員工福利費用控制辦法模板

3/3職工或員工福利費用監(jiān)控方法第1章總則第1條目的為避開職工或員工福利費的不合理支出和無效開銷，嚴格監(jiān)控職工或員工福利費用的增長，特制定本方法。第2條適用范圍本方法適用于公司職工或員工福利費用的管理與監(jiān)控。第3條原則1．加強職工或員工福利費的管理，嚴禁隨便提高發(fā)放標準，擴大開支范圍。2．加強福利費收支預算管理，遵循量入為出、略有節(jié)余的原則。3．嚴格依照財務(wù)制度進行會計核算，單獨設(shè)置賬冊，進行準確核算。第2章職工或員工福利費用監(jiān)控職能第4條在分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導下，財務(wù)部是職工或員工福利費的主管部門，對職工或員工福利費實行歸口方案管理，監(jiān)控開支，準確使用。其職責包括以下內(nèi)容。1．對職工或員工福利費的使用，一旦發(fā)覺有弄虛作假或違反財務(wù)紀律的行為，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷，并向分管副總經(jīng)理匯報。2．負責職工或員工福利費報銷憑證的審核、報銷、記賬和會計報表填制工作。3．制定《職工或員工福利費承包方案》并組織實施。4．負責對用于購置福利性固定資產(chǎn)的增資核算。5．負責對福利費支出辦理社會集團購買力批準手續(xù)。社會集團購買力，是指在一定時期內(nèi)，公司使用的經(jīng)營收入，通過市場購買供集體使用的公用消費品的貨幣支付能力，包括購買家具、辦公用品、文娛用品、書報雜志、用具、炊事用具和勞動愛護用品等支出。第5條人力資源部及采購部等關(guān)于部門是使用職工或員工福利費的執(zhí)行單位，其職責如下。1．人力資源部對職工或員工福利成本進行預算。預算程序如圖2-1所示。圖2-1職工或員工福利費用預算程序示意圖2．人力資源部負責把握職工或員工福利性所有津貼的執(zhí)行標準，并及時通知財務(wù)部組織發(fā)放。3．采購部負責福利品的采購及發(fā)放。第3章職工或員工福利費監(jiān)控內(nèi)容與要求第6條福利費開支范圍1．過節(jié)費，包括發(fā)放的物品、節(jié)日補助（不包含加班補助）、職工或員工節(jié)日聚餐等。2．職工或員工活動費，包括旅游（春游、秋游）費、文體活動（含用品）費、職工或員工聯(lián)誼活動費（包括場地租用費、餐費、獎品等）等。3．職工或員工生活用品購置費，包括購買家具、炊具、燃氣等職工或員工集體宿舍必需的各種用品所花費的所有費用。4．其他費用，包括職工或員工困難補助費、撫恤金、喪葬費、工傷醫(yī)療費、工傷補助費、探視費、慰問職工或員工費、職工或員工體檢費等。第7條不應從福利費用中支出的項目1．企業(yè)職工或員工獎金、津貼和補助支出。2．商業(yè)保險屬于個人投資行為，所需資金不得從應付福利費中列支。3．業(yè)務(wù)招待費支出。4．其他與福利費無關(guān)的所有支出。第4章職工或員工福利費監(jiān)控程序第8條人力資源部年末編制下年度職工或員工福利成本預算。第9條財務(wù)部于年初編制出《職工或員工福利費方案》，下達到各單位執(zhí)行。第10條依據(jù)領(lǐng)導批準的方案，由財務(wù)部按季度匯總辦理控購物資的審批手續(xù)。第11條職工或員工福利費的收支賬務(wù)程序比照一般會計制度辦理，支出金額超過2000元以上者需提交主管副總經(jīng)理審批。第12條財務(wù)部每半年編制《福利費支出明細表》，交主管副總經(jīng)理審批并公布。第5章附則第13條本方法執(zhí)行狀況，由財務(wù)部負責人按月檢查與考核