壽險公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問題及建議,保險論文

壽險公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問題及建議,保險論文內(nèi)容摘要：費(fèi)差是壽險公司重要的利潤來源之一，是由于預(yù)定營業(yè)費(fèi)用率與實際發(fā)生的營業(yè)費(fèi)用率之間的差異造成的盈利或虧損。華而不實業(yè)務(wù)費(fèi)用是營業(yè)費(fèi)用最具彈性的、最活潑踴躍、最復(fù)雜的費(fèi)用支出。加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理，對壽險公司提高投入產(chǎn)出效率、改善費(fèi)差益，提高盈利能力、推動業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展具有特別重要的意義。本文概述了業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的含義以及加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的重要性，并就當(dāng)下壽險公司在業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理中存在無限制投入、無標(biāo)準(zhǔn)投入、無績效考核的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而有針對性地提出建議，建議推動常態(tài)化經(jīng)營、落實戰(zhàn)略項目和加強(qiáng)績效考核，以期能夠控制無效損耗、提高有效支出，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。本文關(guān)鍵詞語：壽險公司;業(yè)務(wù)費(fèi)用;預(yù)算管理;省級壽險分公司對于死差、利差無法控制，所以省級壽險分公司做好營業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理，充分利用費(fèi)用預(yù)算管理的資源配置和成本管控功能，減少公司費(fèi)差損，增加費(fèi)差益，對提遐齡險公司整體盈利能力至關(guān)重要。營業(yè)費(fèi)用一般包括人力成本、業(yè)務(wù)費(fèi)用、職場費(fèi)用、行政辦公費(fèi)用、折舊攤銷費(fèi)用等五大類。除業(yè)務(wù)費(fèi)用外，其他費(fèi)用相對固定，所以，管控好業(yè)務(wù)費(fèi)用、提高產(chǎn)出，對提遐齡險公司提升費(fèi)差益、提高盈利能力，提升市場競爭力至關(guān)重要！一、業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理概述〔一〕業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的概念壽險公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于代理人獎勵、產(chǎn)品講明會、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動支持的費(fèi)用。主要用于代理人獎勵、產(chǎn)品講明會、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動支持。而業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理就是利用預(yù)算對公司內(nèi)部各部門、各機(jī)構(gòu)的各種費(fèi)用明確獲取標(biāo)準(zhǔn)、支出標(biāo)準(zhǔn)，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目的。費(fèi)用控制往往采用彈性預(yù)算管理，即根據(jù)當(dāng)年的新單保費(fèi)*費(fèi)用比例，或者根據(jù)實動人力*人均費(fèi)用，支出不能超出比例計提的金額?！捕臣訌?qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的重要性1.保證達(dá)成經(jīng)營目的預(yù)算是一種預(yù)測，是對將來一段時間內(nèi)收支情況的估計，通過以數(shù)量化的方式來表示清楚管理工作標(biāo)準(zhǔn)，對行動的度量和糾正偏差。所以預(yù)算管理是經(jīng)過中的控制，即事前控制、事中控制、事后控制，以確保最終達(dá)成經(jīng)營目的。為使業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理工作的開展得到有效保障，省級壽險分公司應(yīng)在公司內(nèi)部設(shè)立一個專門的預(yù)算管理小組，并直接由分公司總經(jīng)理室直接管理和領(lǐng)導(dǎo)，由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、辦公室、機(jī)構(gòu)總經(jīng)理等聯(lián)合組織，在預(yù)算管理中發(fā)揮真正的職能，負(fù)責(zé)預(yù)算管理經(jīng)過中的總管理、指導(dǎo)、執(zhí)行及控制等工作。主要包括：一方面，橫向協(xié)調(diào)好預(yù)測、調(diào)整、編制、施行、分析總結(jié)及考核評價等經(jīng)過，同時要求所設(shè)立的小組與財務(wù)部門和各業(yè)務(wù)管理互相依存、相輔相成。以此加強(qiáng)對業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算的有效管理，優(yōu)化資源配置，提高投入產(chǎn)出效率，最終獲得利益最大化，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展目的。2.