理財(cái)規(guī)劃(專題一)

理財(cái)規(guī)劃西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民1西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民講六個專題專題一概述專題二客戶關(guān)系的建立專題三客戶信息的收集專題四客戶財(cái)務(wù)狀況的分析專題五客戶理財(cái)方案的制定專題六客戶理財(cái)方案的實(shí)施2西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民專題一概述隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢日益明顯以及中國等新興市場的崛起，全球個人財(cái)富迅速增長，理財(cái)規(guī)劃在各國受到越來越廣泛的關(guān)注和重視。目前，理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國家已經(jīng)相當(dāng)成熟，形成了一套非常完整的理財(cái)體系，也催生了大批優(yōu)秀的理財(cái)專業(yè)人才。雖然我國理財(cái)觀念由來已久，但是真正現(xiàn)代意義上的理財(cái)體系還未建立起來。本專題將對理財(cái)規(guī)劃這一新興行業(yè)的相關(guān)概念進(jìn)行比較系統(tǒng)的介紹，使大家對理財(cái)規(guī)劃有一個概括性的理解。3西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民本專題主要介紹國內(nèi)外理財(cái)規(guī)劃概念的起源、發(fā)展和現(xiàn)狀理財(cái)?shù)幕緝?nèi)容，理財(cái)與儲蓄、投資、保險的區(qū)別理財(cái)規(guī)劃的目的理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)以及目標(biāo)的具體內(nèi)容理財(cái)規(guī)劃的原則以及有關(guān)理財(cái)規(guī)劃的基本理論理財(cái)規(guī)劃的流程，包括客戶關(guān)系的建立、客戶信息的收集、客戶狀況的分析、理財(cái)方案的制仃友實(shí)施等。4西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民講三個問題一、理財(cái)規(guī)劃的概念二、理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容三、理財(cái)規(guī)劃的業(yè)務(wù)流程5西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民一、理財(cái)規(guī)劃的概念1、理財(cái)規(guī)劃概念的起源2、理財(cái)規(guī)劃的基本內(nèi)容3、理財(cái)規(guī)劃的目的4、理財(cái)?shù)恼`區(qū)6西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民1、理財(cái)規(guī)劃概念的起源（1）國外理財(cái)概念的起源與發(fā)展（2）中國理財(cái)觀的建立與發(fā)展7西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）國外理財(cái)概念的起源與發(fā)展理財(cái)概念源于美國。雖然美國現(xiàn)今已有30多萬名理財(cái)師，但是在其萌芽期，20世紀(jì)30年代，理財(cái)僅僅是保險工作人員為兜售本公司商品而采取的一種全新的營銷策略。真正的理財(cái)出現(xiàn)于20世紀(jì)60年代，它的標(biāo)志是1969年國際理財(cái)協(xié)會的成立。8西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民國際理財(cái)協(xié)會的成立當(dāng)時，人們已經(jīng)認(rèn)識到了個人理財(cái)?shù)闹匾?，但還沒有發(fā)展到委托專業(yè)人員幫助其理財(cái)?shù)牡夭?。然而，?dāng)時一部分保險工作人員和信托投資推銷員已經(jīng)開始尋求系統(tǒng)化的理財(cái)概念，因此，成立了以這些人為中心的專業(yè)策劃團(tuán)體——國際理財(cái)協(xié)會。國際理財(cái)協(xié)會在成立初期僅有13名會員。隨著理財(cái)?shù)钠占?、發(fā)展，國際通用的注冊理財(cái)師人數(shù)不斷增加，目前已經(jīng)超過10萬人。9西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民20世紀(jì)70-80年代20世紀(jì)70-80年代是美國理財(cái)發(fā)展的關(guān)鍵時期。它的發(fā)展主要受兩方面的影響：一是金融改革的不斷推進(jìn)；另一個是個人金融資產(chǎn)的迅速增加。10西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民70-80年代的兩個原因一方面，在能夠運(yùn)用的資產(chǎn)增加的同時，能成為投資對象的商品也越來越多，但靠個人的判斷很難做出最佳選擇。再加上各國復(fù)雜的稅收制度，選擇商品投資的同時還必須考慮如何節(jié)稅和避稅，這時就需要有專家的幫助。另一方面，為了滿足顧客的需要，理財(cái)師的教育制度和資格評定制度也趨于完善。也就是說，顧客的需要和理財(cái)行業(yè)的興起共同促進(jìn)了理財(cái)師隊(duì)伍的發(fā)展。11西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民20世紀(jì)90年代進(jìn)入20世紀(jì)90年代，美國的理財(cái)行業(yè)已經(jīng)成熟，有了鞏固的社會地位，并著手理財(cái)師的選拔。至今，美國已成為擁有全球最先進(jìn)理財(cái)文化和理財(cái)機(jī)構(gòu)的國家之一。12西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）中國理財(cái)觀的建立與發(fā)展在我國，以家庭或個人致富為基本目標(biāo)的古代私人理財(cái)思想萌芽于春秋時期，初步形成于戰(zhàn)國時期，到西漢中期臻于成熟，其標(biāo)志是司馬遷《史記》的問世。《史記》，尤其是其中的《貨殖列傳》篇，蘊(yùn)含著豐富的中國古代私人理財(cái)思想，是中國私人理財(cái)發(fā)展史上一個重要的里程碑。中國真正意義上的理財(cái)業(yè)務(wù)興起于20世紀(jì)90年代中期，并在極短的時間內(nèi)成為一種時尚，為大多數(shù)國人所接受。13西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)文化回首中國理財(cái)文化發(fā)展的漫長歷程，可以發(fā)現(xiàn)最近理財(cái)業(yè)興起這殷激蕩的潮流后面蘊(yùn)藏著深刻的經(jīng)濟(jì)文化背景。14西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)行業(yè)和方式目前，國內(nèi)銀行、證券、保險、基金等行業(yè)得到了前所未有的發(fā)展，適應(yīng)個人理財(cái)需要的存款、股票、債券、基金、保險等理財(cái)產(chǎn)品如雨后春筍般飛速成長。經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，目前國內(nèi)比較可行的個人理財(cái)涉及的資產(chǎn)保值、增值方式，已經(jīng)包括了存款、證券投資、外匯投資、期貨投資、收藏品投資、特許加盟、保險、教育基金、個人消費(fèi)貸款（主要是一些固定資產(chǎn)消費(fèi)貸款的合理規(guī)劃）等。15西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民證券投資基金的出現(xiàn)1998年我國規(guī)范的證券投資基金的推出標(biāo)志著現(xiàn)代理財(cái)制度正式建立?；馂橹袊藥砹巳碌睦碡?cái)之道?；鹗潜姸嗬碡?cái)方式中發(fā)展更快、收益更明顯、安全更有保障的新的理財(cái)方式，正被人們逐步認(rèn)知并接受，不僅已走進(jìn)老百姓的生活，更在人們?nèi)粘＠碡?cái)中發(fā)揮著越來越大的作用。2006年以來強(qiáng)盛的基金財(cái)富效應(yīng)更是對基金業(yè)的一次重大普及與推廣。16西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)觀念的轉(zhuǎn)變隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中產(chǎn)階層和豪富階層正在迅速形成，有相當(dāng)一部分人的理財(cái)觀念從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健、保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，理財(cái)需求迅猛增長，中國已經(jīng)成為全球個人金融業(yè)務(wù)增長最快的國家之一。17西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民2、理財(cái)規(guī)劃的基本內(nèi)容（1）理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容（2）傳統(tǒng)理財(cái)觀念的誤區(qū)（3）理財(cái)相關(guān)的概念比較18西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容理財(cái)規(guī)劃主要包括現(xiàn)金規(guī)劃消費(fèi)支出規(guī)劃教育規(guī)劃風(fēng)險管理與保險規(guī)劃稅收籌劃投資規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。19西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)規(guī)劃的重點(diǎn)理財(cái)規(guī)劃的重點(diǎn)在于個人理財(cái)，它是在對個人收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理的基礎(chǔ)上，根據(jù)個人對風(fēng)險的偏好和承受能力，結(jié)合預(yù)定目標(biāo)運(yùn)用諸如儲蓄、保險、證券、外匯、收藏、住房投資等多種手段管理資產(chǎn)和負(fù)債，合理安排資金，從而在個人風(fēng)險可以接受的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值最大化的過程。20西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民現(xiàn)代意義個人理財(cái)?shù)膬?nèi)涵現(xiàn)代意義的個人理財(cái)不同于單純的儲蓄或投資，它不僅包括財(cái)富的積累，而且還囊括了財(cái)富的保障和安排。財(cái)富保障的核心是對風(fēng)險的管理和控制，也就是當(dāng)自己的生命和健康出現(xiàn)了意外，或個人所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大不利變化，如惡性通貨膨脹、匯率大幅降低等問題時，自己和家人的生活水平不至于受到嚴(yán)重影響。21西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）傳統(tǒng)理財(cái)觀念的誤區(qū)根據(jù)上述含義，不難發(fā)現(xiàn)，中國人的傳統(tǒng)觀念至少在四個方面與現(xiàn)代理財(cái)觀念不同，存在誤區(qū)。講五點(diǎn)內(nèi)容：①誤區(qū)一：節(jié)儉生財(cái)②誤區(qū)二：理財(cái)是富人的專利③誤區(qū)三：理財(cái)是投機(jī)④誤區(qū)四：存錢就是理財(cái)⑤現(xiàn)代理財(cái)觀念：跨越整個生命周期22西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①誤區(qū)一：節(jié)儉生財(cái)傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，節(jié)儉是一種美德，但如果現(xiàn)在還秉持節(jié)儉的理財(cái)習(xí)慣，實(shí)在是滯后于時代發(fā)展。節(jié)儉本身并不生財(cái)，并不能增大資產(chǎn)規(guī)模，而僅僅是減少支出，這會影響現(xiàn)代人生活質(zhì)量的改善。俗話說，理財(cái)關(guān)鍵是開源節(jié)流，節(jié)儉雖然符合其中一項(xiàng)，但單靠節(jié)儉，絕不會成為富翁。23西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②誤區(qū)二：理財(cái)是富人的專利傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，要先有足夠的錢財(cái)，才有資格談投資理財(cái)。事實(shí)上，影響未來財(cái)富的關(guān)鍵因素，是投資報酬率的高低與時間的長短，而不是資金的多寡。毫不夸張地說，個人理財(cái)已成為我們每個人生活中不可缺少的部分。24西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③誤區(qū)三：理財(cái)是投機(jī)傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，投機(jī)是投機(jī)取巧或通過損人利己謀取不義之財(cái)，而投資是“以錢賺錢”活動，兩者有著本質(zhì)區(qū)別。