《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題研究10000字》

PAGE商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題及防控建議—以郵儲銀行為例TOC\o"1-3"\h\u27796緒論 1466（一）研究背景 17302（二）研究意義 116593（三）文獻(xiàn)綜述 111176（四）研究內(nèi)容和方法 313271.研究內(nèi)容 317642.研究方法 3405一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述 320997（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 38030（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 415047（三）操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論基礎(chǔ) 5245411.信息不對稱理論 5178132.心理契約理論 59391（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征 6268921.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 6326772.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 614009二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析——以郵儲銀行為例 728436（一）郵儲銀行基本情況介紹 7687（二）郵儲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 7208731.郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 7186643.郵儲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平 929746（三）郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題 9180621.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，流程存在漏洞 9311012.激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識不足 10119303.體制機(jī)制歷史改革不到位，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè) 10440三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控建議 1123664（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營 113518（二）加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn) 1115460（三）改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系 115104結(jié)論 128517參考文獻(xiàn) 13PAGE13商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究緒論（一）研究背景近年來，中國的利率市場化改革隨著新時(shí)期中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展而逐步推進(jìn)，這使得中國商業(yè)銀行過去實(shí)現(xiàn)盈利的主要業(yè)務(wù)模式受到了一定的影響。為了獲得高額利潤，商業(yè)銀行越來越注重增長而忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理。近年來，中國的金融市場動(dòng)蕩導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生了一系列操作風(fēng)險(xiǎn)事件，這引起了中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性和廣泛性使其難以解決，使商業(yè)銀行無法采取有效的預(yù)防和控制措施。因此，商業(yè)銀行作為中國金融領(lǐng)域的主導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)，不可避免地面臨著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長和業(yè)務(wù)模式的不斷創(chuàng)新，常見的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失也將增加。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行頻繁發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件已經(jīng)敲響了警鐘，但一些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的一些缺陷也被中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)并受到嚴(yán)厲處罰。因此，商業(yè)銀行非常有必要以科學(xué)的方式來預(yù)防、控制和管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。（二）研究意義從金融的角度看，我們當(dāng)前所處的社會(huì)在某種程度上屬于信用社會(huì)，而發(fā)展的經(jīng)濟(jì)也可以說是一種信用經(jīng)濟(jì)，商業(yè)銀行在無疑在企業(yè)、政府、個(gè)人等機(jī)構(gòu)或個(gè)體融資、籌資、投資過程中起著重要的連接作用。因此，商業(yè)銀行要承擔(dān)起這一重要責(zé)任，保證它們的利益，要盡最大可能將人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，同時(shí)，銀行也要將那些因政策、法律、國際等不可避免的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來的損失程度降到最低，最終達(dá)到安全經(jīng)營的目的。