推動改善經(jīng)營效率，提升公司盈利水平通過預(yù)算管理進(jìn)行定期分析，對業(yè)務(wù)達(dá)成情況、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行全面鼓勵，并高效、合理調(diào)配公司資源，進(jìn)而對公司總體運(yùn)營情況做出預(yù)判和規(guī)劃，確保業(yè)務(wù)費(fèi)用投入的合理性和科學(xué)性，避免資源浪費(fèi)和低效使用。一方面，通過編制預(yù)算，從組織預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行，各相關(guān)部門必須協(xié)商溝通、互相配合，有利于管理層工作協(xié)商一致，編制好可施行的行動計劃，提升組織工作效率。另一方面，用來考核工作效率、工作質(zhì)量，以評價各個單位及員工的工作績效，推發(fā)動工積極分析差異改良工作，改善費(fèi)用的投入產(chǎn)出水平，達(dá)成經(jīng)營目的。二、壽險公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問題當(dāng)前，壽險公司業(yè)務(wù)費(fèi)用投入逐年提高，表如今獎勵標(biāo)準(zhǔn)提高、無責(zé)支出消耗高、活動成本上升、市場劇烈競爭，造成業(yè)務(wù)費(fèi)用支出居高不下、投入產(chǎn)出效率惡化的狀況?；诖?，壽險公司業(yè)務(wù)費(fèi)用管理存在一系列問題，如僅以可用預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，其管理缺乏差異化、常態(tài)化，投入產(chǎn)出缺乏考核等。詳細(xì)表現(xiàn)如下：〔一〕業(yè)務(wù)費(fèi)用投入以可用預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算完全與保費(fèi)達(dá)成相關(guān)，預(yù)算額度彈性較大。假設(shè)費(fèi)用預(yù)算比例為10%，那么完成1000萬元保費(fèi)，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度為100萬元；假如保費(fèi)為5000萬元，那么預(yù)算額度為500萬元。例如，某公司在2020-2021年業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算小幅節(jié)約，而2021-2021年由于業(yè)務(wù)快速發(fā)展業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算大幅結(jié)余，但是2021-2022年業(yè)績持續(xù)下滑、經(jīng)營形式?jīng)]有任何變化、持續(xù)加大投入導(dǎo)致預(yù)算緊張。主要是管理層無法把控日常投入產(chǎn)出效率，業(yè)務(wù)快速增長存在偶爾性，費(fèi)用結(jié)余由不能及時進(jìn)行戰(zhàn)略投入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)上升期費(fèi)用結(jié)余越來越多；而在業(yè)務(wù)下滑時，講明常規(guī)投入已經(jīng)失效、獲客存在問題，又不得不在原有基礎(chǔ)上加大投入，造成預(yù)算超支?！捕硺I(yè)務(wù)費(fèi)用管理缺乏差異化、常態(tài)化壽險公司固然對業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算設(shè)置了相關(guān)明細(xì)預(yù)算科目，但是銷售活動非?；顫娵x躍、加上外部市場變化，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算沒有對相關(guān)效果銷售活動進(jìn)行常態(tài)化管理，相對的也沒有戰(zhàn)略項目的差異化管理。例如，業(yè)績下滑，普遍會提高代理人鼓勵方案的獎勵標(biāo)準(zhǔn)；獲客成本提高，產(chǎn)品講明會等推廣活動頻繁；針對個別產(chǎn)品提高獎勵標(biāo)準(zhǔn)。2021年取消代理人資格考試后2021-2021年增員呈爆發(fā)式增漲，分紅型產(chǎn)品由于首年返還生存金比擬容易簽單，這時候投入產(chǎn)出效率高，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)生結(jié)余；2021年9月30日以后分紅險取消首年返還、須第六年返還后，健康險逐步受客戶重視，產(chǎn)能下降、留存下降、增員困難，市場競爭加劇，加大業(yè)務(wù)費(fèi)用投入并不能改善業(yè)務(wù)下滑?！踩硺I(yè)務(wù)費(fèi)用投入產(chǎn)出缺乏考核分公司經(jīng)營決策管理層缺乏投入產(chǎn)出效率的概念，一味的加大投入，沒有成本控制的意識，十分是在業(yè)績下滑時期，沒有認(rèn)識業(yè)績下滑的本質(zhì)原因，而是主觀加大費(fèi)用投入，以期望拉動業(yè)績。但，往往是得不償失，業(yè)績下滑、費(fèi)用快速增長，造成公司盈利能力下降、費(fèi)用支出超預(yù)算。原因是，在績效KPI考核指標(biāo)中沒有費(fèi)用投入產(chǎn)出指標(biāo)，只重視產(chǎn)出保費(fèi)收入、銷售隊伍指標(biāo)。所以經(jīng)營管理人員不重視成本費(fèi)用支出，只要保費(fèi)收入。如，同樣產(chǎn)出100萬元保費(fèi)收入的A和B機(jī)構(gòu)，A投入20萬元，B投入30萬元，但A和B的工資收入及獎勵是一樣的，導(dǎo)致經(jīng)營管理層只要保費(fèi)收入；還有，假如C公司投入產(chǎn)出效率是10%，年保費(fèi)收入是50萬元，即只用投入5萬元，上級看收入平臺高的A、B公司，而重視C公司的高效盈利能力。