濟寧分行柜員“三基本”培訓之運營操作風險分析及防范措施

2012年柜員“三基本”培訓之

運營操作風險分析及防范措施

濟寧分行運營管理部2012年9月2一、操作風險防控形勢分析二、當前存在的突出風險點三、突出風險點成因分析四、防范措施3（一）外部形勢從宏觀經(jīng)濟形勢來看，全球性金融危機所帶來的沖擊仍不容小覷，經(jīng)濟增速放緩與通脹壓力并存，宏觀經(jīng)濟調控的復雜性和不確定性比較突出，信用風險、市場風險和操作風險相互交織，銀行風險管控的難度不斷增大。

一、操作風險防控形勢分析

4（一）外部形勢今年貨幣信貸政策依然偏緊，民間借貸、社會融資日趨活躍，民間借貸風險仍將繼續(xù)向銀行體系蔓延，貸款詐騙、票據(jù)詐騙和存款詐騙，以及非法套現(xiàn)、惡意透支等針對銀行的犯罪案件快速增加。社會資金緊張同樣考驗銀行員工職業(yè)操守，銀行內部員工充當資金“掮客”引發(fā)風險的問題不斷出現(xiàn)，風險防控壓力仍然較大。

一、操作風險防控形勢分析

5（一）外部形勢

從今年上半年情況看，銀行業(yè)案件或風險事件發(fā)生頻繁，案件已進入新一輪高發(fā)期，防止案件反彈的任務十分艱巨。分析這些案件的共同點，主要呈現(xiàn)以下特點：一是內外勾結，團伙作案案件數(shù)量、涉案金額明顯增多；二是民間借貸和社會融資日趨活躍，內部員工參與融資引發(fā)案件問題嚴重；三是挪用案件多發(fā)在基層營業(yè)機構和運營管理領域。一、操作風險防控形勢分析

6（二）內部形勢

從今年以來各類檢查、監(jiān)控情況來看，我行的基礎管理依然非常薄弱，業(yè)務運行中存在很大風險隱患，個別員工受利益驅使，違規(guī)辦理高風險業(yè)務，甚至參與社會融資，有的已經(jīng)形成了事實風險。自今年5月份開始，省行成立了風險排查組，組織對全行特殊業(yè)務進行了排查，根據(jù)梳理、提取的線索，我行按照省行提取數(shù)據(jù)組織了排查，被排查行均存在問題，全行風險防控形勢異常嚴峻。一、操作風險防控形勢分析

7（一）預警信息核銷（二）對賬（三）崗位制約（四）交接（五）管理人員履職（六）重要空白憑證及檔案管理（七）印章管理（八）沖賬、抹賬業(yè)務管理（九）聯(lián)網(wǎng)核查（十）掛失、查詢、凍結與扣劃業(yè)務二、運營管理中存在的突出風險點8（十一）金庫、主出納管理（十二）自助設備管理（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務（十四）異地業(yè)務（十五）電子銀行業(yè)務（十六）上門服務及延伸柜臺業(yè)務（十七）票據(jù)業(yè)務與質押物管理（十八）結算賬戶管理及支付結算業(yè)務（十九）國際業(yè)務二、運營管理中存在的突出風險點9（一）預警信息核銷。

一是預警信息核銷過程走形式，僅限于及時核銷、核銷結果簡單描述為“正?！?、“無風險”。對涉及的賬務、會計憑證、操作過程監(jiān)控錄像不做合規(guī)性審核，對預警信息涉及資金的來源用途等不做進一步核實，核銷工作流于形式，沒有及時發(fā)現(xiàn)、糾正業(yè)務差錯和違規(guī)行為。如在某行案件中，涉案的三筆業(yè)務均在會計監(jiān)控系統(tǒng)中產(chǎn)生了預警信息，第一筆預警信息被犯罪嫌疑人蓄意盜用包片監(jiān)管員的用戶名及密碼進行了核銷，后兩筆預警信息監(jiān)管員在核銷時，未認真審核業(yè)務憑證，沒有查清業(yè)務的來龍去脈，未能及時發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人挪用客戶資金的行為。二、運營管理中存在的突出風險點10（一）預警信息核銷。二是片面注重對單個預警信息的核銷，未結合預警信息反映的風險點查找業(yè)務運行中存在的隱患問題。例如單位結算賬戶短期內有大額資金進出的，應核實是否存在洗錢風險。個人賬戶短期內有大額資金進出的，應核實是否存在不法分子詐騙、挪用客戶資金的風險。