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行的發(fā)展中，關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究有著非常重要的地位。這個(gè)研究不僅對于我國繼續(xù)深入研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論奠定了重要的基礎(chǔ)，而且借鑒國際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的新型模式可以為我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的決策依據(jù)，同時(shí)對于推進(jìn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，都具有重要意義。（三）文獻(xiàn)綜述關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論，最為經(jīng)典的研究和規(guī)定來自于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究一直高度重視，也經(jīng)歷了一個(gè)不斷完善、不斷改進(jìn)、不斷提高的過程。早在1997年和1998年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)就分別以《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》兩個(gè)文件，對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了闡述和規(guī)定，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基礎(chǔ)框架。國外研究方面比較有代表性的是：AnnaChernobai（2020）利用1996-1999年解除對美國銀行非銀行活動(dòng)的管制作為一個(gè)自然實(shí)驗(yàn)，研究表明銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜性增加了他們的操作風(fēng)險(xiǎn)，與其他銀行以及從未受監(jiān)管約束的非銀行金融機(jī)構(gòu)相比，這一結(jié)果是由受到監(jiān)管約束的銀行推動(dòng)的，研究表明，這些事件背后的管理失敗抵消了戰(zhàn)略冒險(xiǎn)帶來的好處，其研究把操作風(fēng)險(xiǎn)管理分為四個(gè)緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié)：一是要準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)膶ζ髽I(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素識別；二是采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑u估；三是針對識別和評估的風(fēng)險(xiǎn)因素制定恰當(dāng)而充分的應(yīng)對方法；四是要嚴(yán)格的實(shí)施這些應(yīng)對策略并定期檢查其有效性。DeepakTandon（2020）研究認(rèn)為金融危機(jī)和由此導(dǎo)致的全球大銀行的倒閉震動(dòng)了整個(gè)世界，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)被認(rèn)為是這一失敗的原因之一。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)管理（ORM）在銀行中的重要性日益上升，研究探討了印度銀行所遵循的ORM實(shí)踐的范圍，并將其與世界各地的銀行進(jìn)行比較。研究還分析了銀行規(guī)模和所有權(quán)對這些做法的影響。可信度分析采用Cronbachalpha模型、凱氏-邁耶-奧爾金（KMO）抽樣充分性測量和巴特利特球度檢驗(yàn)來檢驗(yàn)問卷的可信度，并證明因子分析的使用是合理的。通過因子分析，提取ORM中最重要的變量。據(jù)觀察，銀行規(guī)模小阻礙了操作風(fēng)險(xiǎn)工作人員的深入?yún)⑴c、阻礙了收集和使用外部損失數(shù)據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評估（RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）等操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的使用。國內(nèi)研究方面比較有代表性的是：陳紅（2020）研究了操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生緣由、負(fù)面效應(yīng)及其防范體系構(gòu)建，認(rèn)為完美的風(fēng)險(xiǎn)管理有三個(gè)緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié)共同組成：首先是要對風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行分析，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)造成的影響程度兩個(gè)方面充分識別并評估風(fēng)險(xiǎn)因素，然后要針對風(fēng)險(xiǎn)的具體特征采取針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，最后就是要嚴(yán)格落實(shí)這些控制策略，并且采用監(jiān)督檢查的形式來檢驗(yàn)是都得到恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。曹詠婧（2020）研究指出控制操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行合規(guī)建設(shè)的關(guān)鍵，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的一般原因包括公司治理結(jié)構(gòu)不健全和內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)公司治理，并且在重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、針對關(guān)鍵控制活動(dòng)要建立統(tǒng)一、高效、可行、易于理解和便于操作的制度體系，然后要采取全方位監(jiān)督檢查確保制度體系得到正常運(yùn)轉(zhuǎn)。