國際結(jié)算 第1章

國際結(jié)算InternationalSettlement什么是結(jié)算：貨幣關(guān)系的計(jì)算和結(jié)清什么是國際結(jié)算：國際貨幣關(guān)系的計(jì)算和結(jié)清為什么學(xué)習(xí)國際結(jié)算：關(guān)我何事供職貿(mào)易公司：出口貨款的順利回收，防止被騙。供職銀行：國際結(jié)算業(yè)務(wù)已成為重要的業(yè)務(wù)種類，越來越受重視。自己開公司：直接利益關(guān)系、融資投資：國際投資旅游或留學(xué)：學(xué)費(fèi)、差旅費(fèi)第一章國際結(jié)算概述第二章國際結(jié)算中的票據(jù)第三章匯款第四章托收第五章信用證第六章銀行保函與備用信用證第七章

國際保理服務(wù)第八章

包買票據(jù)業(yè)務(wù)第九章

國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇第十章

非貿(mào)易結(jié)算第十一章

單據(jù)研究內(nèi)容參考書目韓常青.國際結(jié)算.北京:中國商務(wù)出版社.2007.1.應(yīng)誠敏,刁德霖.國際結(jié)算.上海:立信會(huì)計(jì)出版社.2006.9.賀瑛.國際結(jié)算.上海:復(fù)旦大學(xué)出版社.2006.5.沈其明.國際結(jié)算.北京:機(jī)械工業(yè)出版社.2006.8.朱箴元.國際結(jié)算.北京:中國金融出版社.2005.8.蘇宗祥,景乃權(quán),張林森.國際結(jié)算.北京:中國金融出版社.2004.6.第一章國際結(jié)算概述第一節(jié)國際結(jié)算的基本概念第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國際結(jié)算中的往來銀行第一節(jié)國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的含義國際結(jié)算的種類國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際結(jié)算的基本內(nèi)容一、國際結(jié)算的含義InternationalSettlement是指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動(dòng)清償國與國之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是國際結(jié)算的最初目的貨幣收付是國際結(jié)算的手段國際旅游國外親友贈(zèng)款出國留學(xué)對(duì)外國受災(zāi)地區(qū)的捐助勞務(wù)輸出國際工程承包技術(shù)轉(zhuǎn)讓商品貿(mào)易外匯買賣對(duì)外投資對(duì)外籌資戰(zhàn)爭賠款哪些活動(dòng)會(huì)引起跨國的貨幣收支？二、國際結(jié)算的分類有形貿(mào)易類由商品進(jìn)出口引起的金錢收付商品貿(mào)易無形貿(mào)易類這類的收付是以勞務(wù)為背景，或者僅僅是單方面的付出國際旅游；國外親友贈(zèng)款；出國留學(xué)；對(duì)外國受災(zāi)地區(qū)的捐助；勞務(wù)輸出；國際工程承包；技術(shù)轉(zhuǎn)讓、賠款金融交易類純粹的金錢與金錢的交易外匯買賣；對(duì)外投資；對(duì)外籌資國際結(jié)算的種類2國際結(jié)算貿(mào)易結(jié)算非貿(mào)易結(jié)算SettlementofTrade

Non-tradeSettlement

凡是由國際間商品交換而產(chǎn)生的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算稱為貿(mào)易結(jié)算（重點(diǎn)內(nèi)容）凡是由國際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治往來及文化交流等活動(dòng)引起的貨幣收支或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算稱為非貿(mào)易結(jié)算在國際結(jié)算中，國際貿(mào)易結(jié)算一直占有主導(dǎo)地位由于貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)比其他的結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜得多，貿(mào)易結(jié)算幾乎包括了目前所使用的全部結(jié)算手段和結(jié)算方式由于貿(mào)易結(jié)算作為銀行最主要的一項(xiàng)中間性業(yè)務(wù)，具有成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的特點(diǎn)，且不需占用信貸資金Subject:

TotalmerchandisetradeUnit:

USdollarsatcurrentprices(billions)三、國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際金融國際貿(mào)易商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交叉學(xué)科三、國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中介業(yè)務(wù)國際結(jié)算離不開國際金融國際貿(mào)易是國際結(jié)算的基礎(chǔ)國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算三、國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中介業(yè)務(wù)國際結(jié)算工具：匯票、本票、支票國際結(jié)算業(yè)務(wù)：匯款、托收、信用證國際結(jié)算離不開國際金融外匯轉(zhuǎn)移、外匯票據(jù)流動(dòng)、貨幣兌換與匯率、外匯進(jìn)出入管制、外匯風(fēng)險(xiǎn)國際貿(mào)易是國際結(jié)算的基礎(chǔ)貨款收付、貨物運(yùn)輸、保險(xiǎn)三、國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算活動(dòng)范圍大語言及文字溝通、資信了解、運(yùn)輸與保險(xiǎn)操作涉及一種以上的貨幣外匯管制、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境更復(fù)雜事先約定法律標(biāo)準(zhǔn)四、國際結(jié)算的基本內(nèi)容國際結(jié)算工具（國際結(jié)算使用的信用工具）國際結(jié)算方式國際結(jié)算單據(jù)（結(jié)匯單據(jù)）國際結(jié)算使用的信用工具，也稱金融工具（FinancialInstruments）?，F(xiàn)代結(jié)算主要是非現(xiàn)金結(jié)算，主要是票據(jù)結(jié)算。票據(jù)（Notes，Bills）——具有一定格式、載明確定金額、到期由付款人對(duì)持票人或其指定人無條件支付一定款項(xiàng)的信用憑證；或者說票據(jù)是以支付一定金額為目的的特種憑證主要包括匯票（BillofExchange）、支票（Check）和本票（PromissoryNote）

國際結(jié)算工具（票據(jù)）國際結(jié)算方式是指收付貨幣的手段和渠道國際結(jié)算的最主要內(nèi)容主要包括：匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（LetterofCredit,L/C）、銀行保函（Bank’sL/G）、備用信用證（SLC）、保理服務(wù)（Factoring）、包買票據(jù)（Forfaiting)和協(xié)定貿(mào)易結(jié)算（SettlementUnderTradeAgreement）……非貿(mào)易結(jié)算方式包括僑匯、外幣兌換、買匯和光票托收……國際結(jié)算單據(jù)Documents是指國際結(jié)算中涉及到的以反映和說明貨物特征為目的的商業(yè)憑證主要包括：運(yùn)輸單據(jù)（TransportDocuments）：反映貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）：反映貨物的保障程度商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）：反映貨物的基本情況附屬單據(jù)最重要的單據(jù)——海運(yùn)提單（MarineBilloflading,B/L）和多式聯(lián)運(yùn)提單（MultimodalTransportDocument,MTD）國際結(jié)算方式國際結(jié)算單據(jù)匯票支票貿(mào)易結(jié)算方式非貿(mào)易結(jié)算方式基本方式附屬方式匯款跟單托收跟單信用證銀行保函國際保理服務(wù)包買票據(jù)業(yè)務(wù)僑匯外幣兌換買匯與光票托收商業(yè)發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單跟單信用證匯票海關(guān)發(fā)票與領(lǐng)事發(fā)票裝箱單與重量單商檢證明基本單據(jù)附屬單據(jù)本票國際結(jié)算工具國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的發(fā)展趨勢我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展從易貨貿(mào)易到貨幣結(jié)算(Frombartertradetocashsettlements)從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）從貨物買賣到單據(jù)買賣（Fromdealingingoodstodealingindocuments）從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）（一）從易貨貿(mào)易到貨幣結(jié)算早期，貿(mào)易只是兩國邊界的偶然行為，產(chǎn)品種類和數(shù)量有限，貿(mào)易規(guī)模和距離小，貿(mào)易都采取以貨易貨（Barter）的方式隨著貿(mào)易范圍、規(guī)模和品種的增加，單靠以貨易貨這一簡單的貿(mào)易形式，已經(jīng)不能滿足不斷增加的貿(mào)易需要但早期的貿(mào)易主要以販運(yùn)的方式進(jìn)行，采取現(xiàn)金結(jié)算。貨幣作為一種結(jié)算工具的使用，大大地提高了成交的幾率，貨幣的結(jié)算也日益暴露出了一些缺點(diǎn)代替現(xiàn)金的新的結(jié)算方式——非現(xiàn)金結(jié)算，或票據(jù)結(jié)算——便應(yīng)時(shí)而生(二）從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)現(xiàn)金交易采取運(yùn)送黃金、白銀的方式，風(fēng)險(xiǎn)大，成本高，操作不便。公元11世紀(jì)，地中海沿岸的貿(mào)易開始使用“字據(jù)”，后來發(fā)展為票據(jù)。商人開始以一紙承諾或命令結(jié)算雙方或多方債權(quán)債務(wù)關(guān)系16-17世紀(jì)，歐洲大陸票據(jù)結(jié)算取代了現(xiàn)金結(jié)算，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。票據(jù)的讓購性（negotiability），即票據(jù)授予持票人可以將票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人的權(quán)利，因而可以代替貨幣的一些職能紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣方丁案例：商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)ABC1000盎司1000盎司To:C請(qǐng)將1000盎司黃金付給BABC1000盎司1000盎司To:C請(qǐng)將1000盎司黃金付給BD1000盎司（三）從貨物買賣到單據(jù)買賣

