章程或或者股東會(huì)會(huì)決議的董董事、高級(jí)級(jí)管理人員員提出罷免免的建議；；（（三）當(dāng)董董事、高級(jí)級(jí)管理人員員的行為損損害公司的的利益時(shí)，，要求董事事、高級(jí)管管理人員予予以糾正；；（（四）提議議召開臨時(shí)時(shí)股東會(huì)會(huì)會(huì)議，在董董事會(huì)不履履行本法規(guī)規(guī)定的召集集和主持股股東會(huì)會(huì)議議職責(zé)時(shí)召召集和主持持股東會(huì)會(huì)會(huì)議；（（五））向股東會(huì)會(huì)會(huì)議提出出提案；（（六六）依照本本法第一百百五十二條條的規(guī)定，，對(duì)董事、、高級(jí)管理理人員提起起訴訟；（（七七）公司章章程規(guī)定的的其他職權(quán)權(quán)。

監(jiān)事事可以列席席董事會(huì)會(huì)會(huì)議，并對(duì)對(duì)董事會(huì)決決議事項(xiàng)提提出質(zhì)詢或或者建議。。二。監(jiān)事會(huì)的的改革許多人認(rèn)為，，監(jiān)事會(huì)與獨(dú)獨(dú)立董事在監(jiān)監(jiān)督職責(zé)上會(huì)會(huì)出現(xiàn)交叉和和重復(fù)，大量量引入獨(dú)立董董事會(huì)使監(jiān)事事會(huì)的存在成成為多余。史史美倫指出，，已有的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)表明，由于于監(jiān)事會(huì)所代代表的利益主主體不明確，，這種監(jiān)督制制度并不有效效。在許多情情況下，監(jiān)事事會(huì)復(fù)制了董董事會(huì)的權(quán)利利卻沒有承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任任。事實(shí)上，，監(jiān)事會(huì)的存存在只是給人人以上市公司司中存在某種種相互制約的的假象。席酉民、趙增增耀認(rèn)為，在在我國(guó)現(xiàn)有的的治理結(jié)構(gòu)下下，獨(dú)立董事事與監(jiān)事會(huì)既既存在職能交交叉或替代的的一面，也存存在互補(bǔ)的一一面。因?yàn)楠?dú)獨(dú)立董事大都都是公司的外外部人士，他他們很可能沒沒有足夠的時(shí)時(shí)間去搜集公公司的信息，，而主要靠管管理層提供，，信息的真實(shí)實(shí)性、全面性性和及時(shí)性難難以保證，進(jìn)進(jìn)而影響他們們做出正確的的判斷和決策策。而監(jiān)事會(huì)則不不同，它是公公司內(nèi)部的常常設(shè)機(jī)關(guān)，監(jiān)監(jiān)事通常是公公司的內(nèi)部人人員，對(duì)信息息的掌握一般般要優(yōu)于獨(dú)立立董事。因此此，監(jiān)事會(huì)的的監(jiān)督，可在在一定程度上上彌補(bǔ)獨(dú)立董董事在信息上上的不足。另另外，在國(guó)有有股占主導(dǎo)地地位的股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事事會(huì)中員工代代表對(duì)于填補(bǔ)補(bǔ)國(guó)有出資人人監(jiān)督虛置，，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與與員工之間的的信息溝通，，發(fā)揮員工對(duì)對(duì)管理層的監(jiān)監(jiān)督，以及保保護(hù)員工的利利益和積極性性，有著獨(dú)立立董事無法替替代的作用。。我國(guó)約3/4的上市公司司監(jiān)事會(huì)成員員均來自控股股股東。監(jiān)事事會(huì)實(shí)質(zhì)上代代表的是控股股股東（內(nèi)部部股東）的利利益，而不是是中小股東（（外部股東））的利益，監(jiān)監(jiān)事失去了監(jiān)監(jiān)督的職能，，成為上市公公司的擺設(shè)，，甚至是控股股股東掩蓋其其剝奪本質(zhì)的的工具?！赉y等《《中國(guó)公司治治理：當(dāng)代視視角》109頁(yè)）根據(jù)我國(guó)公司司法的規(guī)定，，監(jiān)事會(huì)的職職權(quán)主要是財(cái)財(cái)務(wù)檢查、合合規(guī)性監(jiān)督和和妥當(dāng)性監(jiān)督督三項(xiàng)。這三三項(xiàng)工作都是