企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法學習解讀精講課件ppt

——學習解讀國家發(fā)展改革委制定《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》——主講人：XXX時間：20XX.XX企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法前言近日，國家發(fā)展改革委印發(fā)《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），自2023年2月10日起施行。目錄《管理辦法》的出臺背景一《管理辦法》的權威解答二《管理辦法》的全文學習三《管理辦法》的出臺背景一《管理辦法》的出臺背景《管理辦法》的權威解答二《管理辦法》的權威解答1、出臺《管理辦法》的總體考慮有哪些？近年來，隨著中資企業(yè)境外融資的快速發(fā)展和內外部環(huán)境變化，現(xiàn)有政策規(guī)定已不完全適應新形勢新要求。以部門規(guī)章形式出臺《管理辦法》，不僅有利于完善管理制度、提升管理質量和水平、有效防范外債風險，也有利于更好發(fā)揮外債資金在促進擴大內需、支持實體經濟發(fā)展、推進高水平對外開放等方面的重要作用。《管理辦法》總體與現(xiàn)行管理實踐保持一致，著力提升規(guī)范化、制度化、透明化和便利化水平，將此前開展的外債規(guī)模切塊試點有關經驗做法推廣至全部企業(yè)，并進一步細化明確了企業(yè)外債管理范圍和流程，為市場主體提供更加穩(wěn)定、可預期的制度環(huán)境。同時，堅持穩(wěn)中求進、守正創(chuàng)新，積極借鑒境內債和企業(yè)境外上市管理有關做法，充分考慮外債特點，通過強化募集資金用途引導、完善事中事后監(jiān)管、加強外債風險防范等舉措，更好保障企業(yè)境外融資行穩(wěn)致遠、提質增效?！豆芾磙k法》的權威解答2、與此前的管理文件相比較，《管理辦法》有哪些調整變化？《管理辦法》共包括總則、外債規(guī)模和用途、外債審核登記、外債風險管理和事中事后監(jiān)管、法律責任、附則等六章三十七條。與2015年印發(fā)的《通知》相比，主要有五方面的調整變化。（一）科學劃定管理范圍，做到監(jiān)管全覆蓋。一是對債務工具類型予以細化，在有效滿足市場主體需要、鼓勵創(chuàng)新的同時，減少監(jiān)管盲區(qū)。二是明確將境內企業(yè)間接到境外借用外債納入管理范圍，持續(xù)完善對重點行業(yè)企業(yè)監(jiān)管，配合做好VIE架構企業(yè)管理、規(guī)范和引導資本健康發(fā)展等工作。（二）強化外債募集資金用途管理，切實服務實體經濟發(fā)展。一是提出外債用途正面導向和負面清單，從正反兩個方面著力引導企業(yè)使用外債資金聚焦主業(yè)，有力配合落實國家重大戰(zhàn)略、支持實體經濟發(fā)展，更好利用全球資源要素助力構建新發(fā)展格局。二是明確企業(yè)外債募集資金實際用途應與審核登記內容相一致，不得挪作他用，確保資金用途符合我國有關發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、產業(yè)政策和區(qū)域政策?！豆芾磙k法》的權威解答（三）細化審核登記程序，提高透明度和便利性。一是進一步明確審核登記的申請時點、主體、途徑、材料等要求，規(guī)范申請變更的適用情形和辦理流程。二是以信息披露為核心，壓實各方主體責任，提高申報材料的真實性、準確性、完整性。三是完善外債審核登記網絡系統(tǒng)，企業(yè)外債審核登記申請、信息報送等主要環(huán)節(jié)均可以通過網絡系統(tǒng)來進行，更大程度幫助企業(yè)提高效率、減輕負擔。（四）創(chuàng)新和豐富事中事后監(jiān)管。一是聯(lián)合有關部門和地方發(fā)展改革部門建立協(xié)同監(jiān)管機制，通過在線監(jiān)測、約談函詢、抽查核實等方式開展監(jiān)督管理。二是完善企業(yè)外債信息和重大事項報送制度，密切關注企業(yè)外債實際借用和履約情況。三是進一步明確企業(yè)和相關中介機構違規(guī)行為的處置，構建多層次的市場約束機制。四是引導企業(yè)自主做好合規(guī)性審查，將事中事后監(jiān)管與事前審核登記更好銜接。（五）引導企業(yè)加強外債風險管理。對企業(yè)合理控制外債規(guī)模、強化外債風險意識、加強外債風險管理等提出指導性意見和要求?？茖W設計審核登記申請報告有關內容要求，引導企業(yè)合理審慎決策，在申請環(huán)節(jié)即樹立風險管理意識、制定風險防范措施，推動企業(yè)外債風險防范“關口前移”?！豆芾磙k法》的權威解答3、與企業(yè)中長期外債現(xiàn)行管理規(guī)定如何銜接？《管理辦法》將于2023年2月10日施行，《國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知》（發(fā)改外資﹝2015﹞2044號）同時廢止。