當(dāng)然，投資與投機(jī)就像孿生兄弟，相伴而生，有投資必有投機(jī)。25西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④誤區(qū)四：存錢就是理財(cái)傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，只有把錢放在銀行才是理財(cái)。目前，儲蓄仍是大部分人傳統(tǒng)的理財(cái)方式。應(yīng)該說在人們的傳統(tǒng)觀念中儲蓄理財(cái)是最安全、最穩(wěn)妥的，但是鑒于目前實(shí)際利率為負(fù)利率，儲蓄理財(cái)是非常危險的理財(cái)方式，因?yàn)槔⑹杖脒h(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上貨幣貶值的速度，不適于作長期投資工具。26西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民當(dāng)今百萬富翁不如當(dāng)年萬元戶北師大教授鐘偉曾經(jīng)選取1981年、1991年、2001年和2007年四個節(jié)點(diǎn)，測算“萬元戶”財(cái)富，上述四個時點(diǎn)居民儲蓄總額分別為532億元、9200億元、7.4萬億元和17.3萬億元，考慮人口變化之后人均儲蓄為52元、800元、5900元和1.3萬元。1981年的萬元財(cái)富算到現(xiàn)在差不多是255萬元。27西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤現(xiàn)代理財(cái)觀念：跨越整個生命周期現(xiàn)代意義上的理財(cái)規(guī)劃思想是在人類進(jìn)入“金融經(jīng)濟(jì)”時代產(chǎn)生并得到發(fā)展的。在個人和家庭資產(chǎn)中，金融資產(chǎn)的比重越來越大，個人對理財(cái)?shù)男枨笤诜秶喜粩嘌由斓耐瑫r，在時間跨度上也開始擴(kuò)展，跨越了個人及家庭的整個生命周期。28西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）理財(cái)相關(guān)的概念比較①理財(cái)與投資②理財(cái)與儲蓄③理財(cái)與保險29西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①理財(cái)與投資說到理財(cái)，大多數(shù)人都會認(rèn)為，理財(cái)就是把手里的錢拿出去作某項(xiàng)投資，獲得比存入銀行要大的收益。比如買基金、投資股市，或是就某個經(jīng)營項(xiàng)目入股。然而真正意義的理財(cái)，卻不僅僅是投資這一項(xiàng)，投資只是全部理財(cái)內(nèi)容的1／8。30西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民人們最常犯的錯誤在現(xiàn)實(shí)生活中，很多人在理財(cái)上最常犯的錯誤就是把太多的精力放在投資上，卻忽視了如何去管理自己辛苦賺來的財(cái)富。由于比較沉溺于投資，就會比較在意市場的漲跌，在不經(jīng)意之間就有可能投入過多的資產(chǎn)，這其實(shí)已經(jīng)影響到了理財(cái)?shù)暮侠聿季帧?1西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)?shù)膬?nèi)容十分廣泛要制定一份周全的理財(cái)規(guī)劃，不僅要考慮財(cái)富的積累，還要考慮財(cái)富的保障，即對風(fēng)險的管理和控制。但也有人認(rèn)為，所謂理財(cái)，其實(shí)跟投資就是一回事兒，都有可能使手中的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值、增值?？茖W(xué)地說，投資乃是理財(cái)?shù)囊粋€組成部分。32西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②理財(cái)與儲蓄與儲蓄相比，理財(cái)在資產(chǎn)流動性、收益性、交易方式、理財(cái)產(chǎn)品類型等方面都有很大區(qū)別，而且更加側(cè)重于“投資”的功能。相對來說，儲蓄的流動性很強(qiáng)，您可以隨時支取，而且本金有保障，利息也是按照規(guī)定利率計(jì)算。而用于理財(cái)?shù)漠a(chǎn)品流動性相對較差，不可能全部都像儲蓄存款那樣隨存隨取。33西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民收益區(qū)別儲蓄存款的利息收益是確定的。存款到期時銀行按照中國人民銀行公布的利率計(jì)息，并代扣代繳利息稅。而理財(cái)?shù)氖找媛适遣淮_定的。在購買理財(cái)產(chǎn)品時看到的收益率只是“預(yù)期收益率”，最終實(shí)現(xiàn)的收益率要看理財(cái)期間實(shí)際達(dá)到的結(jié)果而定。34西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民風(fēng)險區(qū)別在投資風(fēng)險上，儲蓄存款是非常安全的，您只需要面對“通貨膨脹的風(fēng)險”和存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)不能償付本息的風(fēng)險。儲蓄利率如果低于通貨膨脹率，實(shí)際利率就是負(fù)數(shù)，獲得的利息很可能不夠彌補(bǔ)本金貶值的損失；存款機(jī)構(gòu)如果破產(chǎn)，在沒有國家保護(hù)或存款保險作保障的情況下，存款者也是有可能受到損失的。而理財(cái)?shù)娘L(fēng)險要視投資方式和投資實(shí)際達(dá)到的結(jié)果而定，比如利率掛鉤型產(chǎn)品包含利率風(fēng)險，匯率掛鉤型產(chǎn)品包含匯率風(fēng)險，信用掛鉤型產(chǎn)品包含信用風(fēng)險等，這些風(fēng)險是需要選擇了相關(guān)產(chǎn)品的投資者自己承擔(dān)的。35西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③理財(cái)與保險個人理財(cái)包括個人生活的各個重要方面：住房、汽車、大學(xué)教育、資產(chǎn)分配、保險、養(yǎng)老、退休保障又遺產(chǎn)、避稅、債務(wù)管理等。個人理財(cái)充分利用各種理財(cái)工具，如現(xiàn)金、銀行存款、股票、債券、基金、期貨、房產(chǎn)、保險等，達(dá)到合理分配資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)理財(cái)安全性、收益性等多樣化的目的。保險是進(jìn)行個人理財(cái)?shù)闹匾ぞ?，與住房、大學(xué)教育、養(yǎng)老、退休保障、遺產(chǎn)、避稅等人生各方面息息相關(guān)，涉及資金的安全、流動和增值。人們的經(jīng)濟(jì)狀況和年齡各不一樣，因此保險理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)各有不同。36西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險是理財(cái)?shù)囊粋€手段以保險來妥善管理風(fēng)險，從而獲得最穩(wěn)當(dāng)?shù)恼{(diào)控與最大的預(yù)期收益，是至為重要和富前瞻性的。正確和完善的保險產(chǎn)品組合與規(guī)劃有助于個人理財(cái)規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。37西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險是理財(cái)?shù)慕M成部分保險是個人和家庭整體理財(cái)安排的一部分，是不可不考慮的重要部分。保險涉及方方面面，種類也很多。如：人壽保險、傷殘保險、重病保險、長期護(hù)理保險、個人健康保險、房子保險、車子保險、責(zé)任保險、過失保險等。38西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險經(jīng)紀(jì)現(xiàn)在社會上基金經(jīng)紀(jì)人一般稱自己為“理財(cái)顧問”。保險經(jīng)紀(jì)也稱自己為“理財(cái)保險顧問”，甚至不用“保險”兩字，干脆叫“理財(cái)顧問”。39西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險是理財(cái)計(jì)劃的重要方面保險確實(shí)是理財(cái)計(jì)劃過程中不可缺少的一個極其重要的方面。成功的理財(cái)要達(dá)到的目標(biāo)是通過有效的規(guī)劃實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)獨(dú)立。我們平時講理財(cái)，管理的內(nèi)容可分為兩類：一類是可控制的事情；另一類是不可控制的事情?？煽刂频氖虑?，如買一幢房子，開一個教育基金的賬號，或定期定量作投資等。不可控制的事情中如購買彩票是令人愉快的；但生活中更多的不可控制的事情是不那么令人愉快的，如：親人去世、傷殘、車禍、火災(zāi)等。40西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險雖然對個人及家庭來說，這些不可控制的事情什么時候會發(fā)生是不可知的，但適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制措施可以對損失作補(bǔ)救。而保險便是這樣一種工具，可以用來管理因不可控制的事件而造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險。買保險就是用一定的代價將財(cái)務(wù)風(fēng)險合理合法地轉(zhuǎn)移到第三者那里。41西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民保險需求因人而異對于個人來說，需要決定的是：要對哪類風(fēng)險進(jìn)行保險，確定要多少數(shù)額的保險。但機(jī)動車第三者責(zé)任險是法律規(guī)定的，不可討論要不要的問題。生命和責(zé)任保險，一般取決于個人情況。一個單身人士，沒有需要撫養(yǎng)和負(fù)擔(dān)的人，可能不買人壽保險而考慮傷殘保險，因?yàn)槿f一因傷殘不能工作，那生活可能會成問題。而一個富有的人既可能認(rèn)為這些保險都不值得買，也可能認(rèn)為需要買更多的保險，以達(dá)到有效減稅、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等目的。42西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民3、理財(cái)規(guī)劃的目的工作的壓力、家庭的責(zé)任、子女的教育都會令人有巨大的危機(jī)感。財(cái)富的增長趕不上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，會讓人們喪失安全感。面對未來生活的不確定性，許多人開始有了理財(cái)意識。43西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民財(cái)務(wù)資源約束下生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)個人理財(cái)規(guī)劃主要解決的是個人財(cái)務(wù)資源約束情況下，個人生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)問題。一般來說，人的需求分為五個層次：生理需求、安全需求、社交和歸屬需求、尊重需求、自我實(shí)現(xiàn)。因此，無論是富人還是窮人，每一個有人生目標(biāo)的人，都需要制定財(cái)務(wù)規(guī)劃（表）。44西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同時期的理財(cái)規(guī)劃目的45西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民講八個問題（1）平衡現(xiàn)在和未來的收支（2）追求高品質(zhì)生活（3）高效運(yùn)用自身有限的財(cái)務(wù)資源（4）科學(xué)合理分析日后的財(cái)務(wù)狀況（5）抵御不測風(fēng)險和災(zāi)害（6）促進(jìn)家庭關(guān)系的和諧（7）造福子女（8）造福社會46西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）平衡現(xiàn)在和未來的收支理財(cái)規(guī)劃的核心目的是平衡現(xiàn)在和未來的收支。理財(cái)規(guī)劃就是使一生中的收入和支出基本平衡，不會因?yàn)槟硞€時期缺乏收入而陷入放棄某種支出的“饑荒”狀態(tài)。47西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民人一生只有一半時間具備賺錢能力如果一個人在任何時期都有收入，而且在任何時候賺的錢都等于用的錢，那么就不需要平衡收支間的差異，理財(cái)規(guī)劃對這個人來說并不是必須的?？墒鞘聦?shí)上，人的一生中只有約一半的時間具備賺取收入的能力。假如一個人的壽命為80年，那么前18年基本是受父母撫養(yǎng)，是沒有收入的；18至60歲則必須依靠工作養(yǎng)活自己與家人；而退休后如果不依賴于子女，又沒有收入來源，那么前期的理財(cái)規(guī)劃就十分有必要。48西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)和上班一樣重要理財(cái)規(guī)劃是一種工作，這種工作和能產(chǎn)生收入的其他工作一樣重要。不過大多數(shù)人只重視自己的職業(yè)收入，而忽視因?yàn)檫m當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)計(jì)劃而提高金錢效率和財(cái)富增長。