三、壽險公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的建議費(fèi)用預(yù)算管理作為實現(xiàn)公司經(jīng)營目的的一種重要手段和方式方法，關(guān)鍵在于常態(tài)化經(jīng)營、落實戰(zhàn)略項目和加強(qiáng)績效考核等三個主要方面，通過建立業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算科目的準(zhǔn)化，業(yè)務(wù)費(fèi)用投入產(chǎn)出績效考核，并通過制定一般預(yù)算項目政策和戰(zhàn)略項目政策，實現(xiàn)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理差異化和常態(tài)化。詳細(xì)措施如下：〔一〕建立業(yè)務(wù)費(fèi)用部分預(yù)算科目的標(biāo)準(zhǔn)化常態(tài)化經(jīng)營是指在一般內(nèi)外部環(huán)境下，將費(fèi)用控制在一定水平、且能支撐業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營形式。在一定業(yè)務(wù)規(guī)模下維持一定支出水平，必須對部分業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算科目采用準(zhǔn)固定形式，不得隨意加大投入。對代理人獎勵、產(chǎn)品講明會、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動要進(jìn)行常態(tài)化經(jīng)營管理。如代理人獎勵根據(jù)保費(fèi)、件數(shù)檔位將整體投入控制在一定投入水平；產(chǎn)講會要控制頻率、要與機(jī)構(gòu)獲客量、門票收入掛鉤；代理培訓(xùn)與人均費(fèi)用、培訓(xùn)次數(shù)掛鉤。確保業(yè)務(wù)費(fèi)用支出控制在一定水平，不因業(yè)績波動而隨意波動增加?！捕持贫ㄒ话泐A(yù)算項目政策和戰(zhàn)略項目政策第一，通過制定一般預(yù)算項目政策，在年度內(nèi)進(jìn)行常態(tài)化管理業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算支出，減少對于成本投入的隨意變動，做到不因內(nèi)外部環(huán)境變化而隨意加大投入支出，進(jìn)而能夠準(zhǔn)確預(yù)測預(yù)算結(jié)余額度，優(yōu)先布置到一些戰(zhàn)略項目和鼓勵項目，到達(dá)預(yù)算項目政策和戰(zhàn)略項目政策可控可測的效果。第二，制定戰(zhàn)略項目預(yù)算支出政策，以期發(fā)現(xiàn)新的收入增長點(diǎn)，并使之將來常態(tài)化經(jīng)營提升產(chǎn)能。如在高產(chǎn)能人員獎勵、組織發(fā)展能手，對能提升整體隊伍產(chǎn)能和規(guī)模的績優(yōu)、主管進(jìn)行戰(zhàn)略投入，推動組織發(fā)展、提升業(yè)務(wù)平臺，強(qiáng)化其自主經(jīng)營。對基層單位實行業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算包干，一方面，省分公司能夠控制其投入產(chǎn)出上限；另一方面，釋放其業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算規(guī)劃自主權(quán)，激發(fā)這些機(jī)構(gòu)的管理層推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，充分調(diào)動各級公司個人的積極性，盤活企業(yè)生命力?！踩辰I業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出的績效考核建立營業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出指標(biāo)，將公司經(jīng)營盈利情況與總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理績效掛鉤。對不同盈利水平的機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，核定獎金基數(shù)；對效率優(yōu)化程度進(jìn)行分類，核定獎金系數(shù)，提升效率的，加大獎勵，反之減少，直至調(diào)崗。通過建立營業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出績效考核制度，能夠最大限度的挖掘相關(guān)業(yè)務(wù)部門的潛力，規(guī)范相關(guān)管理部門的管理制度，其發(fā)力點(diǎn)主要在下面兩點(diǎn)：一是鼓勵經(jīng)營管理層，企業(yè)盈利效果越好，管理層匯報越多，有利于將公司目的與管理層目的趨向一致發(fā)展；二是引導(dǎo)管理層積極創(chuàng)新，開源節(jié)流，將費(fèi)用投入到真正有效的活動，進(jìn)而優(yōu)化資源配置。四、結(jié)束語綜上所述，壽險公司應(yīng)制定常態(tài)化預(yù)算項目支出政策，減少大規(guī)模的低效投入，推動戰(zhàn)略項目的施行，加強(qiáng)經(jīng)營計劃與業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)掛鉤，明確各種經(jīng)營活動支出，落實常態(tài)化經(jīng)營，優(yōu)化戰(zhàn)略項目的資源匹配，加強(qiáng)經(jīng)營管理層的投入產(chǎn)出效率考核，實現(xiàn)業(yè)務(wù)費(fèi)用支出的最優(yōu)化，變動費(fèi)用支出的合理化，實現(xiàn)業(yè)務(wù)產(chǎn)出、費(fèi)用支出和經(jīng)營目的達(dá)成三者的綜合平衡。以下為參考文獻(xiàn)[1]李繼勝.壽險公司四級機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算管理優(yōu)化建議[J].中國保險,2022,(6):37