二、運營管理中存在的突出風險點

（二）對賬。

個別行對賬管理工作存在形式化問題，無法及時發(fā)現(xiàn)挪用客戶資金的行為或者資金差錯。在上門對賬時，部分行未嚴格執(zhí)行雙線核對賬戶余額、明細發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶核對余額、未逐筆勾對明細發(fā)生額，甚至僅加蓋預留印鑒，沒有核對余額，無法及時發(fā)現(xiàn)，個別賬戶余額長期不符無人跟蹤落實。

二、運營管理中存在的突出風險點

（二）對賬。

隨著“三大集中”的推廣應用，對賬中心歸入監(jiān)控中心統(tǒng)一管理，個別行弱化了對賬管理。對賬人員配備不足，存在兼職對賬和臨時對賬現(xiàn)象；崗位輪換不徹底，對賬分管范圍不清晰，崗位制約制度落實不到位。部分對賬人員業(yè)務素質不高、責任心不強，對賬中暴露的風險點得不到重視，貽誤發(fā)現(xiàn)問題的最佳時機。

二、運營管理中存在的突出風險點

（二）對賬。

部分行重考核輕管理，對賬管理工作存在形式化問題，無法及時發(fā)現(xiàn)挪用客戶資金的行為或者資金差錯。在上門對賬時，部分行未嚴格執(zhí)行雙線核對賬戶余額、明細發(fā)生額的規(guī)定，僅與客戶核對余額、未逐筆勾對明細發(fā)生額，甚至僅加蓋預留印鑒，沒有核對余額，無法及時發(fā)現(xiàn)，個別賬戶余額長期不符無人跟蹤落實。二、運營管理中存在的突出風險點

（二）對賬。

高風險賬戶的對賬沒有引起足夠重視，賬戶風險分析能力不足，滿足于管理系統(tǒng)的現(xiàn)有功能，對業(yè)務發(fā)展中的新問題、新風險沒有認真研究和解決；對賬形成規(guī)律性，對賬人員和客戶的對賬熱情減弱，消極和惰性思想抬頭，對賬的突然性、差異性還沒有具體措施落實。

二、運營管理中存在的突出風險點

（二）對賬。

對賬簽約中，部分行禁止簽約普及版網(wǎng)銀對賬。部分網(wǎng)點在考核壓力下，未經(jīng)客戶同意，為客戶開通網(wǎng)銀對賬功能。部分行電子對賬轉紙質對賬的比例較高，簽約質量未引起足夠重視。對賬業(yè)務的內部監(jiān)管缺位，對賬工作的全面檢查較少。二、運營管理中存在的突出風險點16（三）崗位制約。關鍵業(yè)務雙人操作、關鍵崗位之間相互制約是我行防范操作風險的有效方式，但部分操作人員出于盲目信任，對每天重復發(fā)生的動作習以為常，放松了警惕，未能做到對重要業(yè)務、重要環(huán)節(jié)的有效控制，存在很大風險隱患。二、運營管理中存在的突出風險點17（三）崗位制約。

二是應該由雙人辦理的業(yè)務，由一人包辦全流程，失去了雙人復核、制約的作用，不僅發(fā)生業(yè)務差錯的幾率會提高，還極易為不法分子作案提供便利。例如某行案件中，主管自己填制記賬憑證，交柜員辦理沖正，挪用客戶資金，崗位制約完全失效。三是柜員臨時離崗，主管未嚴格審核柜員現(xiàn)金箱，未對柜員現(xiàn)金箱內現(xiàn)金進行卡把審核，未與ABIS中現(xiàn)金余額進行核對。二、運營管理中存在的突出風險點18（三）崗位制約。