49西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民用42年的收入平衡33年的支出目前收入超過支出時就會有儲蓄產(chǎn)生，而每個時期積累下來的儲蓄就是資產(chǎn)，這部分資產(chǎn)通過合理的理財(cái)規(guī)劃就可以“錢生錢”。當(dāng)人的能力無法繼續(xù)適應(yīng)工作賺取收入時，就要靠原有的資本來創(chuàng)造理財(cái)規(guī)劃的收入或變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足自己的生活需要，保持適當(dāng)?shù)纳钏?。假設(shè)受父母撫養(yǎng)的支出與撫養(yǎng)子女的支出相當(dāng)，一個人要讓一生的現(xiàn)金流入等于現(xiàn)金流出，就必須以中間約42年的收支結(jié)余來支付前后共33年的凈支出，以平衡收支的時間差異。50西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民靠理財(cái)規(guī)劃收入來安享晚年就整個生命周期來說，如果將工作期的收入超過生活支出的部分資金加以投資運(yùn)用，除了支付子女成長的費(fèi)用以外，退休時還可靠理財(cái)規(guī)劃收入來安享晚年。51西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民利用未來的收入滿足現(xiàn)在的支出而就某個時期來說，當(dāng)一時的現(xiàn)金收入無法支付現(xiàn)金支出時，可以適當(dāng)借錢來滿足需要。借錢的原因可能是暫時性的入不敷出，或者是一種財(cái)務(wù)策略，通過借款來購買可長期使用的房地產(chǎn)或汽車家電等。向金融機(jī)構(gòu)借錢會形成負(fù)債，需要支付利息，因此在貸款還清前，每期的支出除了生活消費(fèi)外還有財(cái)務(wù)上的本金利息攤還的支出，這相當(dāng)于利用了未來一段時期的收入來滿足現(xiàn)在的支出。52西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民理財(cái)規(guī)劃起到保障作用此外，在發(fā)生天災(zāi)人禍時，家庭現(xiàn)金流出將突然增加，而當(dāng)期的現(xiàn)金流入滿足不了這一突變的需要時，以前所做的理財(cái)規(guī)劃將起到極其重要的作用。例如，在理財(cái)規(guī)劃中事先購買了疾病保險，當(dāng)發(fā)生疾病需要支付巨額醫(yī)療費(fèi)用時，保險公司將能提供一定的現(xiàn)金收入，對正處于緊張狀態(tài)的你來說無疑是“雪中送炭”。53西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）追求高品質(zhì)生活平衡一生中的收支只是理財(cái)規(guī)劃的基本目的。每個人都希望過好日子，而不僅僅只是滿足由生到老的基本生活需求而已。買一間豪華舒適點(diǎn)的房子，開輛黑色的奔馳馳騁在空曠的馬路上，周末或節(jié)假日去西餐廳享受溫馨浪漫的晚餐，每年旅游一下，都是基本生活以外的奢侈想法。實(shí)現(xiàn)高品質(zhì)的生活就是理財(cái)規(guī)劃的另一個目的。54西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民配置資產(chǎn)存量對絕大多數(shù)人來說，因?yàn)槭杖胗邢?，高品質(zhì)的生活需要很難同時得到滿足，只有通過有計(jì)劃的安排，依靠科學(xué)的理財(cái)規(guī)劃方能逐步實(shí)現(xiàn)。因此，當(dāng)自身的財(cái)富積累到一定程度之后，理財(cái)規(guī)劃的重點(diǎn)就轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)存量的配置上。也就是如何有效運(yùn)用財(cái)富產(chǎn)生投資收益，讓自己及家人能過上更好的生活。55西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民需要行動計(jì)劃除了少數(shù)人擁有雄厚家產(chǎn)或意外中獎外，要想一步步實(shí)現(xiàn)夢想，需要以理財(cái)規(guī)劃為基礎(chǔ)形成的行動計(jì)劃。比如，你可以在養(yǎng)成期、工作期、退休期都以滿足基本生活需求的低標(biāo)準(zhǔn)來達(dá)成平衡一生收支差距的目的；也可以設(shè)定較高的生活水準(zhǔn)目標(biāo)，再設(shè)定更高的工作收入期許，或以積極投資提高理財(cái)規(guī)劃收入來達(dá)成。這是從一生來看的量入為出。假使你考慮的不只是一代，希望子孫也能夠過更好的生活，那么一生剩余的財(cái)產(chǎn)可以成為遺產(chǎn)，澤庇子孫，此時有關(guān)遺產(chǎn)贈與的節(jié)稅規(guī)則，將成為跨代財(cái)富傳承的主要課題。56西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）高效運(yùn)用自身有限的財(cái)務(wù)資源資源的稀缺性要求人們合理配置資源，有效組織經(jīng)濟(jì)活動。作為個人，需要定期對經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行整理分析。通過個人的理財(cái)規(guī)劃，事先編制預(yù)算，做到花錢有計(jì)劃、項(xiàng)項(xiàng)有安排，就能保證個人資金的來源和及時投入使用，從而使人的消費(fèi)活動得以順利進(jìn)行。有效的個人理財(cái)規(guī)劃可以節(jié)約開支，避免浪費(fèi)，使得個人的消費(fèi)活動得以順利進(jìn)行，并且可以使得個人資產(chǎn)增值。57西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（4）科學(xué)合理分析日后的財(cái)務(wù)狀況一個理性的人為未來的經(jīng)濟(jì)狀況及經(jīng)濟(jì)行為做出合理的預(yù)測，往往需要各種歷史資料作為分析素材。通過個人理財(cái)規(guī)劃，能夠輕而易舉地獲得諸如個人財(cái)產(chǎn)、日常生活消費(fèi)情況、投資獲利或虧損狀況等歷史資料，可為理性人日后的經(jīng)濟(jì)分析提供必要的素材，以便全面把握經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況，及時調(diào)整未來收支，使個大的經(jīng)濟(jì)活動高效、良性地運(yùn)行。58西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（5）抵御不測風(fēng)險和災(zāi)害古人云：“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福?！币粋€人在日常生活中經(jīng)常會出現(xiàn)一些意料不到的問題，如生病、受傷、殘廢、死亡、天災(zāi)、失竊、失業(yè)等。這些都將使財(cái)產(chǎn)減少或損失。為抵御這些不測與災(zāi)害，必須進(jìn)行科學(xué)的理財(cái)規(guī)劃、合理地安排收支，以求做到在遭遇不測與災(zāi)害時有足夠的財(cái)力支持，順利渡過難關(guān)；在沒有出現(xiàn)不測與災(zāi)害時能夠建立“風(fēng)險基金”，并使之增值。59西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（6）促進(jìn)家庭關(guān)系的和諧在現(xiàn)代社會中，影響家庭關(guān)系的因素是多方面的，如歷史因素、經(jīng)濟(jì)因素、文化因素等等，其中經(jīng)濟(jì)因素尤為關(guān)鍵。通過個人理財(cái)規(guī)劃，可以使家庭資產(chǎn)及其結(jié)構(gòu)、家庭收入支出和利潤狀況明晰化，而明晰化的家庭經(jīng)濟(jì)狀況則能夠消除家庭關(guān)系的“灰色”或隱性障礙，理順家庭經(jīng)濟(jì)關(guān)系，并使家庭成員和睦團(tuán)結(jié)。60西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（7）造福子女在現(xiàn)代市場競爭中，只有高素質(zhì)的人才方能立于不敗之地。要想在競爭之中獲勝，必須重視人才素質(zhì)的提高。小孩子從出生到大學(xué)畢業(yè)，需要大量的智力投資及其他物質(zhì)投資（又稱為“人力資本投資”），總費(fèi)用平均將在10萬元以上。在現(xiàn)實(shí)中，許多家長抱著“只要把錢花在子女的教育上就值得”的態(tài)度，甘心情愿地盲目投資、無效投資，不能使之產(chǎn)生預(yù)期的效果。巨額的人力資本投資，需要做好科學(xué)的財(cái)務(wù)規(guī)劃，針對子女的特長、興趣和愛好，把孩子培養(yǎng)成有用之才、高素質(zhì)人才。61西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（8）造福社會目前，我國城鄉(xiāng)居民的溫飽問題已基本解決，正向小康邁進(jìn)。截至2011年年底，中國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已達(dá)35.2萬億元。62西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民儲蓄存款需要理財(cái)老百姓對子女教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等基本財(cái)務(wù)安排缺乏投資渠道和計(jì)劃，導(dǎo)致過于單一的投資結(jié)果?？茖W(xué)地做好理財(cái)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)社會資金合理流動將會有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而給社會創(chuàng)造更多的財(cái)富。63西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民4、理財(cái)?shù)恼`區(qū)盡管理財(cái)?shù)母拍钫絹碓缴钊巳诵?，但畢竟理?cái)對中國的老百姓來說還是一個全新的概念。個人理財(cái)?shù)倪^程中還有許多誤區(qū)和不足之處。64西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民對于這些誤區(qū)有必要做進(jìn)一步分析（1）只要找個好工作生活就不愁（2）缺少長期的理財(cái)視野（3）對房地產(chǎn)投資的風(fēng)險估計(jì)不足（4）寧可不得利也不能有損失（5）通貨膨脹不計(jì)算在內(nèi)（6）某些錢更值錢（7）貪多65西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）只要找個好工作生活就不愁父母對孩子的教育要求就是要他們好好讀書，將來考上一個好的大學(xué)，其他的什么都不用管。他們認(rèn)為這樣孩子今后就可以找到一份好工作，生活也就有了保障，而對孩子卻很少做最基本的理財(cái)觀念和知識的關(guān)注與培養(yǎng)。我們最常聽到的一句話就是：再苦也不能苦孩子。我們最?？吹降氖歉改笇⒆拥倪^度溺愛和對孩子花費(fèi)過度的奢侈與寬松。66西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民財(cái)富水平與工資或?qū)W歷不成正比但我們看到的另一面卻是：我們目前每一個人的財(cái)富水平或者生活狀態(tài)與我們的工資收入水平或者學(xué)歷并不成正比。事實(shí)是，決定一個人的財(cái)務(wù)狀況的好壞并不是他的智商，而是他的財(cái)商，也就是他的理財(cái)水平。僅靠一份好的工作顯然是不夠的，何況從一而終的就業(yè)模式已經(jīng)從我們的生活中消失了。要獲得一份富足的人生，必須要做好理財(cái)。67西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）缺少長期的理財(cái)視野人們在理財(cái)?shù)倪^程中往往缺少長期視野，但人無遠(yuǎn)慮，必有近憂。一般來說，理財(cái)?shù)挠^點(diǎn)認(rèn)為：退休后的生活是理財(cái)?shù)牡谝灰獎?wù)，其次是保險安排和職業(yè)計(jì)劃以及孩子大學(xué)的教育費(fèi)用，再次是日常的基本生活安排及教育進(jìn)修安排等，最后才是旅游、享受等非必要的開支。這就要求我們有一個長期的理財(cái)視野和細(xì)致的統(tǒng)籌安排，將人生理財(cái)?shù)母鱾€方面都做好安排。68西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）對房地產(chǎn)投資的風(fēng)險估計(jì)不足由于近幾年中國的房地產(chǎn)市場較好，貸款利率又低，所以很多人在房地產(chǎn)市場投資的比重極大，完全忽視了房地產(chǎn)市場的風(fēng)險。實(shí)際上，在個人理財(cái)過程中，房地產(chǎn)占投資的比重過大會面臨諸多風(fēng)險，如房地產(chǎn)市場波動風(fēng)險、利率風(fēng)險以及短期債務(wù)風(fēng)險、收入風(fēng)險和流動性風(fēng)險等。在國際上，房產(chǎn)投資失敗是導(dǎo)致個人破產(chǎn)的重要原因。目前國內(nèi)有許多高薪階層辛苦工作多年，現(xiàn)在還是負(fù)資產(chǎn)，也都是投資房地產(chǎn)所致。69西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民目前不代表未來所以，在中國目前非常好的經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境下，盡管房地產(chǎn)投資是非常好也是非常重要的投資渠道，但我們永遠(yuǎn)都不要忘記，高風(fēng)險永遠(yuǎn)伴隨著高收益。70西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（4）寧可不得利也不能有損失過分擔(dān)心損失。你得到一張免費(fèi)的足球票，如果那天晚上惡劣的天氣使你前去體育館很危險，這時你會去嗎？假如同樣的天氣，但足球票是自己花100元買的，這時你去還是不去呢？美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究表明：如果票是自己買的，那么很多人愿意冒風(fēng)險看比賽。在這里有兩種心理定勢在起作用：“成本陷入傾向”——認(rèn)為既然為之花了錢，那么就最好不要浪費(fèi)，而不管結(jié)果是什么；“損失厭惡傾向”——人們通常把損失看得比利益重要。71西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（5）通貨膨脹不計(jì)算在內(nèi)

