企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表操作手冊(cè)

廣東企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表操作手冊(cè).登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)1）登錄成功后，進(jìn)入溫馨提示和辦稅服務(wù)廳簡(jiǎn)介頁(yè)面，如下圖:《福》廣東省國(guó)家稅務(wù)局《?！窂V東省國(guó)家稅務(wù)局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT局長(zhǎng)信箱|信訪信箱局長(zhǎng)信箱|信訪信箱|網(wǎng)站地圖|聯(lián)系我們版權(quán)所有?2011廣東省國(guó)家稅務(wù)局建議使用1024X768分辨率工E5以上瀏覽器瀏覽本站地址：廣州市北上區(qū)陽(yáng)｛路數(shù)號(hào):｛工工田0：郵政編碼：XXXXXX聯(lián).系電話(huà)：XXXKXK2）點(diǎn)擊左上角“申報(bào)區(qū)”一一“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。?Q廣東省國(guó)家稅務(wù)GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOF?Q廣東省國(guó)家稅務(wù)GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOF申報(bào)查詢(xún)您在他器選擇兼容彳.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表所屆年度2010納稅人名稱(chēng)（會(huì)章）:納稅大識(shí)別號(hào)：法定代表人:聯(lián)系電話(huà)：申報(bào)日期：2011-03-09主管稅弟機(jī)關(guān)名稱(chēng)t受理專(zhuān)用章）：廣東省國(guó)家稅資局受理稅務(wù)人員:（網(wǎng)上申報(bào)）聯(lián)系電話(huà)：123661受理日期：2011-03-09埴寫(xiě)2）點(diǎn)擊“填寫(xiě)”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過(guò)選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫(xiě)的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類(lèi)型。如下圖：關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇納稅人識(shí)別號(hào)納稅大名稱(chēng)申報(bào)年度2010《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅箔機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)就其與關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，附送年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表.用特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》：企業(yè)未按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送用企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)多往來(lái)報(bào)告表》的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并按照用中華人民共和國(guó)稅收征管法》第六十條、第六十二條的規(guī)定，可處2口口口元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處如“元以上1口口口口元以下的罰款11M存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易（是隋）?⑥是 。否存在對(duì)外投資情況（是隋）?。是 。否存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是隋）?。是 。否確定返回3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無(wú)）”，“國(guó)家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國(guó)”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無(wú)需填寫(xiě)數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：”存在對(duì)外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”則需要下載、填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：”存在對(duì)外投資情況（是/否）？”選擇“是"，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對(duì)外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請(qǐng)到辦稅大廳申報(bào)!”5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫(xiě)的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類(lèi)，如下圖：尊敬的納稅人，歌迎來(lái)到關(guān)聯(lián)業(yè)箔往來(lái)報(bào)告表表單下載區(qū)所展年度二2010納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱(chēng)：■，，，i報(bào)告表表一（關(guān)聯(lián)關(guān)系表）表二（關(guān)聯(lián)交易匯總表）表三（購(gòu)銷(xiāo)表）表四（勞名表）表五（無(wú)嵬資產(chǎn)表）表六（固定資產(chǎn)表）表七（融通資金表）表凡（對(duì)外投資情況表）表九（對(duì)外支付款項(xiàng)情況表）校抽碼：4458 14456下載申報(bào)表返回6）填寫(xiě)完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊”下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：.如何填寫(xiě)電子表單1）打開(kāi)PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶(hù)也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶(hù)再次打開(kāi)PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。導(dǎo)入后，可以看到關(guān)聯(lián)申報(bào)表。點(diǎn)擊右上角的“高亮域”，表單中的必錄項(xiàng)會(huì)以紅色框突出顯示（如下圖）。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對(duì)外投資情況或?qū)ν庵Ц犊铐?xiàng)，填寫(xiě)表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過(guò)人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。.如何提交電子表單1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可進(jìn)行數(shù)字簽名并提交申報(bào)表，簽名域如下圖所示:

2第2年00003第3年00004裔年000D5艇年0000以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失|jzyhndmbje|0經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）納稅人數(shù)字簽名：請(qǐng)輸入密碼：提交（提示，已數(shù)字簽名的納稅人無(wú)需輸入巒碼,直接提交即可.）2）插入數(shù)字證書(shū)，點(diǎn)擊“納稅人數(shù)字簽名”，按提示錄入數(shù)字證書(shū)密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。如下圖所示：1第1年00002第工年00003第年00004第4年00005第5年0000以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失0始辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）納稅人數(shù)字簽名： 親奈夠 請(qǐng)輸入密碼： 提交（提示，已數(shù)字簽名的納稅人無(wú)需輸入密碼，直按提交即可.）.查詢(xún)電子表單是否提交成功1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢(xún)”，進(jìn)入查詢(xún)區(qū)，如下圖。

《貓》廣東省國(guó)家稅務(wù)局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT企業(yè)所得稅年度申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)至詢(xún)條件局長(zhǎng)信箱|信訪信箱|網(wǎng)站地圖|聯(lián)系我們《貓》廣東省國(guó)家稅務(wù)局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT企業(yè)所得稅年度申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)至詢(xún)條件版楨所有?2011廣東省國(guó)家稅務(wù)局建議使用1024乂768分辨率工即以上瀏覽器瀏覽本站地址：廣州市KX區(qū)矍K路工K號(hào)XXKXXK郵政編碼：X：CfX工工聯(lián)系.電話(huà)：XXXXXX序號(hào)批號(hào)20110321223459852002廣東美聯(lián)申報(bào)（1-7）2010010120101231處理成功2011-03-2109:1'每頁(yè)30條記錄|共1頁(yè)/藻記錄［［首頁(yè)］［上一頁(yè)］［下一頁(yè)］［最后一頁(yè)閨1旗［go］序號(hào)批號(hào)20110321223459852002廣東美聯(lián)申報(bào)（1-7）2010010120101231處理成功2011-03-2109:1'每頁(yè)30條記錄|共1頁(yè)/藻記錄［［首頁(yè)］［上一頁(yè)］［下一頁(yè)］［最后一頁(yè)閨1旗［go］|信息列表區(qū)業(yè)務(wù)狀態(tài)：所厘年度：報(bào)表名稱(chēng)提交時(shí)間20110320210819062148廣東關(guān)聯(lián)申報(bào)（1間2010010120101231處理成功查看2011-03-2007:5<0》廣東省國(guó)家稅務(wù)局GUANGDONGMUMICIPALOFFICEOFSAT諳埴寫(xiě)