四是授權審核流于形式，未對授權業(yè)務進行認真審核，容易導致發(fā)生大額業(yè)務差錯或案件。日終簽退時，運營主管或授權人未認真審核柜員現(xiàn)金箱與憑證箱是否賬實相符，未審查柜員記賬憑證張數(shù)與日終憑證報告表是否一致，容易發(fā)生柜員挪用資金的風險。

二、運營管理中存在的突出風險點19（三）崗位制約。

某行柜員冒充現(xiàn)場運營主管在業(yè)務憑證上簽字，逃避運營主管現(xiàn)場審核；將業(yè)務提交給遠程授權主管，利用遠程授權主管對現(xiàn)場運營主管簽字筆跡難以確認的漏洞，在遠程授權時蒙混過關?，F(xiàn)場運營主管日終未對傳票進行嚴格審核，未發(fā)現(xiàn)柜員冒充主管簽字行為。

二、運營管理中存在的突出風險點20（四）交接。

一是柜員臨時離崗時，未簽退ABIS系統(tǒng)，本人保管的印章、重要空白憑證、現(xiàn)金、會計憑證未加鎖保管；個別柜員、主出納臨時離崗時，未妥善保管現(xiàn)金箱或保險柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金；個別運營主管臨時離崗時，未妥善保管業(yè)務專用章，存在被盜用的風險。二、運營管理中存在的突出風險點21（四）交接。

在某行案件中，嫌疑人借故將柜員支走，利用柜員未退出ABIS的時機，辦理了沖賬業(yè)務，將款項轉入其掌握的其他賬戶；在“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個別支行營業(yè)部主出納臨時離崗，未按規(guī)定退出ABIS系統(tǒng)，大量現(xiàn)金擺放在桌面上，無人管理；部分行也存在柜員臨時離崗未退出ABIS系統(tǒng)的問題。二、運營管理中存在的突出風險點22（四）交接。

二是交接時逆程序操作，未認真審核交接內容是否全面、準確。營業(yè)機構主出納對各柜員日終時交來的內調現(xiàn)金未做清點即裝包；箱包交接時，營業(yè)機構未認真核驗押運人員身份，未按規(guī)定對款箱（包）及鎖具的完整性進行檢查，交接簽字存在押運人員代簽字、提前簽字，或先在登記簿簽字、交接箱包的現(xiàn)象，登記簿存在涂改、空行問題。三是個別行保險柜、ATM鑰匙未做到平行交接、雙人分管；應移交的各項資料未編制交接清單，交接內容不完整，未認真核對交接清單與交接內容是否一致，交接時無監(jiān)交人現(xiàn)場監(jiān)交。二、運營管理中存在的突出風險點23（五）管理人員履職。

一是部分管理人員對于省行提示的風險點不重視，未轉發(fā)至轄內機構；部分行只進行了轉發(fā)，但不落實、不檢查或只查不糾，檢查監(jiān)督流于形式，導致省行多次強調、反復提示的突出風險點仍然存在，業(yè)務運行中存在較大風險隱患。二是部分行不重視內控管理工作，風險點的收集、細分、防范工作不深入、不細致，工作不積極、不主動，不能結合本行實際制定切實有效的防范措施。二、運營管理中存在的突出風險點24（五）管理人員履職。三是部分營業(yè)機構負責人、運營主管存在履職后未在內控系統(tǒng)登記、漏登記、代登記現(xiàn)象，或僅在內控系統(tǒng)中做履職交易但實際未履職，僅僅滿足于內控系統(tǒng)不扣分，履職流于形式。個別管理人員甚至存在將自己應履行的工作職責全部由別人代替的嚴重失職行為。個別行存在虛假查庫的問題。四是部分監(jiān)管人員履職流于形式，部分重要風險點長期存在，監(jiān)管員應發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)，或者已發(fā)現(xiàn)卻不上報、也未督促糾改。二、運營管理中存在的突出風險點25（六）重要空白憑證及檔案管理。