國際貿(mào)易發(fā)展到一定階段，一些貨運(yùn)單據(jù)具有了讓購性，這為交易的對(duì)象從貨物變成單據(jù)創(chuàng)造了條件，也為銀行直接介入買賣之間的結(jié)算提供了可能商品買賣變成了單據(jù)買賣貿(mào)易發(fā)展過程中的又一次質(zhì)的飛躍避免了貨物在多個(gè)商人之間的迂回曲折的運(yùn)送，拉直因而縮短了供貨商與最終客戶之間的貨物運(yùn)輸路線單據(jù)本身有了一定的抵押價(jià)值，可以使商人通過將單據(jù)抵押給銀行而從銀行那里獲得必要的融資出口方進(jìn)口方風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口方違約貨到付款進(jìn)口方不付款因此傾向于先收款再發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)：提不到貨貨不符合要求因此傾向于貨收到以后付款單到付款（妥協(xié)）絲綢進(jìn)出口合同何時(shí)付款直接關(guān)系到由誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的問題

單據(jù)代表貨權(quán)（四）從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算越來越多的商人通過銀行來結(jié)算他們的貨款銀行參與結(jié)算，商人們就可以充分利用票據(jù)結(jié)算的便利銀行可以利用其遍布各地的代理行關(guān)系，代客戶收付貨款銀行也可以將其信貸業(yè)務(wù)融入到結(jié)算服務(wù)中，為客戶提供融資便利銀行可以利用良好的信用，促成交易（四）從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算買賣雙方直接結(jié)算已經(jīng)完全由通過銀行結(jié)算所替代銀行信用引入到國際結(jié)算業(yè)務(wù)中逐漸形成了以貿(mào)易結(jié)算與融資相結(jié)合為特征的和以銀行為中樞的國際結(jié)算體系二、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢趨勢1：“貨到付款”被重新推崇賒賬方式（貨到付款）趨勢2：國際結(jié)算向電腦化、網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展SWIFT趨勢3：國際結(jié)算方式多樣化匯款、托收、信用證、保函、保理等趨勢4：銀行的資金融通作用越來越大出口押匯、進(jìn)口押匯、打包放款、票據(jù)貼現(xiàn)、買方信貸趨勢5：單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化、電子化EDI（ElectronicDataInterchange，電子數(shù)據(jù)交換）——交易速度快、及時(shí)性強(qiáng)、準(zhǔn)確性高、差錯(cuò)率低、庫存量小、開銷費(fèi)用低SWIFT,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會(huì)，簡稱環(huán)銀電協(xié)1973年國際銀行界組成的國際性的銀行通訊網(wǎng)絡(luò)每周7天、每天24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)儲(chǔ)存信息，自動(dòng)加押或核押，以密碼處理電文，自動(dòng)將文件分類等許多功能依賴這個(gè)通訊網(wǎng)，各國銀行之間能快速傳遞信息，高效率地處理國際銀行間的資金清算SWIFT碼的采用，使國際結(jié)算更加快捷、保密和安全SWIFT三、我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大（二）辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)增加（三）結(jié)算貨幣多元化（四）結(jié)算方式以信用證為主（五）國際結(jié)算涉及的地區(qū)廣泛（六）結(jié)算企業(yè)多樣化請(qǐng)自學(xué)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行代理行往來銀行的選擇第三節(jié)國際結(jié)算中的往來銀行一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行（一）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)分支行商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)代表處代理處子銀行聯(lián)營銀行銀團(tuán)銀行RepresentativeOffice是商業(yè)銀行設(shè)立的非營業(yè)性機(