“貨幣幻覺”是人們常犯的錯誤之一，人們把貨幣“名義上”的變化即錢數(shù)的多少和真實(shí)的變化即貨幣購買力的多少混淆了。財(cái)富真實(shí)的變化是要把通貨膨脹或貶值考慮進(jìn)來的。72西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民購買力假如你和你的朋友分別花40萬元買了一套房子，一年后又先后賣掉了。在你的朋友賣房子時，當(dāng)時有25%的貶值率——商品和服務(wù)價格平均降低25％，所以你的朋友賣得30.8萬元，比買價低23%。你賣房子時，物價上漲了25%，結(jié)果房子賣了49.2萬元，比買價高23%。大多數(shù)人都認(rèn)為你比你的朋友做得好，但事實(shí)上，你朋友才是賺錢的?？紤]通貨膨脹因素，他的錢的購買力增加了20%。73西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（6）某些錢更值錢假設(shè)有兩種情況其一，你或者可只得到30元；或者用擲硬幣來決定，正面朝上可得39元，反面朝上可得21元，你擲不擲？其二，先給你30元錢，然后由你決定是否擲硬幣，如果硬幣正面朝上就再贏得9元，反面就輸9元，你擲不擲？74西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民機(jī)會是一樣的事實(shí)上，兩種情況的機(jī)會都是一樣的：不擲，拿到30元；或者是賭運(yùn)氣，獲得39元與獲得21元各有50%的機(jī)會。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們研究發(fā)現(xiàn)，在第2種情況下，有70%的人更愿意賭一賭。也就是說，當(dāng)人們認(rèn)為他是在用“飛來之財(cái)”賭博時，他們更愿意冒風(fēng)險。但他們忘記了：哪兒來的1塊錢都是1塊錢。因?yàn)殄X的來源不同而認(rèn)為它們具有不同的價值，會帶來不幸的結(jié)果。75西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（7）貪多如果有28元一份的套餐和32元的無限制自助餐，哪個劃算？當(dāng)然，這取決于你饑餓的程度，但總有許多人盲目地選擇可以任意吃的自助餐，卻不考慮自己真正的需要，他們把飽餐一頓與美食混為一談。當(dāng)商品是按包或按堆賣時，你總能獲得應(yīng)得的價值嗎？答案常常是否定的，即使這些商品的成本的確高于它的甩賣價值。如果你根本用不著其中的一些東西，這顯然不是好的交易。76西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民二、理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容1、理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)2、理財(cái)規(guī)劃的原則3、理財(cái)規(guī)劃的基本理論4、不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃77西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民1、理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)（1）理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的兩個層次（2）理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容78西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的兩個層次人生的目標(biāo)多種多樣，個人理財(cái)規(guī)劃主要解決的是在個人財(cái)務(wù)資源約束的情況下，在財(cái)務(wù)方面實(shí)現(xiàn)個人生活目標(biāo)的問題，即理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。每個人的理財(cái)目標(biāo)千差萬別，同一個人在不同階段的理財(cái)目標(biāo)也不相同，但從一般角度而言，理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)可以歸結(jié)為兩個層次：①實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全②追求財(cái)務(wù)自由79西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全保障財(cái)務(wù)安全是個人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問題，只有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全，才能達(dá)到人生各階段收人支出的基本平衡。一般來說，衡量一個人或家庭的財(cái)務(wù)安全，主要有以下標(biāo)準(zhǔn)：80西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民衡量財(cái)務(wù)安全的主要標(biāo)準(zhǔn)第一，是否有穩(wěn)定、充足的收入；第二，個人是否有發(fā)展的潛力；第三，是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備；第四，是否有適當(dāng)?shù)淖》?；第五，是否購買了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險；第六，是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資；第七，是否享受社會保障，是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃。81西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民據(jù)實(shí)決定當(dāng)然，前述衡量標(biāo)準(zhǔn)僅僅是參考性的，具體的安全標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)客戶的實(shí)際情況決定。82西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②追求財(cái)務(wù)自由理財(cái)規(guī)劃是一個一生的財(cái)務(wù)計(jì)劃，它是一種良好的理財(cái)習(xí)慣，是理性的價值觀和科學(xué)的理財(cái)計(jì)劃的綜合體現(xiàn)。同時，理財(cái)規(guī)劃又是動態(tài)的，不是一成不變的。通過不斷調(diào)整計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)人生財(cái)務(wù)目標(biāo)的過程，就是追求財(cái)務(wù)自由的過程。83西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民財(cái)務(wù)自由的意義一般而言，當(dāng)投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出時，就被認(rèn)為達(dá)到了財(cái)務(wù)自由的層次，個人或家庭的生活目標(biāo)相比財(cái)務(wù)安全層次有了更強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)保障。財(cái)務(wù)自由主要體現(xiàn)在投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出，個人從工作壓力中解放出來，已有財(cái)富成為創(chuàng)造更多財(cái)富的工具，這時，個人或家庭生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)相比財(cái)務(wù)安全層面有了更強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)保障。84西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)安全和財(cái)務(wù)自由目標(biāo)在現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃八個具體規(guī)劃當(dāng)中體現(xiàn)。85西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民集中表現(xiàn)為以下八個方面①必要的資產(chǎn)流動性②合理的消費(fèi)支出③實(shí)現(xiàn)教育期望④完備的風(fēng)險保障⑤合理的納稅安排⑥積累財(cái)富⑦安享晚年⑧合意的財(cái)產(chǎn)分配與傳承86西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①必要的資產(chǎn)流動性個人持有現(xiàn)金主要是為了滿足日常開支需要、預(yù)防突發(fā)事件需要、投機(jī)性需要。個人要保證有足夠的資金來支付計(jì)劃中和計(jì)劃外的費(fèi)用，所以理財(cái)規(guī)劃師在現(xiàn)金規(guī)劃中既要保證客戶資金的流動性，又要考慮現(xiàn)金的持有成本，通過現(xiàn)金規(guī)劃使短期需求可用手頭現(xiàn)金來滿足，預(yù)期的現(xiàn)金支出通過各種儲蓄或短期投資工具來滿足。87西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②合理的消費(fèi)支出個人理財(cái)目標(biāo)的首要目的并非個人價值最大化，而是使個人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健合理。在實(shí)際生活中，減少個人開支有時比尋求高投資收益更容易達(dá)到理財(cái)目標(biāo)。通過消費(fèi)支出規(guī)劃，使個人消費(fèi)支出合理，使家庭收支結(jié)構(gòu)大體平衡。88西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③實(shí)現(xiàn)教育期望教育為人生之本。時代變遷，人們對受教育程度要求越來越高。加上教育費(fèi)用持續(xù)上升，教育開支的比重變得越來越大?？蛻粜枰霸鐚逃M(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃，通過合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，確保將來有能力合理支付自身及其子女的教育費(fèi)用，充分達(dá)到個人（家庭）的教育期望。89西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④完備的風(fēng)險保障在人的一生中，風(fēng)險無處不在，理財(cái)規(guī)劃師通過風(fēng)險管理與保險規(guī)劃做適當(dāng)財(cái)務(wù)安排，將意外事件帶來的損失降到最低限度，使客戶更好地規(guī)避風(fēng)險，保障生活。90西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤合理的納稅安排納稅是每一個人的法定義務(wù)，但納稅人往往希望將自己的稅負(fù)減到最小。為達(dá)到這一目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師通過對納稅主體的經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，適當(dāng)減少或延緩稅負(fù)支出。91西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑥積累財(cái)富個人財(cái)富的增加可以通過減少支出相對實(shí)現(xiàn)，但個人財(cái)富的絕對增加最終要通過增加收入來實(shí)現(xiàn)。薪金類收入有限，投資則完全具有主動爭取更高收益的特質(zhì)，個人財(cái)富的快速積累主要靠投資實(shí)現(xiàn)。根據(jù)理財(cái)目標(biāo)、個人可投資額以及風(fēng)險承受能力，理財(cái)規(guī)劃師可以確定有效的投資方案，使投資帶給個人或家庭的收入越來越多，并逐步成為個人或家庭收入的主要來源，最終達(dá)到財(cái)務(wù)自由的層次。92西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑦安享晚年人到老年，其獲得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壯年時期進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，使得晚年“老有所養(yǎng)，老有所終，老有所樂”。