公司費用管理制度

公司費用治理制度第一條目的為了強化和標準公司費用治理，特制定本方法。其次條費用治理原則1、預算掌握，目標治理。公司費用實行預算治理，各項費用均要編制和執(zhí)行費用預算；各部門以費用預算為依據(jù)，自主治理本部門費用。2、節(jié)約開支，增加收益。費用治理既要留意節(jié)約開支，杜絕無效費用；又要著眼于促進進展，增加長遠利益，充分保障有效支出。3、實事求是，誠懇信用。編制、審批、調(diào)整費用預算，辦理借款和報銷費用，曲、隱瞞真實狀況，謊報、虛報信息。第三條費用的預算治理1、費用預算按常常性費用和專項費用分別編制。常常性費用是指與日常工作有關、常常發(fā)生并具有肯定規(guī)律性和可預見性的費用；專項費用是指與特定工程有關的費用，費用的發(fā)生時間、次數(shù)、規(guī)模具有肯定的不確定性。常常性費用按時間掌握；專項費用按工程掌握。2、每年由各個部門編制各種的費用預算，然后由財務部負責匯總公司總體費用預算報公司總辦會審批。公司總體費用預算經(jīng)公司總辦會審批后執(zhí)行。3、業(yè)務部門的年度費用預算總額與業(yè)務部門預算業(yè)績相掛鉤〔存在肯定的比例也要掌握業(yè)務部門的費用總額。業(yè)務部門的費用總額依據(jù)業(yè)務部門實際業(yè)績完成狀況和預算時的比例關系確定。4、費用預算一經(jīng)確定，原則上在年度內(nèi)不做調(diào)整。如需調(diào)整預算，由各部門向可調(diào)整預算。5、各部門在費用預算執(zhí)行中履行的職責：當按規(guī)定報批后提交財務部備案。落實工作打算，提高辦事效率，努力做到少花錢多辦事。銷申請所載事項完整、真實、合理。6、財務部在執(zhí)行費用預算中履行的職責：執(zhí)行狀況報告，并隨時供給有關費用狀況的查詢效勞。定標準。依據(jù)費用預算監(jiān)視掌握費用支付狀況，確保費用預算得到有效執(zhí)行。第四條借款及費用報銷流程及規(guī)定1業(yè)務招待費借款、常用備用金借款及其他借款。向?qū)Ψ礁犊畹姆绞健?理。4、借款及費用報銷流程經(jīng)辦人填《借款單/ 計審核——財務部經(jīng)理審核——公司總經(jīng)理審批——出納付款或報銷。5、差旅費借款、業(yè)務招待費借款、常用備用金借款可隨時辦理，但一次性支取用于的事項因故不再發(fā)生的，應馬上歸還借款?？弁隇橹?。7、借款的日常治理與掌握時把握借款狀況，催促借款人準時還款。財務部應當于每月初與每位借款人核對借款狀況，保證帳實相符。式通報其部門員工借款狀況。把關不嚴給公司造成損失的，相關財務人員應作出相應的賠償。第五條差旅費報銷標準1、出差目的地劃分出差城市劃分為三級：第一級：北京、上海、廣州、深圳；第三級：其他國內(nèi)城市。(一式兩聯(lián)，第一聯(lián)制度》附件二)辦理出差審批手續(xù)。具體出差審批流程見《公司考勤管 到財務部辦理借款手續(xù)，手續(xù)不全者財務部不予辦理借款。業(yè)務。2、出差交通工具標準員交通工具的選擇標準按以下規(guī)定執(zhí)行：出差地點乘坐直達、特快火車在12小時內(nèi)〔含12小時〕可以到達的，只可乘坐硬座/硬臥火車。部門負責人依據(jù)工作需要，本著節(jié)約費用的原則 審核選定出差員工乘坐火車的級別。出差地點乘坐直達、特快火車在12小時以上、20小時以內(nèi)〔20小時〕可以到達的，可單程乘坐飛機經(jīng)濟艙。在20出差地點乘坐直達、特快火車在12小時內(nèi)〔含12小時〕可以到達，特別狀況需乘坐飛機的；或出差地點乘坐直達、特快火車在12小時以上、20小時以內(nèi)〔含20小時〕可以到達，特別狀況需雙程乘坐飛機的，須事前 屬超標。車級搭乘。搭乘公司交通工具出差的，不予報銷交通費用。3、住宿費標準公司總辦會成員：據(jù)實報銷。部門負責人：第一級城市不超過400300250元。其他員工：第一級城市不超過250200150元。住宿天數(shù)依據(jù)“”111日晚間的火車于112日上午到達某地，11月6日晚乘19點前的火車離開該地次日抵達，則住宿天數(shù)為 4天〔6日-2日。住宿費報銷時，須同時供給酒店住宿費用清單。同一房間，雙人合計住宿費用依據(jù)單人住宿費用標準上浮不超過50％。4、伙食補貼標準公司總辦會成員：據(jù)實報銷。60元/人/50元/人/天的出差 伙食補貼。50元/人/40元/人/天的出差伙 食補貼?