jī)構(gòu)，它不能經(jīng)營真正的銀行業(yè)務(wù)主要職能：探詢新的業(yè)務(wù)前景尋找新的盈利機(jī)會(huì)開辟當(dāng)?shù)匦畔⑿聛碓词欠种C(jī)構(gòu)的最低級(jí)和最簡單形式，它通常是設(shè)立更高形式機(jī)構(gòu)的一種過渡形式代表處AgencyOffice，辦事處、經(jīng)理處是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)母行的一個(gè)組成部分，不具備法人資格介于代表處和分行之間的機(jī)構(gòu)代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務(wù)如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務(wù)資金主要來源于總行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，或從東道國銀行同業(yè)市場拆入代理處分行，Branch是商業(yè)銀行設(shè)立的營業(yè)性機(jī)構(gòu)在法律上、在業(yè)務(wù)上都是母行的有機(jī)組成部分不是獨(dú)立的法律實(shí)體，沒有獨(dú)立的法人地位同時(shí)受到總行所在國與東道國雙方的法律及規(guī)章的制約其業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營政策要與總行保持完全一致分行的業(yè)務(wù)活動(dòng)限制以總行的資本、資產(chǎn)及負(fù)債為基礎(chǔ)來衡量總行對(duì)分行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任分行可以經(jīng)營完全的銀行業(yè)務(wù)，但不能經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)分行、支行分行下設(shè)的營業(yè)機(jī)構(gòu)即支行（Subbranch）支行的地位類似于分行，只是它直接屬分行管轄，規(guī)模比分行小，層次比分行低分行、支行Subsidiary，附屬銀行是商業(yè)銀行設(shè)立的間接營業(yè)機(jī)構(gòu)，是在東道國登記注冊(cè)而成立的公司性質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)在法律上是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營實(shí)體，它對(duì)自身的債務(wù)僅以其注冊(cè)資本為限負(fù)有限責(zé)任屬總行擁有的合法注冊(cè)公司，其股權(quán)的全部或大部分為總行所控制經(jīng)營范圍較廣，通常它能從事東道國國內(nèi)銀行所能經(jīng)營的全部銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)子銀行除可經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)外，還可經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)如證券、投資、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等子銀行Affiliate在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營特點(diǎn)上同子銀行類似在聯(lián)營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權(quán)都在50%以下，即擁有少數(shù)股權(quán)，其余股權(quán)可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有可以是兩國或多國投資者合資所建的，也可以是外國投資者通過購買當(dāng)?shù)劂y行部分股權(quán)而形成的其業(yè)務(wù)依注冊(cè)規(guī)定或被參股銀行的性質(zhì)而定最大優(yōu)勢是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢聯(lián)營銀行ConsortiumBank，是由兩個(gè)以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營銀行任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過50%作為一個(gè)法律實(shí)體，銀團(tuán)銀行有自己的名稱和特殊功能既接受母行委托的業(yè)務(wù)，也開展自己的活動(dòng)業(yè)務(wù)范圍：對(duì)超過母行能力或愿意發(fā)放