張又文（2020）研究指出商業(yè)實(shí)施合理高效的操作風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵因素就是要建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式、建立和完善對各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的控制制度、努力適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求、構(gòu)建暢通的信息交流和反饋渠道等。（四）研究內(nèi)容和方法1.研究內(nèi)容本文的研究內(nèi)容主要由以下幾個(gè)方面組成：第一部分緒論。主要介紹本文研究的背景和意義，以及國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀。第二部分論述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念和分類、以及商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征。第三部分以郵儲銀行作為研究對象，分析其操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)其中存在的問題。第四部分針對存在的三大問題，相應(yīng)的提出三大應(yīng)對的對策：規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營；加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)；改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第五部分是結(jié)論。結(jié)合本文的分析和研究，對關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題做以總結(jié)。2.研究方法（1）文獻(xiàn)研究法。本研究擬在已有的理論研究成果、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)材料和相關(guān)法規(guī)文本材料的基礎(chǔ)上，找到我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的弊端，為自己的研究工作奠定基礎(chǔ)。（2）案例分析法。改課題以我國郵儲銀行作為研究對象，分析其操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，進(jìn)行探討其中存在的問題，最后提出針對性的改進(jìn)建議。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念由于操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，對其進(jìn)行具體的定義有一定的難度，至今，操作風(fēng)險(xiǎn)的確切含義也是一個(gè)爭論不休的問題。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的說法，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于工作人員的非理性或不適當(dāng)?shù)男袆?dòng)，由于某些內(nèi)部程序或系統(tǒng)，以及由于公司運(yùn)營中的外部事件而給公司所有各方帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。JP摩根認(rèn)為，每個(gè)公司的業(yè)務(wù)和對業(yè)務(wù)相關(guān)的支持部門在進(jìn)行支持活動(dòng)中可能存在的固有風(fēng)險(xiǎn)因素，這種風(fēng)險(xiǎn)通過以各種不同類型的錯(cuò)誤，間斷甚至停止經(jīng)營的形式表現(xiàn)出來，并且有可能會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)損失或其他損失。根據(jù)英國銀行家協(xié)會(huì)的說法，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)流程或系統(tǒng)以及外部事件的不足而導(dǎo)致的企業(yè)有形或無形的損失。可以看出，根據(jù)研究對象的不同，每一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義都有不同的表達(dá)方式，但都同意因果關(guān)系。這個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)是由原因、發(fā)生了什么以來進(jìn)行定義的。操作風(fēng)險(xiǎn)一般被理解為財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和行政處罰的影響，其原因是欺詐和交易記錄不準(zhǔn)確，由于系統(tǒng)漏洞、工作人員違規(guī)和程序缺陷造成的信息丟失，或由于系統(tǒng)故障和外部沖擊。2007年《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中國銀監(jiān)會(huì)向全國銀行機(jī)構(gòu)發(fā)布和分發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)指引在中國被定義為“由于錯(cuò)誤或不合理的內(nèi)部程序、業(yè)務(wù)人員和技術(shù)系統(tǒng)以及外部事件而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”，該指引指出，聲譽(yù)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)不屬于這一定義范圍。本定義僅僅包含法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類操作風(fēng)險(xiǎn)的分類是依據(jù)探究和管理的要求，對操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)已經(jīng)訂好的規(guī)范展開歸類。