EBS全面預算管理

ProducedbyApplications&IndustryMarketingORACLE全面預算管理EnterprisePlanningandBudgeting議題全面預算管理實踐和內容OracleEPB預算管理方案實現預算編制預算執(zhí)行和控制預算的分析和調整Q&A全面預算管理的最佳實踐預算目標下達預算編制預算匯總審批預算執(zhí)行與監(jiān)控預算分析調整預算考核評價全面預算管理循環(huán)

預算流程統(tǒng)計

每1億美元收入花費6.3萬美元110天預算還是有所偏離，平均10%PriceWaterhouse研究成果大型企業(yè)通常預算工作的困難缺乏預算編制的平臺缺乏實時監(jiān)控的一體化平臺預算分析功能較弱Oracle對預算管理的價值理念：統(tǒng)一平臺（預算財務信息與實際財務信息）電子試算表的缺陷

預算數據缺乏集中控制數據輸入及維護的工作量大缺乏多維、動態(tài)反映的能力缺乏權限管理和權限控制缺乏流程管理及版本控制系統(tǒng)整合性欠佳適合財務核算及預算管理需要的立體科目結構組織結構、責任中心、項目預算均可以通過科目設置來體現區(qū)分核算不同的會計主體

費用核算控制到部門(成本中心)按項目核算物資預算現金往來預算費用成本預算其他預算。。。議題全面預算管理實踐和內容Oracle預算管理方案實現預算編制預算執(zhí)行和控制預算的分析和調整Q&A全面預算整理流程戰(zhàn)略預算執(zhí)行反饋績效管理核心財務全面預算管理事前有計劃事中有控制事后要分析Oracle預算編制（1）–自上而下的分解股份公司成本中心A成本中心C人力資源部財務部資產設備部業(yè)務部成本中心B飛行部項目部檢修部采購部年度增長率/利潤率成本指標項目指標…銷售計劃航班計劃采購計劃費用計劃項目計劃預算管理委員會Oracle預算編制（2）–自下而上的匯總股份公司成本中心A成本中心C人力資源部財務部資產設備部業(yè)務部成本中心B飛行部項目部檢修部采購部Oracle靈活的預算匯總工具Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制定義預算維度公司部門科目區(qū)域渠道……定義維值資產、負債、收入、費用細分收入、費用的種類航空發(fā)動機

-型號1……型號n轉包生產-發(fā)動機零部件技術和研發(fā)民品定義求解公式定義求解定義求解公式+工資+獎金+失業(yè)保險+健康保險+醫(yī)療保險+……報酬和福利工資=？基本工資+級別津貼+飛行補貼+浮動。。。定義求解公式工資預定義十四類計算模型定義預算工作流自動化的任務流定義預算工作流用戶可以自由定義設置預算指南和指標設定預算指南定義預算指標Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制分發(fā)預算模板預算模板的分發(fā)分發(fā)預算模板Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制分發(fā)預算模板所有的通知發(fā)布在用戶的門戶上編制預算數據預算指南編制工具不同的維度組合編制、收集數據定義好的數據模型箭頭代表不同性質的指標Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制自動提交工作表提交預算數據提交預算數據提交工作表前驗證預算值與指標之間的差異提交預算數據Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制預算數據的審批所有的通知發(fā)布在用戶在門戶上預算數據的審批工作表的審批流程進行狀態(tài)預算數據的審批預算數據的審批演示Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制預算執(zhí)行和控制預算指標下達配置系統(tǒng)預算額度指定預算控制方式絕對控制建議控制完全無控制剛性控制彈性控制定義不同期間的預算指標月度控制階段控制單項控制總額控制系統(tǒng)提供多種標準的預算控制方式可以滿足公司對預算控制各維度的需求在采購申請、采購發(fā)票、記帳憑證輸入過程中，系統(tǒng)自動檢查可用資金預算編制Oracle預算控制－采購費用控制（舉例）采購模塊事前請購－采購應付模塊事中發(fā)票－付款總帳模塊事后帳務－報表預算控制層次：1）請購單，采購申請批準2）采購發(fā)票3）記賬憑證預算科目和控制級別定義預算在線檢查與控制-設置環(huán)節(jié)預算數據定義預算在線檢查與控制-憑證輸入預算在線檢查與控制-發(fā)票輸入預算在線檢查與控制-訂單輸入統(tǒng)一的預算管理控制平臺設計之初就采用了提供統(tǒng)一真實信息的通用數據模型構建集成、可靠靈活的預算管理系統(tǒng)支持按業(yè)務流進行模塊化部署充分利用底層技術優(yōu)勢應付帳款固定資產員工報銷總帳預算編制工作流預警個人門戶薪酬管理項目管理生產采購預算控制系統(tǒng)預算分析庫存管理Oracle全面預算管理流程定義確認KPIs基于公司戰(zhàn)略確定預算指標編制收入預算費用預算差異標識注釋建立預算維度預算模型預算工作流預算指南、目標分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員提交&審批確定預算通報管理層匯總定義分發(fā)編制提交審批建立預算分析&滾動預測定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測預算執(zhí)行和控制報表分析不同維度的組合報表輸出不同的工具用顏色標識可接受程度預算數據的分析報表分析54種不同圖