；锸逞a貼依據(jù)出差自然天數(shù)計算，動身日12時前離開動身地的，伙食補貼按全天計算，121212時后抵達動身地的，伙食11115時離開動身地，116155.5天。出差期間因業(yè)務需要發(fā)生招待費，報銷時扣減當天的伙食補貼。不再享受伙食費補貼。5、出差市內(nèi)交通費標準出差市內(nèi)交通費標準，指在出差城市內(nèi)因工作需要所發(fā)生交通費用的標準，包含來回機場〔或火車站、碼頭〕的交通費用。公司總辦會成員：據(jù)實報銷。部門負責人：第一級城市平均每天不超過60元，其他城市平均每天不超50元。其他員工：第一級城市平均每天不超過50元，其他城市平均每天不超過40元。出差市內(nèi)交通費的計算天數(shù)同伙食補貼的計算天數(shù)。員工出差原則上乘坐公交車〔包括機場專線、地鐵，實行限額內(nèi)憑有效人批準，未經(jīng)批準擅自乘坐出租車的，交通費自理。第六條移動通訊費報銷標準IP長途費、短消息等根本通訊費用，違約金、移動夢網(wǎng)等特別費用不予報銷。2、移動通訊費用的報銷實行限額內(nèi)憑有效單據(jù)實報實銷。如遇出差或特別狀況部門負責人審核、公司總經(jīng)理領導審批后，據(jù)實報銷。24須事前說明，一個月內(nèi)連續(xù)三次呼叫不應，當月移動通訊費不予報銷。費單。職位/級別職位/級別月度報銷標準限額內(nèi)實報實銷 超額報銷比例〔%〕備注公司總辦會成員70080%業(yè)務部門負責人50060%業(yè)務主管50050%高級業(yè)務員40040%中級業(yè)務員30030%初級業(yè)務員1500%職能部門負責人35060%專員1000%助理500%第七條市內(nèi)交通費報銷有效單據(jù)實報實銷。特別狀況需乘坐出租車的，須事前提出申請并經(jīng)部門負責人批準，未經(jīng)批準擅自乘坐出租車的，交通費自理。2、工作日因工作緣由晚于21:00離開公司，可報銷自公司返回住宅的出租車費。周六、周日需到公司工作的可報銷來回車費。延長工作時間須經(jīng)部門負責人10元/餐的標準賜予餐費補助。確認后辦理報銷手續(xù)。第八條業(yè)務招待費報銷門費用預算形式下達，在核定限額內(nèi)使用。2、業(yè)務招待費用包括業(yè)務招待餐費及開展業(yè)務的禮品費用等。業(yè)務招待費用為拓展業(yè)務而發(fā)生的費用，各使用者、核定人員須嚴格把關掌握，嚴禁公費私用、越職、越限、越額度使用費用，否則一經(jīng)查實，各會簽人員將連帶懲罰。3、財務部會計人員應于每季度初公布上季度各部門〔人〕招待費用使用狀況，并在各部門〔人〕當年預算限額達80%時進展預警，嚴禁發(fā)生超預算業(yè)務招待費用。第九條費用報銷原始票據(jù)的取得、報銷及審核規(guī)定有效票據(jù)。稅法規(guī)定的發(fā)票根本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、字軌號〔個人〕名稱〔章〕等。不符合規(guī)定的發(fā)票是指開具或取得的發(fā)票是應經(jīng)而未經(jīng)稅務機關監(jiān)制，或填印章或發(fā)票專用章、偽造、作廢以及其他非稅務機關監(jiān)制的票據(jù)。2、費用報銷票據(jù)必需按規(guī)定取得。以下行為屬于未按規(guī)定取得發(fā)票的行為：應取得而未取得發(fā)票；取得作廢發(fā)票或取得不符合規(guī)定的發(fā)票；取得發(fā)票時，要求開票方或自行變更品名、金額或增值稅稅額；自行填開發(fā)票報銷；單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額、增值稅銷項稅額等內(nèi)容不全都；填寫工程不齊全；涂改發(fā)票；虛構經(jīng)營業(yè)務活動，虛開發(fā)票；取得票物不符發(fā)票；取得或購置假發(fā)票；以其他單據(jù)或白條代替發(fā)票；其他未按規(guī)定取得發(fā)票的行為。3、財務部會計人員必需按規(guī)定對原始票據(jù)進展審核，對記載不準確、不完整的原始票據(jù)有權不予承受，并有權要求供給票據(jù)的責任人進展更正、補充。4、財務部會計人員應當對發(fā)票的合法性、真實性和有效性進展全面審核，對不真實、不合法的原始憑證及不符合規(guī)定的發(fā)票、假發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。報銷人對其報銷使用的票據(jù)負責，使用虛假發(fā)票的除退回虛假發(fā)票金