依據(jù)巴塞爾銀行管理委員會(huì)在2004年發(fā)表的《巴塞爾新資本協(xié)定》，巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)指出了兩種歸類模式：根據(jù)事件的種類將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)部欺詐、外部詐騙、客戶聯(lián)系、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操控、實(shí)體資本虧損、業(yè)務(wù)中斷和體系崩潰、執(zhí)行分割及過程管理等7種類別。根據(jù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)分類不一致把操作風(fēng)險(xiǎn)分類為企業(yè)金融、貿(mào)易和營銷、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付結(jié)賬、代理業(yè)務(wù)、資本經(jīng)營及零售業(yè)務(wù)等8個(gè)生產(chǎn)線。我國也根據(jù)按事件類型的分類方式將操作風(fēng)險(xiǎn)分為流程、系統(tǒng)、人員、外部事件等因素，由此衍生出內(nèi)外部欺詐、人力資源管理、系統(tǒng)缺陷等多個(gè)方面。在中國，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：員工操作風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部欺詐、不盡職、違反公司規(guī)定等。內(nèi)部流程層面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不完善、流程中斷、管理和報(bào)告不完善、文件或合同缺失、不合理的擔(dān)保監(jiān)督、產(chǎn)品服務(wù)失敗、保密性喪失、客戶糾紛等。外部環(huán)境的特點(diǎn)是外部欺詐、環(huán)境惡化、缺乏運(yùn)輸工具和難以收回外包活動(dòng)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的分類結(jié)果和中國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，我們可以從三個(gè)概念上對中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類：個(gè)人關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行員工或外部人員的不當(dāng)行為所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，指由于內(nèi)部管理失誤或制度漏洞造成的風(fēng)險(xiǎn)損失；系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于業(yè)務(wù)混亂或操作系統(tǒng)失靈引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論基礎(chǔ)1.信息不對稱理論信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，委托代理關(guān)系導(dǎo)致信息不對稱，容易受到內(nèi)部人的控制。例如，由于中國商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)，決策層將分行的管理權(quán)直接下放給分行經(jīng)理。此外，銀行與客戶在業(yè)務(wù)過程中也存在委托代理關(guān)系，如托管和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，管理者與代理人之間存在信息不對稱，導(dǎo)致銀行內(nèi)部普遍存在內(nèi)部人控制。與委托代理的多重性一樣，銀行的內(nèi)部人控制也將具有多層次的內(nèi)部人控制，極大地削弱了法人約束，使所有者利益受到損害。代理人本質(zhì)上是“經(jīng)濟(jì)人”，追求效用最大化和機(jī)會(huì)主義，可能作出損害委托人利益的行為。內(nèi)部人還可能利用權(quán)力使銀行經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生偏離，讓個(gè)人或者組織的利潤最大化，對此銀行必須要對內(nèi)部控制體系進(jìn)行整體的設(shè)計(jì)和有效的執(zhí)行，開發(fā)出效率高的操作風(fēng)險(xiǎn)流程識別的工具和執(zhí)行的手段，規(guī)避信息不對稱的現(xiàn)象。2.心理契約理論心理契約是一種真實(shí)存在的，但是并不以書面的形式進(jìn)行展現(xiàn)的一種契約關(guān)系。心理契約的雙方都預(yù)測和希望對方將會(huì)滿足自己的某些需求，作出對方期盼或有利的某些行為。一方面是員工期望投入得到組織的回報(bào)，如待遇、晉升、自我實(shí)現(xiàn)等；另外一個(gè)方面是組織對員工有相應(yīng)的期待，希望員工能夠?qū)救Ψ瞰I(xiàn)，盡忠職守等，在企業(yè)經(jīng)過一系列的在員工身上進(jìn)行投入和付出后，并得到回報(bào)，不自覺的員工和其企業(yè)或組織間的契約關(guān)系就已形成。隨著企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和管理模式的重大調(diào)整、經(jīng)營方式的改變，員工與組織原已形成的契約關(guān)系被打破，導(dǎo)致一些員工消極怠工，不負(fù)責(zé)任，采取不利于組織的行為，甚至故意違規(guī)操作，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行業(yè)競爭日益加劇，在長期壓力環(huán)境下，員工特別是基層員工心理上產(chǎn)生焦慮和緊張，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中難免出現(xiàn)注意力不集中和僥幸作業(yè)等現(xiàn)象，增加了操作中的差錯(cuò)率。