93西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑧合意的財(cái)產(chǎn)分配與傳承財(cái)產(chǎn)分配與傳承是個人理財(cái)規(guī)劃中不可回避的部分，理財(cái)規(guī)劃師要盡量減少財(cái)產(chǎn)分配與傳承過程中發(fā)生的支出，協(xié)助客戶對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理分配，以滿足家庭成員在家庭發(fā)展的不同階段產(chǎn)生的各種需要；要選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，確保在客戶去世或喪失行為能力時能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的世代相傳。94西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民2、理財(cái)規(guī)劃的原則理財(cái)規(guī)劃需要從業(yè)人員具備較高專業(yè)背景和綜合能力。作為一名合格的理財(cái)規(guī)劃師，在對客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的過程中，必須要注意遵循一定的原則。95西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民概括起來主要有以下七個原則（1）通觀全盤，整體規(guī)劃原則（2）客戶家庭類型不同，核心策略不同原則（3）建立現(xiàn)金保障原則（4）風(fēng)險管理優(yōu)先于追求收益原則（5）消費(fèi)、投資與收入相匹配原則（6）開源與節(jié)流并舉原則（7）未雨綢繆，早做規(guī)劃原則96西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）通觀全盤，整體規(guī)劃原則理財(cái)規(guī)劃師的主要職責(zé)是為客戶提供全方位的專業(yè)理財(cái)方案，而理財(cái)方案通常不會是一個單一性規(guī)劃，而是一個包括現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收規(guī)劃、退休規(guī)劃、風(fēng)險管理及遺產(chǎn)規(guī)劃等單項(xiàng)規(guī)劃在內(nèi)的綜合性規(guī)劃。每個單項(xiàng)規(guī)劃可以具體解決某一方面的具體問題，但僅僅依靠單項(xiàng)規(guī)劃并不能全面實(shí)現(xiàn)客戶的理財(cái)目標(biāo)。因此，理財(cái)規(guī)劃必須是一個全面綜合的整體性解決方案。97西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民綜合考慮整體由部分組成，影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各個方面密切相關(guān)，任意一個方面發(fā)生了變化，必然會對其相關(guān)部分產(chǎn)生影響。理財(cái)規(guī)劃師必須綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況，從而提出符合客戶實(shí)際和目標(biāo)預(yù)期的規(guī)劃。這是理財(cái)規(guī)劃師開展工作的基本原則之一。98西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）客戶家庭類型不同，核心策略不同原則基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三種。不同的家庭形態(tài)其理財(cái)需要和具體理財(cái)規(guī)劃內(nèi)容也不盡相同，財(cái)務(wù)收支狀況、風(fēng)險承受能力也不相同。根據(jù)不同家庭形態(tài)的特點(diǎn)，理財(cái)規(guī)劃師要分別制定不同的理財(cái)規(guī)劃策略。一般來說，青年家庭理財(cái)風(fēng)險承受能力比較高，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型；中年家庭理財(cái)風(fēng)險承受能力中等，理財(cái)規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫?；老年家庭的風(fēng)險承受能力比較低，因此理財(cái)規(guī)劃核心策略為防守型。99西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）建立現(xiàn)金保障原則根據(jù)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶安然面對失業(yè)、大病、災(zāi)難等意外情況的現(xiàn)金保障系統(tǒng)是十分關(guān)鍵的，這也是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行任何理財(cái)規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)安排的。只有把現(xiàn)金保障建立起來，才能考慮將可用的家庭的剩余資產(chǎn)進(jìn)行其他專項(xiàng)安排。一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲備主要包括以下三個方面：100西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民現(xiàn)金儲備的三個方面①日常生活覆蓋儲備②意外現(xiàn)金儲備③家族支援現(xiàn)金儲備101西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①日常生活覆蓋儲備這部分是為了應(yīng)付客戶因?yàn)槭I(yè)或者其他原因失去勞動力，或者因?yàn)槠渌蚴ナ杖藖碓吹那闆r下：保障家庭的正常生活。102西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②意外現(xiàn)金儲備這部分是為了應(yīng)對客戶因?yàn)橹卮蠹膊?、意外?zāi)難、犯罪事件、突發(fā)事件等的開支而做的準(zhǔn)備，預(yù)防一些重大的事故對家庭短期的沖擊，比如車禍或重大疾病等。103西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③家族支援現(xiàn)金儲備這部分是為了應(yīng)對客戶的親友出現(xiàn)疾病等重大事件需要緊急支援的準(zhǔn)備。104西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（4）風(fēng)險管理優(yōu)先于追求收益原則理財(cái)規(guī)劃首先應(yīng)該考慮的因素是風(fēng)險，而非收益。理財(cái)規(guī)劃旨在通過財(cái)務(wù)安排和合理運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)個人、家庭或企業(yè)財(cái)富的保值增值，最終使生活更加舒適、快樂。保值是增值的前提，理財(cái)規(guī)劃師必須認(rèn)清可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，合理利用理財(cái)規(guī)劃工具規(guī)避風(fēng)險，并采取措施應(yīng)對這些風(fēng)險。105西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（5）消費(fèi)、投資與收入相匹配原則理財(cái)規(guī)劃應(yīng)該正確處理消費(fèi)、資本投入與收入之間的矛盾，形成資產(chǎn)的動態(tài)平衡，確保在投資達(dá)到預(yù)期目的的同時保持生活質(zhì)量的提高。一般應(yīng)做到：消費(fèi)和投資規(guī)模與收入相匹配；投資和消費(fèi)支出安排與現(xiàn)金流狀況相匹配。106西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（6）開源與節(jié)流并舉原則增加收人是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的必然要求。工資收入和投資收益是收入的兩大來源。一方面，理財(cái)規(guī)劃師可以建議客戶的家庭成員充分利用業(yè)余時間和職業(yè)優(yōu)勢開展第二職業(yè)；另一方面，也是更重要的一方面，可以建議客戶將部分資金用于投資，賺取投資收益。節(jié)省開支的措施具體包括減少不必要的消費(fèi)支出和科學(xué)節(jié)稅等。107西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（7）未雨綢繆，早做規(guī)劃原則理財(cái)規(guī)劃應(yīng)該盡早。很多年輕人總以為諸如消費(fèi)支出規(guī)劃、投資規(guī)劃、退休規(guī)劃、養(yǎng)老規(guī)劃等是中年人或有錢人的事，抱著得過且過的心態(tài)。其實(shí)，通過投資規(guī)劃理財(cái)致富，需要投資在高回報率的資產(chǎn)上，并經(jīng)過漫長時間的復(fù)利作用來累計(jì)財(cái)富。能否通過理財(cái)規(guī)劃達(dá)到預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)，與金錢多少的關(guān)聯(lián)度并沒有通常人們所想象的那么大，卻與時間長短有很直接的關(guān)系。理財(cái)規(guī)劃師要與客戶充分溝通，讓客戶了解早做規(guī)劃的好處。108西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民3、理財(cái)規(guī)劃的基本理論每個客戶的家庭情況、財(cái)務(wù)狀況和性格特征各不相同，因而并不存在放之四海而皆準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)方案。我們說理財(cái)規(guī)劃必須是一項(xiàng)強(qiáng)調(diào)個性的服務(wù)，但這并不意味著客戶情況無規(guī)律可循。透過諸多個性化的差異，我們會發(fā)現(xiàn)客戶特征也存在著很多共同的地方，其中最主要的一點(diǎn)就是生命周期現(xiàn)象：109西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民生命周期現(xiàn)象處于相同生命周期階段的客戶往往面臨相似的理財(cái)目標(biāo)、收入狀況和風(fēng)險承受能力。一般而言，個人理財(cái)規(guī)劃是基于人的生命周期而存在的，理財(cái)規(guī)劃師必須為不同的客戶在不同的階段設(shè)計(jì)有針對性的策略，來幫助他們實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。110西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民市場細(xì)分理財(cái)規(guī)劃師首先要對客戶進(jìn)行市場細(xì)分，而市場細(xì)分主要解決的問題就是確定市場的細(xì)分變量，如客戶的年齡、性別、地域、偏好、職業(yè)、受教育程度、收入、資產(chǎn)等相關(guān)的個人或家庭信息，實(shí)施有效的市場定位，然后對處在不同生命周期的客戶提供適合他們需求的理財(cái)規(guī)劃方案。111西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民兩個主要理論（1）生命周期理論（2）家庭模型112西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）生命周期理論人從出生到死亡會經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年、老年六個時期。由于嬰兒期、童年期、少年期沒有觸立的經(jīng)濟(jì)來源，通常也不必承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因此這三個時期并不是理財(cái)規(guī)劃的重要時期。而青年期、中年期和老年期則是進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的三個重要時期。將理財(cái)規(guī)劃的重要時期進(jìn)一步細(xì)分，可分為五個時期，即單身期、家庭與事業(yè)形成期、家庭與事業(yè)成長期、退休前期和退休期（圖）。113西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民圖生命周期與收入圖114西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民五個時期①單身期②家庭與事業(yè)形成期③家庭與事業(yè)成長期④退休前期⑤退休期115西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①單身期指從參加工作至結(jié)婚的這段時期，一般為2-8年。在這個時期，個人剛剛進(jìn)入社會開始工作，經(jīng)濟(jì)收入比較低而且花費(fèi)較大。但這個時期又往往是家庭資金的原始積累期。這個時期個人的人生目標(biāo)也應(yīng)該是積極尋找高薪職位并努力工作。此外，也要廣開財(cái)源，盡可能多地獲得財(cái)富。116西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②家庭與事業(yè)形成期指從結(jié)婚到新生兒誕生的這段時期，一般為1-3年。在這個時期，個人組建了家庭，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重，經(jīng)濟(jì)收入有了一定的增加而且生活開始走向穩(wěn)定，財(cái)力仍不是很強(qiáng)大但呈蒸蒸日上之勢。