一是個別柜員、主管采取辦理小額存款不打印存單的手段，套取空白存單，偽造成大額虛假存單詐騙客戶資金，將風險轉嫁我行。二是重要空白憑證保管不合規(guī)。營業(yè)機構日終未將重要空白憑證隨箱包上解，而是在營業(yè)網(wǎng)點保管，個別機構保管在網(wǎng)點庫房文件柜中，文件柜的鑰匙單人持有。個別行不再使用的重要空白憑證，未及時上繳管轄行。三是重要空白憑證銷毀不符合規(guī)定。已停用作廢的憑證未及時上繳上級行進行銷毀。某行誤將新版銀行承兌匯票銷毀，簽發(fā)了舊版銀行承兌匯票。二、運營管理中存在的突出風險點26（六）重要空白憑證及檔案管理。

四是會計檔案保管不規(guī)范，隨意放置，保管地點不符合檔案庫房“五防”要求，極易發(fā)生丟失、毀損事故。例如“三鐵”檢查中發(fā)現(xiàn)個別支行營業(yè)部2011年會計傳票未上交支行集中保管，堆放在營業(yè)室內未加鎖的房間地面上。某行案件中，犯罪嫌疑人為掩蓋其不法行為，利用到支行檔案室查詢反洗錢業(yè)務憑證的時機，盜走了涉案業(yè)務傳票，給案發(fā)后業(yè)務核查工作造成了很大困難，也反映出該行檔案管理存在很大漏洞。二、運營管理中存在的突出風險點27（七）印章管理。一是個別行未妥善保管業(yè)務專用章，導致業(yè)務專用章丟失。例如，某儲蓄所運營主管違規(guī)攜帶業(yè)務專用章到縣行進行系統(tǒng)內對賬，導致印章丟失。二是部分柜員臨時離崗，未妥善保管業(yè)務用章，容易導致不法分子借機偷蓋業(yè)務用章。二、運營管理中存在的突出風險點28（七）印章管理。

三是停用待上繳的臨柜業(yè)務印章未堅持雙人加封入保險柜管理。某行停用待上繳的10枚臨柜業(yè)務印章存放在支行綜合部印章管理人的保險柜中，印章未由運營主管與原印章使用人或保管人共同加封，直接混放在保險柜內。四是個別營業(yè)機構低柜柜員印章未妥善保管，容易被盜用。二、運營管理中存在的突出風險點29（八）沖賬、抹賬業(yè)務管理不規(guī)范。

省行通過現(xiàn)場檢查、在線監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，部分行的沖賬、抹賬交易操作不規(guī)范，逆程序操作，先重記、再沖抹賬，沖抹賬后未在原傳票及重新記賬傳票上注明交易情況。經(jīng)辦柜員在辦理沖抹賬業(yè)務時未查明原因就進行業(yè)務處理，監(jiān)管員在核銷該類預警信息時也未核實業(yè)務的處理情況，存在很大風險隱患。二、運營管理中存在的突出風險點30（十）掛失、查詢、凍結與扣劃業(yè)務。

一是部分行仍存在掛失手續(xù)不合規(guī)、掛失申請書內容涂改、使用非有效身份證件辦理掛失業(yè)務、未留存掛失人有效身份證件復印件、以虛假身份辦理掛失業(yè)務、辦理未成年人賬戶掛失業(yè)務時未由監(jiān)護人代理等問題。二是辦理查詢、凍結扣劃存款業(yè)務時，未嚴格審核執(zhí)法人員有效身份證件，未留存生效法律文書副本，未登記執(zhí)法人員工作證和執(zhí)行公務證號碼。

二、運營管理中存在的突出風險點31（十）掛失、查詢、凍結與扣劃業(yè)務。

三是凍結、扣劃存款無民事判決書或裁定書、生效的法律文書；凍結、扣劃資金時間把握不嚴謹，未在接到凍結、扣劃通知書或在查詢后立即執(zhí)行，查詢、凍結或查詢、扣劃存在時間差，存在極大的法律風險。