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排承銷公司證券經(jīng)營歐洲貨幣市場業(yè)務(wù)安排國際間的企業(yè)合并和兼并提供項(xiàng)目融資和公司財(cái)務(wù)咨詢……銀團(tuán)銀行獲準(zhǔn)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的數(shù)家、甚至數(shù)十家銀行或其他金融機(jī)構(gòu)組成銀團(tuán)，按照嚴(yán)格的法律程序，基于相同的貸款條件，采用同一貸款協(xié)議，向同一借款人提供貸款或其他授信與其他形式的銀行相比，銀團(tuán)銀行具有這樣一些特點(diǎn)：組成銀團(tuán)銀行的母行大多是世界著名的跨國銀行銀團(tuán)銀行的注冊(cè)地多為一些國際金融中心或離岸金融中心它所經(jīng)營的業(yè)務(wù)大多是單個(gè)銀行不能或不愿經(jīng)營的成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、規(guī)模和難度較大的業(yè)務(wù)其業(yè)務(wù)對(duì)象主要是各國政府和跨國公司，它很少向消費(fèi)者經(jīng)營小額零售業(yè)務(wù)銀團(tuán)銀行代表處商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)代理處分支行子銀行聯(lián)營銀行銀團(tuán)銀行代表處商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)代理處分支行子銀行聯(lián)營銀行銀團(tuán)銀行不是獨(dú)立的法人是獨(dú)立的法人業(yè)務(wù)有限不經(jīng)營零售小額業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍較廣一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行（二）商業(yè)銀行的聯(lián)行SisterBank就是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的聯(lián)行需要，在國內(nèi)、國外設(shè)置的分、支行總行與分、支行之間，分行與支行之間及其相互間都是聯(lián)行關(guān)系根據(jù)設(shè)立的地點(diǎn)不同，聯(lián)行可分為國內(nèi)聯(lián)行和海外聯(lián)行一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行（二）商業(yè)銀行的聯(lián)行設(shè)立在國內(nèi)不同城市和地區(qū)的分、支行聯(lián)行國內(nèi)聯(lián)行海外聯(lián)行DomesticSisterBankOverseasSisterBank設(shè)置在海外的分、支行二、代理行代理關(guān)系是指兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立的往來關(guān)系建立了代理關(guān)系的銀行互為代理行（CorrespondentBankorCorrespondents,CORRES）（一）代理關(guān)系和代理行（二）代理關(guān)系的建立考察了解對(duì)方銀行的資信簽訂代理協(xié)議并互換控制文件雙方銀行確認(rèn)控制文件銀行只同那些資信良好，經(jīng)營作風(fēng)正派的海外銀行建立代理關(guān)系代理協(xié)議一般包括雙方銀行名稱、地址、代理范圍、協(xié)議生效日期、代理期限、適用分支行等收到對(duì)方銀行發(fā)來的控制文件后，如無異議，即可確認(rèn)，此后便照此執(zhí)行ControlDocuments銀行之間事先約定的，在發(fā)送電報(bào)時(shí)，由發(fā)電行在電文中加注密碼控制文件密押（TestKey）銀行有權(quán)簽字人的簽字式樣銀行之間的信函、憑證、票據(jù)等，經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后，寄至收件銀行，由收件銀行將簽名與所留印鑒進(jìn)行核對(duì)，如果相符，即可確認(rèn)其真實(shí)性印鑒（SpecimenSignatures）ControlDocuments控制文件銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)收費(fèi)的依據(jù)一般由總行制定并對(duì)外發(fā)布，各分支行據(jù)此執(zhí)行對(duì)方銀行委托我方銀行辦理業(yè)務(wù)，按照我方銀行費(fèi)率表收取費(fèi)用；我方銀行委托國外銀行辦理業(yè)務(wù)，則按對(duì)方銀行費(fèi)率表收費(fèi)費(fèi)率表應(yīng)定得適當(dāng)、