117西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③家庭與事業(yè)成長期指子女出生到子女完成大學(xué)教育的這段時期，一般為18-22年。在這個時期，家庭成員不再增加，整個家庭成員年齡都在增長，經(jīng)濟(jì)收入增加的同時花費(fèi)也隨之增加，生活已經(jīng)趨于穩(wěn)定。118西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④退休前期指子女參加工作到個人退休之前的這段時期，一般為10-15年左右。在這個時期，家庭已經(jīng)完全穩(wěn)定，子女也已經(jīng)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，家庭資產(chǎn)逐漸增加，負(fù)債逐漸減少，事業(yè)處于巔峰狀態(tài)，但身體狀況開始下滑。119西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤退休期指退休后的這段時期。進(jìn)入退休時期，一身輕松，責(zé)任的接力棒傳給了下一代。這個時期的主要目標(biāo)就是安度晚年。享受夕陽紅，安排身后事。120西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）家庭模型基本的家庭模型有三種：青年家庭、中年家庭和老年家庭。三種家庭類型的劃分是根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定的。家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35周歲以下的家庭為青年家庭，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在55周歲以上的家庭為老年家庭，介于這兩個界限之間的為中年家庭。121西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民4、不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃理財(cái)規(guī)劃必須和不同的生命周期、不同的家庭模型相結(jié)合才能產(chǎn)生最佳的實(shí)踐效果。下表說明了理財(cái)規(guī)劃在不同生命周期階段、不同家庭模型中的應(yīng)用。122西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（待續(xù)）123西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（續(xù)1）124西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（續(xù)2）125西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（續(xù)3）126西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表不同生命周期，不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（續(xù)4）127西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民貫穿整個生命周期的理財(cái)規(guī)劃內(nèi)容（1）現(xiàn)金規(guī)劃（2）消費(fèi)支出規(guī)劃（3）投資規(guī)劃（4）居住規(guī)劃（5）教育投資規(guī)劃（6）風(fēng)險管理與保險規(guī)劃（7）稅收籌劃（8）退休養(yǎng)老規(guī)劃（9）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃128西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）現(xiàn)金規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立應(yīng)急基金，保障個人和家庭生活質(zhì)量和狀態(tài)的持續(xù)性穩(wěn)定?，F(xiàn)金規(guī)劃在整個理財(cái)規(guī)劃中居于十分重要的地位，現(xiàn)金規(guī)劃是否科學(xué)合理將影響其他規(guī)劃能否實(shí)現(xiàn)。因此，做好現(xiàn)金規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的必要基礎(chǔ)。129西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）消費(fèi)支出規(guī)劃

家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要包括住房消費(fèi)規(guī)劃、汽車消費(fèi)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃以及信用卡與個人信貸消費(fèi)規(guī)劃等。影響家庭財(cái)富增長的重要原則是“開源節(jié)流”，即在收入一定的情況下，如何做好消費(fèi)支出規(guī)劃對一個家庭整個財(cái)務(wù)狀況具有重要的影響。130西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）投資規(guī)劃①投資規(guī)劃含義②特指金融投資③預(yù)留費(fèi)用與緊急預(yù)備金④構(gòu)建投資組合⑤兼顧流動性、回報率和風(fēng)險承受力131西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①投資規(guī)劃含義為客戶指定合適的投資規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃師個人水平的充分體現(xiàn)，并不是投資規(guī)劃收益越高，理財(cái)規(guī)劃師就越有水平。合適的投資規(guī)劃是為不同的顧客或同一顧客不同時期的理財(cái)目標(biāo)而設(shè)計(jì)的，不同的理財(cái)目標(biāo)要借助不同的投資產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)。132西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②特指金融投資這里的“投資規(guī)劃”主要是指金融投資，而不是對于個人／家庭的自用資產(chǎn)（典型的比如住宅和汽車）的投資，它在個人／家庭總投資中所占比例在自用資產(chǎn)投資結(jié)束（即家庭購買了自用住宅和汽車并逐漸還清貸款）以后會逐步提高。也就是說，個人／家庭所擁有的資金并不能完全用于金融投資。若有貸款，要考慮先還貸款（房貸和車貸）。133西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③預(yù)留費(fèi)用與緊急預(yù)備金另外，如果在未來一年內(nèi)有自用資產(chǎn)投資之外的必須支付的大額開銷，例如保費(fèi)、學(xué)費(fèi)的繳納和旅游等，也應(yīng)該提前預(yù)留。除此之外，謹(jǐn)慎起見，在進(jìn)行金融投資前一般應(yīng)該預(yù)留一部分資金作為緊急預(yù)備金，剩下的資金才可以用于金融投資。134西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④構(gòu)建投資組合為了分散風(fēng)險，金融投資一般都需要構(gòu)建投資組合，而投資組合的構(gòu)建依賴于不同的投資工具。這些投資工具根據(jù)其期限長短、風(fēng)險收益的特征與功能的不同，大體可以分為四種類型：貨幣市場工具、固定收益的資本市場工具、權(quán)益證券工具和金融衍生工具。135西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤兼顧流動性、回報率和風(fēng)險承受力對于個人客戶來說，單一品種的投資產(chǎn)品很難滿足其對資產(chǎn)流動性、回報率以及風(fēng)險等方面的特定要求，而且客戶往往也不具備從事證券投資的專業(yè)知識和信息優(yōu)勢。因此，投資規(guī)劃要求個人財(cái)務(wù)規(guī)劃是在充分了解客戶風(fēng)險偏好與投資回報率需求的基礎(chǔ)上，通過合理的資產(chǎn)分配，使投資組合既能滿足客戶的流動性要求與風(fēng)險承受能力，又能獲得充足的回報。136西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（4）居住規(guī)劃①居住規(guī)劃的含義②國外買房主要為了合法避稅③針對自用住宅的規(guī)劃137西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①居住規(guī)劃的含義“衣食住行”是人生最基本的四大需要，其中“住”又是人生四大需要中期間最長、所需資金數(shù)額最大的一項(xiàng)。在個人財(cái)務(wù)規(guī)劃中與“住”相對應(yīng)的是居住規(guī)劃。大部分消費(fèi)者購買住宅都是為了自用。而事實(shí)上，住宅或房地產(chǎn)投資作為一種長期的高價值投資，不僅可以用于個人消費(fèi)，而且還有顯著的投資價值。因此，國內(nèi)消費(fèi)者購買住宅主要有三大原因：自己居住，對外出租獲取租金收益以及投機(jī)獲取資本利得。138西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②國外買房主要為了合法避稅大部分國家稅法都規(guī)定購買房地產(chǎn)的支出可以在一定程度上作為應(yīng)稅所得的合法扣除，因此國外一些消費(fèi)者購買房地產(chǎn)主要出于合法避稅的考慮。顯然，不同的購買動機(jī)會帶來不同的規(guī)劃方案。139西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③針對自用住宅的規(guī)劃主要包括租房、購房、換房與房貸幾大方面。規(guī)劃是否合理直接影響個人／家庭資產(chǎn)負(fù)債與現(xiàn)金流量的狀況。居住規(guī)劃首先需要決定是以租房還是購房來滿足居住需求。140西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民衡量可以承受的最高房款額如決定要購房，就要以當(dāng)前的資產(chǎn)實(shí)力與收入／儲蓄水平為基礎(chǔ)衡量可以承受的最高房款額，從而計(jì)算出首付款和房貸，然后根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、計(jì)劃購房的時點(diǎn)、房屋面積和區(qū)位，選擇合適的房產(chǎn)項(xiàng)目。當(dāng)中意的房產(chǎn)項(xiàng)目不能一時拿下，又不能等到資金準(zhǔn)備充足后一次完成購房夢想時，可以根據(jù)生涯規(guī)劃循序漸進(jìn)地?fù)Q房以滿足居住需求。141西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民重視兩方面的問題在居住規(guī)劃中，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師要重視兩方面的問題。一方面，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)對所在國的房產(chǎn)法律法規(guī)（包括交易規(guī)則、·稅收優(yōu)惠等）和影響房地產(chǎn)價格的各種因素有較深入的了解。另一方面，由于房地產(chǎn)單位價值高，且多是終身性投資，客戶對于房地產(chǎn)投資必然十分謹(jǐn)慎。因此，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在幫助客戶做出投資決策之前，必須詳細(xì)了解客戶的支付能力以及所在國金融機(jī)構(gòu)關(guān)于房地產(chǎn)融資的各種規(guī)定，以幫助客戶確定最合理的房地產(chǎn)購置計(jì)劃。142西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（5）教育投資規(guī)劃教育投資規(guī)劃是一種人力資本投資，它不僅可以提高人的文化水平與生活品位，更重要的是可以使受教育者在現(xiàn)代社會激烈的競爭中占據(jù)有利的位置。從內(nèi)容上看，教育投資可以分為兩類：客戶自身的教育投資和子女的教育投資。對子女的教育投資又可以分為基礎(chǔ)教育投資和高等教育投資。大多數(shù)國家的高等教育都不屬于義務(wù)教育的范疇，因而對子女的高等教育投資通常是所有教育投資項(xiàng)目中花費(fèi)最高的一項(xiàng)。143西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民三個方面進(jìn)行了解和分析個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在幫助客戶進(jìn)行高等教育投資規(guī)劃時，應(yīng)從三個方面進(jìn)行了解和分析：144西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民首先要對客戶的教育需求和子女的基本情況（例如，子女人數(shù)、子女的年齡、預(yù)期受教育程度等）進(jìn)行了解和分析，以確定客戶當(dāng)前和未來的教育投資資金需求。145西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民其次要分析客戶當(dāng)前和未來預(yù)期的收入狀況，并根據(jù)所在國的具體情況確定客戶和子女教育投資資金的主要來源（例如，教育資助、獎學(xué)金、助學(xué)貸款、勤工儉學(xué)收入等）。