有一部分員工容易對自己放松要求，不遵守相關(guān)內(nèi)部制度，學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)和新的制度、產(chǎn)品、流程時(shí)態(tài)度敷衍不認(rèn)真，對操作制度選擇性的按自身心情執(zhí)行，甚至還出現(xiàn)內(nèi)部勾結(jié)外部，監(jiān)守自盜等嚴(yán)重和極端的行為，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和定義與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一樣，多年來沒有一致的定義，不同機(jī)構(gòu)有不同的定義。根據(jù)英國銀行協(xié)會(huì)（BBA）的說法，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由客戶、設(shè)計(jì)不良的控制系統(tǒng)、控制系統(tǒng)故障和不受控制的事件引起的所有風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)全球?qū)I(yè)銀行家協(xié)會(huì)（GAPR）的說法，商業(yè)銀行的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)分為業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)是由于運(yùn)營中的失敗風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是由于一些環(huán)境因素引起的。根據(jù)美國銀行的說法，商業(yè)銀行的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部流程失敗或不充分的風(fēng)險(xiǎn)，或來自人員、系統(tǒng)或外部事件的風(fēng)險(xiǎn)，并包括戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃不能以有效、及時(shí)和具有成本效益的方式實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。除了這些機(jī)構(gòu)，還有花旗銀行、德意志銀行、《新巴塞爾資本協(xié)議》和《中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》，它們對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不同程度的界定。本文的主要出發(fā)點(diǎn)是《新巴塞爾資本協(xié)議》中對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認(rèn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)不完善或失效或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎涵蓋了銀行業(yè)務(wù)的所有方面，從銀行日常運(yùn)營中的高頻率損失到危機(jī)等外部事件導(dǎo)致的低頻率損失。因此，商業(yè)銀行活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)特征主要是非常廣泛的。風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，但有時(shí)會(huì)帶來利潤。然而，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的肯定是損失而不是利潤。因此，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和利潤之間沒有關(guān)聯(lián)。操作風(fēng)險(xiǎn)對所有銀行活動(dòng)的影響不盡相同。一般來說，規(guī)模較大的銀行活動(dòng)，交易量較大，結(jié)構(gòu)變化較快，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。盡管運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)只能導(dǎo)致?lián)p失，有時(shí)是非常大的損失，但它們往往可以在內(nèi)部管理。這是因?yàn)檫\(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)通常是由人員、流程和系統(tǒng)的內(nèi)部管理造成的，而這些往往可以人為控制。由自然災(zāi)害引起的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)是一種罕見的現(xiàn)象。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析——以郵儲銀行為例（一）郵儲銀行基本情況介紹郵儲銀行于2007年的三月成立，它的前身是在1919年建立的郵政儲金局。隨后在國家要求下進(jìn)行了郵儲管理體制的改革，自此轉(zhuǎn)型為了一家典型的國有銀行。由于郵儲銀行曾經(jīng)是從我國以前的郵局系統(tǒng)中分出來的，因此其資產(chǎn)負(fù)債中有很大一部分來源于原來我國郵政局的金融相關(guān)業(yè)務(wù)。從郵政局的金融部門到只存不貸的郵政儲蓄機(jī)構(gòu)再到如今的郵政儲蓄銀行，郵儲銀行在經(jīng)營模式上發(fā)生了很大地轉(zhuǎn)變，也正是由于這一特殊的歷史背景因素，郵儲銀行至今仍采用“自營+代理”的經(jīng)營模式。在郵儲銀行眾多的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中，銀行自營網(wǎng)點(diǎn)與郵政代理網(wǎng)點(diǎn)的占比約為1：4，在郵儲銀行的員工中，有很大一部分都是來自郵政系統(tǒng)中的“老人”，尤其是一些基層網(wǎng)點(diǎn)的管理人員。這意味著郵儲銀行在現(xiàn)代化銀行的專業(yè)化經(jīng)營與管理的轉(zhuǎn)型中仍有很長的一段路要走。2016年09月，郵儲銀行在港股市場順利上市，截至2018年年末，郵儲銀行下經(jīng)營的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了四萬，而其所擁有的個(gè)人客戶約有5.7億戶，可以說是在中國的商業(yè)銀行中基層網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量和個(gè)人客戶最多、城市鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋面最廣泛的商業(yè)銀行。2019年年初，郵儲銀行順利“晉升”，與工農(nóng)中建交這五大行一同被列在了國有大型商業(yè)銀行一欄內(nèi)。