四是在辦理開戶、掛失、密碼修改、密碼重置、換卡等高風險業(yè)務時，未通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、身份證驗證系統(tǒng)驗證客戶身份。對于代理掛失的，未同時核查代理人、被代理人的身份，給犯罪分子以可乘之機。二、運營管理中存在的突出風險點32（十一）金庫、主出納管理。

一是個別行管理人員查庫流于形式現(xiàn)象仍有發(fā)生，存在主查人未親自逐項清點庫房現(xiàn)金及貴金屬實物數(shù)量，庫房監(jiān)控覆蓋范圍不完全、錄像保存時間不足，管理人員未按規(guī)定定期調閱金庫錄像，質押物保管未集中至支行及以上機構等問題。二是主出納、柜員現(xiàn)金箱管理不規(guī)范。柜員臨時離柜，未將現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證及印章等重要物品放入柜員現(xiàn)金箱上鎖保管。主出納保管的現(xiàn)金未入保險柜保管。例如查看某行營業(yè)部2011年8月8日錄像，15：45分至17：03分，主出納保管的90萬現(xiàn)金放于桌面未入保險柜保管。二、運營管理中存在的突出風險點33（十一）金庫、主出納管理。

三是柜員臨時離崗，運營主管或運營主管授權人未及時監(jiān)督柜員對現(xiàn)金箱內的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等物品進行賬實核對，柜員挪用現(xiàn)金未被及時發(fā)現(xiàn)。四是個別柜員未妥善保管現(xiàn)金箱或保險柜鑰匙，隨意放置在桌面等容易接觸的地方，容易給不法分子提供可乘之機，偷蓋印章或盜取重要空白憑證及現(xiàn)金。二、運營管理中存在的突出風險點34（十一）金庫、主出納管理。

五是保險柜鑰匙未執(zhí)行雙人分持規(guī)定。例如2011年8月8日下午17：18分，某行一名員工（非主出納或管庫員）從主出納辦公桌上拿起兩把鑰匙，一人打開保險柜取出箱包六是存在代查庫、虛假查庫的問題，雖然在內控系統(tǒng)中已做登記，但實際未查庫或由他人代查庫。二、運營管理中存在的突出風險點35（十一）金庫、主出納管理。

七是部分營業(yè)機構中午停止營業(yè)，款包放置于閑置金庫內，但營業(yè)室內無人值班，款包無人看守，金庫內監(jiān)控錄像不符合我行金庫監(jiān)控無縫隙覆蓋的要求，也無專人對箱包進行看管，存在較大風險隱患。八是運營主管或運營主管授權人未對現(xiàn)金調撥業(yè)務嚴格審核，形成柜員之間空調現(xiàn)金，造成空庫或白條抵庫挪用庫款現(xiàn)象。二、運營管理中存在的突出風險點36（十二）自助設備管理。

一是自助設備交接不符合規(guī)定，未做到“雙人分管分用、平行交接”，個別行沒有嚴格執(zhí)行雙人清點、復核制度，加鈔、取鈔和清鈔工作未在監(jiān)控狀態(tài)下由兩名鈔箱管理員共同進行。二是自助設備密碼管理不規(guī)范。密碼未定期按季輪換，鈔箱密碼管理員變動后未及時更改密碼。更改不及時，或鈔箱管理員輸入密碼時沒有實行有效遮擋，加鈔后密碼管理員未打亂密碼，容易造成密碼泄露。二、運營管理中存在的突出風險點37（十二）自助設備管理。