146西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民最后個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)分析客戶教育投資資金供給與需求之間的差距，并在此基礎(chǔ)上通過運(yùn)用各種常用的投資工具和教育投資特有的投資工具來彌補(bǔ)客戶教育投資資金供給與需求之間的差額。由于教育投資本身的特殊性，它更加注重投資的安全性，因此個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在幫助客戶選擇具體投資工具時要側(cè)重于選擇保值工具。147西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（6）風(fēng)險管理與保險規(guī)劃①風(fēng)險及其類型②規(guī)避和管理風(fēng)險的方法③風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的常用工具④風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的目的⑤風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的流程148西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①風(fēng)險及其類型人的一生很可能會面對一些不期而至的“純粹風(fēng)險”（與投資領(lǐng)域那些可能引起損失也可能帶來收益“投機(jī)風(fēng)險”相對應(yīng)）。所以人們需要對自己的家庭及個人進(jìn)行風(fēng)險管理規(guī)劃。根據(jù)風(fēng)險損害對象的不同，這些風(fēng)險分為人身風(fēng)險、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險。149西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②規(guī)避和管理風(fēng)險的方法為了規(guī)避、管理這些風(fēng)險，人們可以通過購買保險來滿足自身的安全需要。除了專業(yè)的保險公司按照市場規(guī)則提供的商業(yè)保險之外，由政府的社會保障部門提供的包括社會養(yǎng)老保險、社會醫(yī)療保險、社會失業(yè)保險在內(nèi)的社會保險以及雇主提供的雇員團(tuán)體保險也都是個人／家庭管理純粹風(fēng)險的工具。150西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③保險規(guī)劃中的常用工具隨著保險市場競爭的加劇，保險產(chǎn)品除了具有基本的轉(zhuǎn)移風(fēng)險，減小損失的功能之外，還具有融資、投資功能。在個人財(cái)務(wù)規(guī)劃中，經(jīng)常使用的商業(yè)保險產(chǎn)品包括人壽保險、意外傷害保險、健康保險、財(cái)產(chǎn)保險、責(zé)任保險等。151西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的目的個人風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的目的在于通過對客戶經(jīng)濟(jì)狀況和保險需求的深入分析，幫助客戶選擇合適的保險產(chǎn)品并確定合理的期限和金額。152西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的流程個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在進(jìn)行保險規(guī)劃時一般也要遵循一個固定的流程。首先，確保保險標(biāo)的。其次，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師要幫助客戶選擇具體的保險產(chǎn)品，并根據(jù)客戶的具體情況合理搭配不同險種。再次，以保險產(chǎn)品的實(shí)際價值和人生的評估價值為依據(jù)確定保險金額。最后，確定保險期限。由于保險期限影響到客戶未來的收入流，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況確定合理的保險期限。153西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（7）稅收籌劃①合理避稅含義②國外個人稅務(wù)籌劃策略③國內(nèi)個人稅務(wù)籌劃策略④簽訂個人稅務(wù)籌劃協(xié)議⑤制定具體的稅務(wù)籌劃計(jì)劃154西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①合理避稅含義依法納稅是每個公民應(yīng)盡的義務(wù)，而納稅人出于對自身利益的考慮，往往希望將自己的稅負(fù)合理地減到最小。因此，如何在合法的前提下盡量減少稅負(fù)就成為每個納稅人十分關(guān)心的問題。155西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②國外個人稅務(wù)籌劃策略國外比較常用的個人稅務(wù)籌劃策略包括收入分解轉(zhuǎn)移收入遞延投資于資本利得選擇資產(chǎn)實(shí)際銷售杠桿投資充分利用稅負(fù)抵減等。156西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③國內(nèi)個人稅務(wù)籌劃策略我國目前的個人稅法結(jié)構(gòu)相對簡單，可以利用的個人稅務(wù)籌劃策略主要有：充分利用稅收優(yōu)惠政策（包括最大化稅收減免，選擇合適的扣減時機(jī)，選擇最小化稅率），遞延納稅時間（包括合理選擇遞延收入的實(shí)現(xiàn)時間，加速累積費(fèi)用的扣除），縮小計(jì)稅依據(jù)（包括最小化不可抵扣的費(fèi)用、支出，擴(kuò)大稅前可扣除范圍）和利用避稅降低等。157西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④簽訂個人稅務(wù)籌劃協(xié)議與前面所列的幾種規(guī)劃相比，個人稅務(wù)籌劃要面對很多的風(fēng)險，尤其是法律風(fēng)險。因此，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行稅務(wù)籌劃時，應(yīng)熟練把握有關(guān)的法律規(guī)定。在了解納稅人的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、投資意向、風(fēng)險態(tài)度和納稅歷史情況等基本信息以后，分析、確定客戶的稅務(wù)籌劃需求，根據(jù)自己的業(yè)務(wù)能力決定是否簽訂個人稅務(wù)籌劃協(xié)議。158西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤制定具體的稅務(wù)籌劃計(jì)劃一旦與客戶簽訂了協(xié)議，下一步就應(yīng)該著手制定具體的稅務(wù)籌劃計(jì)劃。包括根據(jù)納稅人的業(yè)務(wù)背景選擇節(jié)稅方法，進(jìn)行法律可行性分析，試算不同方案應(yīng)納稅額，進(jìn)行因素變動分析和敏感性分析?；I劃方案一旦獲得客戶的認(rèn)可，就可以進(jìn)入方案執(zhí)行階段。159西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（8）退休養(yǎng)老規(guī)劃①退休養(yǎng)老規(guī)劃的含義②退休養(yǎng)老規(guī)劃的意義③退休計(jì)劃是長期行為④退休規(guī)劃的核心內(nèi)容160西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①退休養(yǎng)老規(guī)劃的含義退休養(yǎng)老規(guī)劃是為保證客戶將來有一個自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的規(guī)劃方案。如何在退休后保持一個特定的生活水平是每個人都要面對的現(xiàn)實(shí)問題。因此，退休計(jì)劃是人生最重要的財(cái)務(wù)規(guī)劃。161西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②退休養(yǎng)老規(guī)劃的意義在人口老齡化日趨嚴(yán)重的大前提下，沒有一個國家的政府可以完全無限度地支持退休民眾的生活，也沒有一家企業(yè)可以向退休員工提供終身確定給付的員工福利。中國盡管有養(yǎng)兒防老的傳統(tǒng)觀念，但是隨著社會的進(jìn)步，隨著計(jì)劃生育政策的實(shí)施和子女負(fù)擔(dān)的不斷加重，這種養(yǎng)老模式逐漸難以延續(xù)。因此，退休金的籌措主要還是靠自己，著手越早，退休時相對也會越輕松。162西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③退休計(jì)劃是長期行為退休計(jì)劃是一個長期的過程，不是簡單通過在退休之前存一筆錢就能解決，因?yàn)橥ㄘ浥蛎洉粩嗲治g個人儲蓄。個人在退休之前的幾十年就要確定目標(biāo)，進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃，否則不可避免地要面對退休后生活水平急劇下降所導(dǎo)致的困境。合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后生活支出的需要，可以保障自己的生活品質(zhì)，可以抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著提高個人的凈財(cái)富。163西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④退休規(guī)劃的核心內(nèi)容退休規(guī)劃核心在于進(jìn)行退休需求的分析和退休規(guī)劃工具的選擇。退休規(guī)劃工具具體來說包括社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險以及其他儲蓄和投資方式。164西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（9）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃①財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的目的②財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的主要動機(jī)③財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的具體目標(biāo)④財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的注意事項(xiàng)165西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的目的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的目的是協(xié)助客戶對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理的分配，以滿足家庭成員在家庭發(fā)展的不同階段所產(chǎn)生的各種需求。具體是幫助客戶設(shè)計(jì)遺產(chǎn)傳承的方式，以及在必要時幫助客戶管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地傳承給受益人。166西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的主要動機(jī)在大多數(shù)西方國家，稅收最小化通常是財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的一個重要動機(jī)，但節(jié)稅并不是這一規(guī)劃的唯一目標(biāo)。對于個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師而言，財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的主要目標(biāo)是幫助客戶高效率地管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人手中。167西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的具體目標(biāo)第一，確定誰將是遺產(chǎn)所有者的繼承人（或者受益人），以及每位受益人將會獲得多少遺產(chǎn)。第二，為遺產(chǎn)所有者的供養(yǎng)人提供足夠的財(cái)務(wù)支持。第三，與遺產(chǎn)所有者的其他目標(biāo)保持一致的情況下，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的成本（比如死亡稅、管理費(fèi)用等）降低到最低水平。168西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民具體目標(biāo)（續(xù)1）第四，確定遺產(chǎn)所有者的繼承人（或者受益人）接受這些轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的方式。這通常都包括以下一些問題：他們是直接接受資產(chǎn)還是通過信托方式接受資產(chǎn)；如果運(yùn)用信托，還要考慮信托條款、條件、期限以及受托人。第五，為遺產(chǎn)提供足夠的流動性以償還其債務(wù)。169西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民具體目標(biāo)（續(xù)2）第六，在因?yàn)槎愂蘸唾M(fèi)用而出現(xiàn)資產(chǎn)縮水的情況下，確定可能的安排（比如不可撤銷壽險信托），為所有者的繼承人（受益人）保存遺產(chǎn)。第七，確定由誰來清算遺產(chǎn)。這涉及選擇遺囑執(zhí)行人或遺囑聯(lián)合執(zhí)行人的問題。