發(fā)展至今，郵儲銀行依托其廣大的基層網(wǎng)點(diǎn)以及個(gè)人和小微客戶，再加上郵儲銀行傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢，其資產(chǎn)規(guī)模在國際上都位列前沿。但同時(shí)也因?yàn)檗D(zhuǎn)型過程中的歷史遺留問題，在專業(yè)化管理與金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新改革上的不足和冒進(jìn)，也使得郵儲銀行成為了我國大型商銀行中易于爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)之一。（二）郵儲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀1.郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀根據(jù)公開信息統(tǒng)計(jì)，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2017年的銀行業(yè)監(jiān)管中開出了2695張行政罰單，受到處罰的銀行機(jī)構(gòu)約有1877家，共計(jì)約1547名相關(guān)責(zé)任人員被處罰，罰款金額近30億元人民幣；而2018年則是“嚴(yán)監(jiān)管”政策執(zhí)行力度最大最徹底的一年，2018年全年銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開具共計(jì)3813張罰單，對將近2000個(gè)銀行違規(guī)事件進(jìn)行了行政處罰，總共處罰金額合計(jì)超過了25億元。國有大型商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等股份制商業(yè)銀行以及其他各類金融機(jī)構(gòu)均涉其中。而原銀保監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)開具的罰單有20張，各地的銀監(jiān)局開出罰單1031張，原銀監(jiān)分局開具罰單達(dá)2762張。從監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的原因來看，這涉及多個(gè)領(lǐng)域，包括與信貸有關(guān)的制裁、不遵守賬戶規(guī)則、不遵守銀行間投資規(guī)則和不遵守財(cái)富管理服務(wù)銷售規(guī)則。雖然2018年對銀行的制裁總數(shù)比2017年略有下降，但與上一年相比，制裁數(shù)量超過1000個(gè)，即超過50%，有所增加。2018年，郵儲銀行收到中國銀監(jiān)會(huì)及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)的95項(xiàng)處罰，罰款金額超過1億元人民幣；2018年，中國銀行業(yè)35家上市銀行收到銀監(jiān)會(huì)的行政罰款，總罰款金額約為12億元人民幣，僅郵儲銀行就占2018年中國銀行業(yè)年度行政罰款金額的8.5以上，約占4%。對近100名郵儲銀行員工進(jìn)行了行政罰款。繼2017年卷入廣發(fā)銀行"僑興債"案后，2018年初，該行又因郵儲銀行W市分行79億操作風(fēng)險(xiǎn)案被銀監(jiān)會(huì)處罰，震驚了全國。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅在2018年下半年，合眾銀行就收到來自銀保監(jiān)會(huì)和中國人民銀行的近50張罰單，其中近40%的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問題是由于合眾銀行貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的。2.郵儲銀行主要操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)郵儲銀行內(nèi)部審計(jì)部門的主要任務(wù)是管理評估操作風(fēng)險(xiǎn)，在這個(gè)基礎(chǔ)上，評價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控流程的充分性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)與總行互動(dòng)交流，設(shè)定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性限額。指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況、交易和資本實(shí)力，批準(zhǔn)客戶的信貸申請，并為客戶設(shè)定信貸限額和信貸額度構(gòu)成指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的日常行為，并提供實(shí)時(shí)的客戶風(fēng)險(xiǎn)評估確?？蛻艋顒?dòng)在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)，并在超過限額時(shí)進(jìn)行審查；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完成實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的自動(dòng)傳遞；在固定的時(shí)間內(nèi)和公司的管理部門進(jìn)行溝通，保證風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍之內(nèi)；領(lǐng)導(dǎo)部門對公司自身經(jīng)營的項(xiàng)目進(jìn)行管理，保證每一筆交易能夠在安全下進(jìn)行；對所有客戶材料進(jìn)行歸檔整理；應(yīng)對、處置業(yè)務(wù)開展中的風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)及后臺維護(hù)單位創(chuàng)建所管理的范圍的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制、過程和方式。主要任務(wù)是研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，設(shè)定方法、過程和評估準(zhǔn)則，通過溝通、調(diào)整、引導(dǎo)、評價(jià)、監(jiān)管等方式和后臺部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的地方進(jìn)行更多的關(guān)注。