國家發(fā)展改革委也將持續(xù)深化“放管服”改革，不斷完善外債審核登記網絡系統(tǒng)，通過政務服務平臺發(fā)布與《管理辦法》相配套的《辦事指南》和常見問題解答，細化對企業(yè)的指導，提高外債審核登記工作的透明度，進一步提升企業(yè)借用外債便利性。《管理辦法》的全文學習三《管理辦法》的全文學習《管理辦法》的全文學習本辦法所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權，或雖不擁有半數(shù)以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經營、財務、人事、技術等重要事項。本辦法所稱債務工具，包括但不限于高級債、永續(xù)債、資本債、中期票據(jù)、可轉換債券、可交換債券、融資租賃及商業(yè)貸款等。第三條國家發(fā)展和改革委員會（以下稱“國家發(fā)展改革委”）在國務院規(guī)定的職責范圍內，按照“控制總量、優(yōu)化結構、服務實體、防范風險”的原則，對符合條件的企業(yè)外債實行審核登記管理。第四條企業(yè)借用外債，應當按照本辦法規(guī)定申請辦理外債審核登記等手續(xù)，報告和披露有關信息，優(yōu)化外債使用，做好風險管理，配合監(jiān)督檢查。第五條國家發(fā)展改革委建立企業(yè)外債審核登記管理和服務網絡系統(tǒng)（以下稱“網絡系統(tǒng)”）。企業(yè)可以通過網絡系統(tǒng)申請外債審核登記、報告有關信息等；不適宜使用網絡系統(tǒng)的事項，企業(yè)可以使用紙質材料提交。網上申報指南由國家發(fā)展改革委發(fā)布?！豆芾磙k法》的全文學習第二章外債規(guī)模和用途第六條國家發(fā)展改革委根據(jù)國民經濟和社會發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，合理調控企業(yè)外債總量與結構。第七條企業(yè)外債資金使用應聚焦主業(yè)，有利于配合落實國家重大戰(zhàn)略和支持實體經濟發(fā)展。第八條企業(yè)可根據(jù)自身資信情況和實際需要，自主決策在境內外使用外債資金，其用途應符合以下條件：（一）不違反我國法律法規(guī)；（二）不威脅、不損害我國國家利益和經濟、信息數(shù)據(jù)等安全；（三）不違背我國宏觀經濟調控目標；（四）不違反我國有關發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策，不新增地方政府隱性債務；《管理辦法》的全文學習（五）不得用于投機、炒作等行為；除銀行類金融企業(yè)外，不得轉借他人，在外債審核登記申請材料中已載明相關情況并獲得批準的除外。第三章外債審核登記第九條企業(yè)借用外債應符合以下基本條件：（一）依法設立并合法存續(xù)、合規(guī)經營，具備健全且運行良好的組織機構；（二）有合理的外債資金需求，用途符合前述規(guī)定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風險防控機制；（三）企業(yè)及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規(guī)行為被依法立案調查的情形。第十條企業(yè)應當在借用外債前取得《企業(yè)借用外債審核登記證明》（以下稱《審核登記證明》），完成審核登記手續(xù)。未經審核登記的，不得借用外債。《管理辦法》的全文學習本辦法所稱借用外債前，是指企業(yè)在行使外債資金提取權利（境外債券完成交割或商業(yè)貸款首次提款）之前。第十一條企業(yè)應當由境內控股企業(yè)總部（總公司、總行等）向國家發(fā)展改革委（以下稱“審核登記機關”）提交申請報告并附具有關文件（以下稱“附件”）。第十二條申請報告應當主要包括以下內容：（一）企業(yè)基本情況、存續(xù)外債及合規(guī)情況；（二）借用外債必要性、可行性、經濟性和財務可持續(xù)性分析；（三）借用外債方案，包括外債幣種、規(guī)模、利率、期限、債務工具類型、擔?；蚱渌鲂糯胧⒛技Y金用途、資金回流情況及借用外債工作計劃；（四）外債本息償付計劃及風險防范措施；（五）企業(yè)借用外債真實性承諾函?！豆芾磙k法》的全文學習申請報告的通用文本以及附件清單由審核登記機關發(fā)布。第十三條申請報告或附件不齊全、不符合規(guī)定形式或不屬于審核登記機關管理范圍的，審核登記機關應當在收到申報材料之日起5個工作日內一次性告知企業(yè)。逾期不告知的，自收到申報材料之日起即為受理。審核登記機關受理或不予受理，都應當通過網絡系統(tǒng)告知企業(yè)。企業(yè)需要受理或不予受理憑證的，可以通過網絡系統(tǒng)自行打印或要求審核登記機關出具。第十四條審核登記機關在受理之日起3個月內，對符合規(guī)定的審核登記申請，出具《審核登記證明》；對不符合規(guī)定的審核登記申請，出具不予審核登記書面通知，并說明不予審核登記的理由。第十五條受理審核登記申請后，如需企業(yè)補充披露、解釋說明、中介機構進一步核查問題的，審核登記機關可出具書面補齊補正通知。自補齊補正通知發(fā)出之日起至收到齊備合規(guī)的回復文件的時間，不計算在審核登記辦理時限內。未按時反饋書面回復意見的，審核登記機關可終止審核并說明理由。