三是自助設備鑰匙管理不規(guī)范。ATM雙人加鈔時，密碼管理人代替鑰匙管理人拔取鑰匙，不符合自助設備鈔箱鑰匙和密碼由兩名鈔箱管理員分管分用、平行交接的規(guī)定。支行ATM備用鑰匙、密碼由運營財會部一人保管。四是未按規(guī)定處理ATM長短款。ATM長款掛賬未經(jīng)運營主管審批，長款付出未登記《運營主管工作日志》，長款處理由現(xiàn)金付出，未使用轉賬方式退還。自助設備吞卡未入03013代保管有價值品科目記賬核算。二、運營管理中存在的突出風險點38（十三）內部人員參與民間借貸、非法對外提供擔保，違規(guī)代客戶辦理業(yè)務。

一是個別員工以提供個人擔保或見證、“牽線搭橋”等方式參與社會融資及民間借貸活動，使用自己的賬戶或者被本人實際控制的賬戶辦理資金借貸、匯劃，作為民間借貸中的“掮客”進行融資，并從中收取高額利息、中介費、好處費。

二、運營管理中存在的突出風險點39（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務。

員工參與民間借貸、融資，存在挪用客戶或銀行資金的風險，極易誘發(fā)較大風險事件或案件。當資金流不順暢或資金鏈斷裂時，參與民間融資的員工極有可能采取各種手段挪用客戶資金或銀行資金進行彌補，甚至攜款潛逃。無論員工以個人名義或以銀行名義進行融資，極易將資金風險轉嫁到我行，影響到我行工作的正常開展，并會產(chǎn)生較大聲譽風險。二、運營管理中存在的突出風險點40（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務。

二是個別員工違規(guī)代客戶辦理業(yè)務，為客戶保管票據(jù)、收據(jù)、印章、銀行卡、存折等重要物品，個別客戶經(jīng)理、營業(yè)機構負責人等銀行內部人員利用上門營銷之機為客戶捎帶票據(jù)、現(xiàn)金，代客戶購買理財產(chǎn)品、辦理存取款等業(yè)務，以上業(yè)務隱蔽性強，監(jiān)管難度大，極易引發(fā)挪用客戶資金案件。二、運營管理中存在的突出風險點41（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務。

三是銀行內部員工出借個人賬戶、網(wǎng)銀為客戶辦理資金收付業(yè)務，部分員工將本人信用卡出借給他人用于非法套現(xiàn)，個別員工協(xié)助一般存款賬戶或被凍結賬戶取現(xiàn)，充當“中間人”，容易受到監(jiān)管部門的嚴厲處罰。四是銀行內部員工為完成營銷任務，在未得到客戶同意的情況下，擅自為客戶開通網(wǎng)上銀行、電話銀行，為客戶開立信用卡，除了潛在的挪用客戶資金風險外，還會引發(fā)較大聲譽風險。二、運營管理中存在的突出風險點42（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務。

五是部分代理業(yè)務辦理不合規(guī)。辦理代理業(yè)務時，未填寫代理人身份證件和代理人簽字，多筆不同客戶的銀行卡轉賬支取或卡卡轉賬業(yè)務簽字欄均為同一人筆跡；部分客戶填寫欄和客戶簽字欄字跡不一致，非同一人填寫；個別柜員未對代理人和被代理人身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查，未留存相關身份證件復印件。六是個別員工利用職務之便，獨自或參與倒賣銀行承兌匯票，進行民間融資和借貸。

二、運營管理中存在的突出風險點43（十三）內部人員代客戶辦理業(yè)務。

當前，社會融資、民間借貸活動異?；钴S，大量民間借貸資金在各家銀行間頻繁結算、劃轉，一些別有用心的社會人員企圖通過小恩小惠拉攏、收買并利用銀行臨柜人員，以幫忙辦理業(yè)務為由，簡化業(yè)務辦理手續(xù)，通過盜用他人信息開立賬戶、代理辦理業(yè)務、頻繁進行資金劃轉等方式掩蓋其真實身份和真實意圖。一旦客戶出現(xiàn)經(jīng)濟糾紛或資金鏈斷裂，便以銀行辦理業(yè)務存在瑕疵或非本人辦理為由將銀行牽扯其中，執(zhí)法機關將會根據(jù)銀行相關制度規(guī)章進行舉證，銀行處于被動地位，必定會承擔部分賠償責任，極易給我行社會聲譽帶來較大負面影響，并可能造成資金損失。