主要的職責(zé)是控制公司的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后的解決措施；法律合規(guī)部主要是對郵儲銀行的規(guī)章制度進(jìn)行建設(shè)和管理，主要包括制定郵儲銀行的年度規(guī)章制度并制定計(jì)劃，對郵儲銀行各部門設(shè)定的制度措施和業(yè)務(wù)處理的合法合規(guī)性展開調(diào)查，郵儲銀行規(guī)章的匯編、清理工作，對全行遵守和執(zhí)行國家及郵儲銀行有關(guān)金融法規(guī)的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查等；審查郵儲銀行對外簽署的非標(biāo)準(zhǔn)格式的法律文件，提供主要參與的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)談判、重要業(yè)務(wù)決定審查會(huì)議所需的法律合規(guī)服務(wù)。3.郵儲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平郵儲銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平從其風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)和管理方法及流程方面進(jìn)行分析。郵儲銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)由四個(gè)層次組成：郵儲銀行董事會(huì)、內(nèi)部管理層、銀行總部的風(fēng)險(xiǎn)控制部門和銀行的其他子公司。郵儲銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要通過銀行內(nèi)部的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)在每一層級風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或者風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員會(huì)的橫向?qū)蛹壍谋O(jiān)督管理以及通過各個(gè)層級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門縱向連接總部與分支機(jī)構(gòu)上下級之間監(jiān)管匯報(bào)。但郵儲銀行在基層組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上并不合理，由于其源于郵儲系統(tǒng)的特殊歷史背景以及“自營+代理”的經(jīng)營模式，使得郵儲銀行實(shí)際的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)要更加復(fù)雜，容易出現(xiàn)重復(fù)管理，和人情關(guān)系導(dǎo)致的真空管理。而又由于郵儲銀行作為全國網(wǎng)點(diǎn)數(shù)最多的銀行，其不同網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營質(zhì)量有著較大差別，其員工素質(zhì)水平也不同，因此郵儲銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上仍存在很大的改進(jìn)余地。（三）郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題1.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，流程存在漏洞一般來說，我國商業(yè)銀行的每一個(gè)不同的業(yè)務(wù)又有其規(guī)范的一套運(yùn)行流程，從業(yè)務(wù)開展前的調(diào)查工作，到業(yè)務(wù)辦理時(shí)間審核工作，到業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中的監(jiān)控工作，再到業(yè)務(wù)完成后的核查工作都有具體銀行規(guī)章制度來參照并執(zhí)行。通過研究分析，我們可以知道，業(yè)務(wù)開展過程中發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅只是因?yàn)殂y行內(nèi)部員工的能力或是道德素質(zhì)不足，還與郵儲銀行業(yè)務(wù)及風(fēng)控流程的不合理造成的。在郵儲銀行的各種業(yè)務(wù)模式中，像信貸業(yè)務(wù)，同業(yè)拆放等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)由于常年積累的經(jīng)驗(yàn)，其業(yè)務(wù)流程比較簡潔與完善，易于把控；而面對不斷創(chuàng)新的新型同業(yè)業(yè)務(wù)，因其往往有著復(fù)雜冗長的業(yè)務(wù)鏈條，所以，這方面起步較晚的郵儲銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展上經(jīng)驗(yàn)明顯不足，難以做到對業(yè)務(wù)流程的全面把控。也就容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦員工圖輕松，不按規(guī)定流程工作，疏忽大意地省略一些必要步驟；而風(fēng)控部門人員對每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，在監(jiān)控檢查到潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，往往睜只眼閉只眼，從而不按規(guī)定流程進(jìn)行上報(bào)處理。長此以往，郵儲銀行的流程的缺陷不斷蔓延，就導(dǎo)致了郵儲銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)。2.激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識不足造成郵儲銀行員工道德素質(zhì)與專業(yè)素養(yǎng)函需提高的原因，主要是歷史遺留問題。從之前的介紹可以知道，郵儲銀行是從我國郵政系統(tǒng)分離而來的，由于這一特殊的歷史背景，郵儲銀行的管理層以及員工很大一部分來源于原來的郵政系統(tǒng)。