170西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃的注意事項(xiàng)第一，遺產(chǎn)安排要花費(fèi)一定的時間，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師要幫助客戶在最短的時間內(nèi)完成遺產(chǎn)規(guī)劃。第二，處理遺產(chǎn)需要一筆費(fèi)用而且可能會有遺產(chǎn)稅（中國關(guān)于遺產(chǎn)稅的立法目前正在討論中），個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師有責(zé)任幫助客戶盡量減少遺產(chǎn)處理過程中的各種稅費(fèi)。第三，為了保障遺產(chǎn)規(guī)劃的順利執(zhí)行，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議客戶訂立一份合法有效的遺囑。第四，由于處理遺產(chǎn)涉及很多專業(yè)的法律問題，因此個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師往往在這個環(huán)節(jié)需要與注冊律師攜手工作。171西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民三、理財(cái)規(guī)劃的業(yè)務(wù)流程理財(cái)規(guī)劃是一個貫穿人一生的規(guī)劃，是個人或家庭根據(jù)客觀情況和財(cái)務(wù)資源（包括存量和增量預(yù)期）而制定的旨在實(shí)現(xiàn)人生各階段目標(biāo)的一系列相互協(xié)調(diào)的計(jì)劃，包括職業(yè)規(guī)劃、房產(chǎn)規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、退休規(guī)劃等，包含了執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的一個動態(tài)過程。172西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民具體來說在設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃時，必須經(jīng)過細(xì)微和縝密的思考、分析和計(jì)算，因此理財(cái)規(guī)劃的一般過程包括：1、客戶關(guān)系的建立2、客戶信息的收集3、客戶財(cái)務(wù)狀況分析4、制定理財(cái)計(jì)劃5、客戶理財(cái)方案的實(shí)施173西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民1、客戶關(guān)系的建立作為理財(cái)規(guī)劃整個工作流程的第一環(huán)節(jié)，“建立客戶關(guān)系”成功與否直接決定了理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)是否可以順利展開。因?yàn)閭€人財(cái)務(wù)規(guī)劃要求以客戶的利益為導(dǎo)向，從客戶角度出發(fā)幫助客戶做出合理的財(cái)務(wù)決策。而個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師所做出的分析、判斷與提出的綜合性個人財(cái)務(wù)計(jì)劃都是基于從客戶那里獲得的各種信息。作為個人理財(cái)規(guī)劃程序的第一步，與客戶關(guān)系的界定是否清晰、建立客戶關(guān)系表現(xiàn)的好壞直接決定了以后各步工作的質(zhì)量和效率。174西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民講四個問題（1）與客戶建立聯(lián)系的方式（2）客戶關(guān)系建立圖（3）客戶面談注意事項(xiàng)（4）與客戶溝通的技巧175西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）與客戶建立聯(lián)系的方式與客戶建立聯(lián)系的方式有多種，例如與客戶面談、電話交談、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系等，其中與客戶面談是最基本也是最重要的一種方式。176西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）客戶關(guān)系建立圖177西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）客戶面談注意事項(xiàng)在與客戶面談的過程中，個人理財(cái)規(guī)劃師要充分了解客戶的想法，注意收集客戶所提供的各種信息（包括各種定量信息和定性信息）。在會面過程中，個人理財(cái)規(guī)劃師除了要向客戶了解相關(guān)信息之外，還應(yīng)當(dāng)主動向客戶解釋個人理財(cái)規(guī)劃的作用和風(fēng)險，避免客戶提出一些過高的期望和目標(biāo)。通過與客戶的會面，個人理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)對客戶的咨詢目的、財(cái)務(wù)目標(biāo)、基本信息和投資偏好等有一個大致了解。在會面結(jié)束之前，個人財(cái)務(wù)規(guī)劃師可以將會面的重要內(nèi)容口頭總結(jié)一遍，并取得客戶對有關(guān)信息的再次確認(rèn)。178西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（4）與客戶溝通的技巧在建立客戶關(guān)系的過程中，理財(cái)規(guī)劃師的溝通技巧尤為重要。除了語言溝通技巧以外，理財(cái)規(guī)劃師還要懂得運(yùn)用各種非語言的溝通技巧，包括眼神、面部表情、身體姿勢、手勢等等。此外，理財(cái)規(guī)劃師作為專業(yè)人士，在與客戶交談時要盡量使用專業(yè)化語言。而在涉及投資回報等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，不應(yīng)該給出過于肯定的承諾，避免因達(dá)不到目標(biāo)而承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。179西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民2、客戶信息的收集客戶信息的收集包括在與客戶交流過程中對客戶財(cái)務(wù)信息及其他相關(guān)信息的收集，以及將這些信息整理歸類。（1）收集個人財(cái)務(wù)信息和相關(guān)信息（2）整理個人財(cái)務(wù)信息和相關(guān)信息（3）了解個人的風(fēng)險承受能力180西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（1）收集個人財(cái)務(wù)信息和相關(guān)信息理財(cái)規(guī)劃的第一關(guān)鍵點(diǎn)是收集整理相關(guān)財(cái)務(wù)信息。個人或家庭的財(cái)務(wù)信息是進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的首要基礎(chǔ)（表）。181西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民表個人財(cái)務(wù)信息和相關(guān)信息182西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民財(cái)務(wù)和相關(guān)信息主要包括①客戶的基本信息②客戶的財(cái)務(wù)狀況③客戶的理財(cái)需求及風(fēng)險承受能力183西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①客戶的基本信息包括客戶的年齡工作狀況家庭人口主要的經(jīng)濟(jì)支柱和贍養(yǎng)人口、家庭成員的健康狀況。184西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②客戶的財(cái)務(wù)狀況個人理財(cái)規(guī)劃師需要了解家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況家庭主要固定資產(chǎn)和金融性資產(chǎn)的現(xiàn)狀月收入、年收入、月支出和年支出水平保險、投資、稅務(wù)和遺產(chǎn)方面的情況。通過了解、幫助客戶建立個人或家庭賬目，記錄每日的支出情況。185西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③客戶的理財(cái)需求及風(fēng)險承受能力了解客戶不同時期的理財(cái)目標(biāo)。比如，客戶的理財(cái)目標(biāo)是希望實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，中期內(nèi)購買一套中小型住房。186西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（2）整理個人財(cái)務(wù)信息和相關(guān)信息在收集了完整的個人財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)信息后，接下來要對這些零散的信息進(jìn)行整理。可以采取的方法是編制類似企業(yè)財(cái)務(wù)報表的一系列個人財(cái)務(wù)表，將零散的信息歸類到各類表格中。企業(yè)財(cái)務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表。仿照企業(yè)的財(cái)務(wù)報表可以將個人的財(cái)務(wù)信息整理歸類到資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和現(xiàn)金預(yù)算表中。187西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①資產(chǎn)負(fù)債表②收入支出表③現(xiàn)金預(yù)算表④家庭資產(chǎn)分配表⑤家庭成員表188西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①資產(chǎn)負(fù)債表反映了個人的財(cái)務(wù)資源狀況，它能幫助個人對實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的過程進(jìn)行追蹤，因而對于設(shè)定、監(jiān)控和調(diào)整理財(cái)規(guī)劃是必不可少的。資產(chǎn)負(fù)債表是對某一時點(diǎn)個人財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)。資產(chǎn)負(fù)債表由資產(chǎn)和負(fù)債組成。資產(chǎn)和負(fù)債的凈差額是凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)是對個人財(cái)富的一個度量。如果個人的凈資產(chǎn)為正，表明其具有清償性，擁有足夠的資產(chǎn)來償付債務(wù)；而如果個人的凈資產(chǎn)為負(fù)，表明目前資不抵債，個人所擁有的資產(chǎn)不足以償付債務(wù)。189西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民②收入支出表反映了個人在一段時期內(nèi)的財(cái)務(wù)活動狀況。個人可以通過將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用和購買支出與預(yù)算的數(shù)字對比，采取必要的調(diào)整措施以消除兩者之間的差異。這是理財(cái)規(guī)劃中最重要的一個表。當(dāng)實(shí)際收入超過實(shí)際支出時，有盈余；而實(shí)際收入小于實(shí)際支出時，可能是因?yàn)橛薪栀J；當(dāng)兩者相等時，收入支出平衡。190西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民③現(xiàn)金預(yù)算表主要涉及未來預(yù)期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金預(yù)算表中收入的估計(jì)和收入支出表不同，現(xiàn)金預(yù)算表中的收入是拿到家庭里的收入，而不是扣減之前的總收入。另外在估計(jì)現(xiàn)金支出時，弄清楚自己的花銷習(xí)慣很重要。當(dāng)現(xiàn)金預(yù)算表平衡時，該年的收入總額等于花費(fèi)支出總額。當(dāng)預(yù)算的收入大于預(yù)算的支出時，就有預(yù)算現(xiàn)金盈余；反之，則是預(yù)算現(xiàn)金短缺。191西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民④家庭資產(chǎn)分配表除了將個人的財(cái)務(wù)信息整合到這三個表中以方便分析外，還需要編制家庭資產(chǎn)分配表），確定各類資產(chǎn)的分配比例，并計(jì)算投資性資產(chǎn)的回報率。了解各類金融性資產(chǎn)的現(xiàn)值。192西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民⑤家庭成員表此外，還需要將個人的一些相關(guān)信息也編制相應(yīng)的信息表，比如將家庭成員的年齡、收入狀況等編入家庭成員表中。193西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民（3）了解個人的風(fēng)險承受能力①風(fēng)險承受能力的類型②個人風(fēng)險承受能力的測定194西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韋省民①風(fēng)險承受能力的類型一般而言