《管理辦法》的全文學習第十六條《審核登記證明》自出具之日起有效期1年，過期自動失效。第十七條企業(yè)憑《審核登記證明》按規(guī)定辦理外匯登記、賬戶開立、資金收付和匯兌、資金使用等相關手續(xù)。對于屬于本辦法管理范圍但未取得《審核登記證明》的企業(yè)，相關部門不予辦理有關手續(xù)，金融機構不予辦理有關業(yè)務。第十八條完成外債審核登記后發(fā)生下列情形之一且確需調整的，企業(yè)應當在有關情形發(fā)生前向審核登記機關提出變更申請：（一）擬借用外債幣種或債務工具類型改變；（二）募集資金用途發(fā)生重大變化；（三）需要對《審核登記證明》有關內容進行重大調整的其他情形?！豆芾磙k法》的全文學習審核登記機關應當在受理變更申請之日起20個工作日內，對理由充分的申請作出同意變更的書面決定；對理由不充分的申請，出具不予同意變更的書面通知，并說明理由。企業(yè)根據(jù)審核登記機關要求補充披露、解釋說明、中介機構進一步核查問題的時間不計算在內。第十九條申請審核登記過程中，企業(yè)因融資計劃或方案調整等原因，需要撤回審核登記申請的，應及時向審核登記機關提交撤回申請。第二十條審核登記機關應當依法履行職責，嚴格按照規(guī)定權限、程序、時限等要求辦理外債審核登記，提高行政效能，提供優(yōu)質服務。第二十一條企業(yè)須對通過網絡系統(tǒng)和線下提交各類材料的真實性、準確性、完整性負責，并及時履行相關信息披露義務，不得有隱瞞、虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏?！豆芾磙k法》的全文學習《管理辦法》的全文學習本辦法所稱借用外債后，是指企業(yè)在行使外債資金提取權利（境外債券完成交割或商業(yè)貸款每筆提款）之后。第二十五條企業(yè)外債募集資金實際用途應與《審核登記證明》內容相一致，不得挪作他用。第二十六條企業(yè)應于每年1月末和7月末前5個工作日內，通過網絡系統(tǒng)向審核登記機關報送外債資金使用情況、本息兌付情況和計劃安排、主要經營指標等。如出現(xiàn)境內外債務償付風險或重大資產重組等可能影響債務正常履約的重大情況，企業(yè)應及時報送有關信息并采取風險隔離措施，防范境內債券違約風險外溢和交叉違約風險。第二十七條審核登記機關根據(jù)有關法律法規(guī)和政策，聯(lián)合有關部門和地方發(fā)展改革部門建立協(xié)同監(jiān)管機制，通過在線監(jiān)測、約談函詢、抽查核實等方式對企業(yè)借用外債進行事中事后監(jiān)督管理。企業(yè)及相關中介機構應予以配合。《管理辦法》的全文學習企業(yè)或相關中介機構因借用外債，需配合境外監(jiān)管機構檢查或調查、涉及國家安全或公共利益的，應事先向境內有關主管部門報告。第五章法律責任第二十八條違反本辦法規(guī)定借用外債的，審核登記機關視情節(jié)輕重對相關企業(yè)及其主要責任人予以約談、公開警告等懲戒措施。企業(yè)申請材料和披露信息存在隱瞞、虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，審核登記機關對相關企業(yè)及其主要責任人予以警告。通過隱瞞、欺騙、賄賂等不正當手段取得《審核登記證明》的，審核登記機關對相關《審核登記證明》予以撤銷。未按本辦法第二十四條、第二十六條規(guī)定報告有關信息的，審核登記機關責令企業(yè)限期改正；情節(jié)嚴重或逾期不改正的，對相關企業(yè)及其主要責任人予以警告?！豆芾磙k法》的全文學習第二十九條中介機構存在以下違規(guī)行為的，審核登記機關將予以通報，并商請有關部門依法依規(guī)處罰相關機構及有關責任人。（一）明知或應知企業(yè)違反本辦法相關規(guī)定借用外債而為其提供相關中介服務的；（二）出具的書面核查報告和意見及相關披露信息存在隱瞞、虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的。第三十條企業(yè)及相關中介機構上述違規(guī)情形將通過“信用中國”網站、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等進行公示。第三十一條審核登記機關工作人員有下列行為之一的，責令其限期改正，并追究有關責任人的行政責任：（一）濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；（二）違反本辦法規(guī)定程序和條件辦理審核登記的；（三）其他違反本辦法規(guī)定的行為?！豆芾磙k法》的全文學習第三十二條涉及違法犯罪的，依法將有關線索移送司法機關，追究其法律責任。第六章附則第三十三條境內企業(yè)間接在境外借用外債適用本辦法。本辦法所稱境內企業(yè)間接在境外借用外債，是指主要經營活動在境內的企業(yè)，以注冊在境外的企業(yè)的名義，基于境內企業(yè)的股權、資產、收益或其他類似權益，在境外發(fā)行債券或借用商業(yè)貸款等。第三十四條企業(yè)借用外債涉及對外報告和披露事項的，應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和有關規(guī)定，建立健全保密制度，采取必要措施落實保密責任，不得泄露國家秘密，不得損害國家安全和公共利益。