其管理理念與工作態(tài)度不完全適用于銀行的經(jīng)營與管理，就容易同現(xiàn)代化銀行的發(fā)展脫節(jié)。而對于分配到郵儲銀行工作的老員工來說，在金融相關(guān)方面的專業(yè)素養(yǎng)與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識有些許的忽視，這就加大了郵儲銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控與管理方面的難度與挑戰(zhàn)。另一方面來說，郵儲銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)方向是農(nóng)村金融，平常接觸的客戶多是農(nóng)民，在公司金融以及同業(yè)業(yè)務(wù)等新型業(yè)務(wù)方面與其他國有大型商業(yè)銀行來說經(jīng)驗(yàn)也較為缺乏。在金融不斷創(chuàng)新的當(dāng)下，郵儲銀行大力開展新型業(yè)務(wù)的當(dāng)下，更增加了郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。3.體制機(jī)制歷史改革不到位，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)從分析情況可以看出，郵儲銀行的內(nèi)部控制并沒有涵蓋到每一個(gè)分支機(jī)構(gòu)和部門的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)，尤其是在銀行組織結(jié)構(gòu)底端的基層分支機(jī)構(gòu)和部門中。其次，郵儲銀行的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力不夠，員工如果為了追求個(gè)人利益，對郵儲銀行實(shí)施欺詐行為，不嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，就會(huì)讓郵儲銀行的內(nèi)控體系開始產(chǎn)生缺陷。而上級作為委托人如果開始時(shí)一無所知，而當(dāng)核查發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，又基于其代理人的身份對郵儲銀行上級委托行隱瞞不報(bào)，放任操作風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)蔓延與擴(kuò)大。就會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)一發(fā)不可收拾，而許多相關(guān)報(bào)道表明正是由于相關(guān)部門高層內(nèi)部控制的忽視，銀行員工對內(nèi)部制度的執(zhí)行力度松散，內(nèi)控機(jī)制明顯失效，導(dǎo)致了郵儲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控建議（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營就頻繁發(fā)生了操作風(fēng)險(xiǎn)。針對這類問題，商業(yè)銀行應(yīng)該要盡可能地優(yōu)業(yè)務(wù)鏈條，設(shè)立更為嚴(yán)格透明的業(yè)務(wù)審核機(jī)制以及更為科學(xué)，簡明的業(yè)務(wù)操作流程；其次在風(fēng)險(xiǎn)管理流程上也需要加強(qiáng)執(zhí)行力與透明度，通過監(jiān)督管理來規(guī)范銀行員工在業(yè)務(wù)辦理流程中的各種行為；除此之外，商業(yè)銀行還需要嚴(yán)密監(jiān)控業(yè)務(wù)資金的流向，靈活運(yùn)用各種高科技信息手段和工具，將其融入后臺風(fēng)控流程內(nèi)，以保障郵儲銀行業(yè)務(wù)流程的健康運(yùn)行，全方位提高商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防控水平。在交叉性金融業(yè)務(wù)這樣的新型業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新與擴(kuò)大的市場形勢下，商業(yè)銀行同其他的金融機(jī)構(gòu)之間關(guān)聯(lián)依存性地不斷增強(qiáng)。面對內(nèi)部管理制度與外部環(huán)境日新月異的深刻變化，銀行除了重視業(yè)務(wù)發(fā)展之外還應(yīng)該要不忘本心，回歸本源，時(shí)刻謹(jǐn)慎業(yè)務(wù)模式的擴(kuò)張帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)，不盲目跟風(fēng)，合規(guī)審慎開展業(yè)務(wù)，以保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。（二）加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)所以為了商業(yè)銀行未來的穩(wěn)健發(fā)展，首先需要進(jìn)行人才引進(jìn)，用先進(jìn)的發(fā)展理念與高水平待遇將高科技高素質(zhì)人才吸引進(jìn)來；其次是加強(qiáng)中基層管理者的專業(yè)素質(zhì)，業(yè)務(wù)能力與內(nèi)控管理水平的培養(yǎng)；再次是加強(qiáng)基層一線員工有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)防控意識的后續(xù)教育培訓(xùn)，從源頭抑制內(nèi)部欺詐行為。另外，商業(yè)銀行須得對有違法違規(guī)行為的銀行員工給予嚴(yán)肅地處罰，一是為了保證銀行所制定的規(guī)章制度能夠落實(shí)，二是給其他的員工一些警示。商業(yè)銀行還可以實(shí)行多部門輪崗制，讓銀行內(nèi)部員工對銀行各個(gè)部門與工作更加了解，以便與將合適的人才安排進(jìn)合適的崗位。這也避免了某些重要崗位長時(shí)間被“把控”，而形成消息閉塞，一人獨(dú)大的局面出現(xiàn)。（三）改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系對于商業(yè)銀行爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的同業(yè)業(yè)務(wù)來說，首先對于商業(yè)銀行來說應(yīng)該要對內(nèi)部系統(tǒng)和員工進(jìn)行一次徹底盤查，肅清銀行體系內(nèi)的各種裙帶關(guān)系，并