二、運營管理中存在的突出風險點44（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。一是個別行盲目迎合客戶需求，未經(jīng)省行審批，擅自為客戶提供上門服務或變相上門服務，在上門營銷或到客戶單位開展其他業(yè)務時，將客戶的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行柜臺，并代客戶辦理業(yè)務。這種未經(jīng)審批和變相的上門服務業(yè)務游離于各級行監(jiān)管之外，隱蔽性強，潛在風險很大。二、運營管理中存在的突出風險點45（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。

二是上門服務交接不嚴密?？蛻粑丛诮唤拥怯洸旧虾炞执_認或客戶簽名為單位名稱，在與柜員交接過程中，柜員未在交接登記簿上簽字確認，未清點收取票據(jù)的數(shù)量、種類等。部分行單人上門服務，隨意省略、簡化交接環(huán)節(jié)，將客戶的現(xiàn)金、票據(jù)等捎帶到銀行后，未及時交接給柜臺人員，進行入賬、托收和交換提出等賬務處理，存在挪用客戶資金的隱患。二、運營管理中存在的突出風險點46（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。

三是對賬管理不到位。部分行未在對賬系統(tǒng)中將上門服務客戶維護成重點對賬客戶，無法每月對賬。對賬中心人員未與上門服務客戶每月逐筆勾對賬務明細，相關對賬人員未在明細對賬單上簽章。二、運營管理中存在的突出風險點47（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。

四是未經(jīng)省行批準開設延伸柜臺，個別延伸柜臺不符合省行準入標準。五是延伸柜臺崗位制約不到位、業(yè)務范圍設置不合理。個別延伸柜臺單人臨柜、中午無人值班、未配備主管進行實時審核監(jiān)督，不符合崗位制約原則，部分柜員超期未輪崗。個別延伸柜臺柜員的掩碼設置不合規(guī)、超權限辦理業(yè)務；三級主管未有效履行監(jiān)督審核職責；個別延伸柜臺柜員代客戶辦理業(yè)務，充當客戶的現(xiàn)金出納。二、運營管理中存在的突出風險點48（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。

六是業(yè)務操作不規(guī)范。先付款、后記賬，為客戶墊付大量資金，存在極大風險隱患；使用企業(yè)內部憑證辦理收付款業(yè)務，未使用銀行內部憑證。七是延伸柜臺箱包交接、現(xiàn)金管理不規(guī)范，個別柜臺單人接送箱包、未使用武裝押運解送款包；箱包未做到雙人雙鎖、未配備專用保險柜、保險柜只配備一把鑰匙，無法做到平行交接。八是業(yè)務印章管理不規(guī)范，存在臨時離崗印章未入箱加鎖保管、營業(yè)終了印章未上解、三級主管保管業(yè)務辦訖章等問題。二、運營管理中存在的突出風險點49（十六）上門服務、變相上門服務及延伸柜臺業(yè)務。

九是對賬管理不到位，部分行未將延伸柜臺服務客戶維護成重點對賬客戶、未進行面對面對賬、未逐筆勾對賬戶明細、核對簽章。十是安全設施配備不到位，柜臺未配備獨立使用的監(jiān)控錄像設備、報警器、安全門，沒有相對獨立、封閉的營業(yè)場所，柜臺未納入遠程視頻監(jiān)控范圍。

二、運營管理中存在的突出風險點50（十七）票據(jù)業(yè)務與質押物管理不合規(guī)。

一是票據(jù)保管不嚴密。代保管質押、貼現(xiàn)票據(jù)實物沒有集中上收到支行統(tǒng)一封袋入金庫保管，沒有視同現(xiàn)金雙人保管。質押物保管袋未封口并由雙人在封口處簽章，容易被不法分子盜用。例如某行質押物、貼現(xiàn)票據(jù)未上收進行集中管理，而是由各行以款袋方式進行寄庫。二是票據(jù)背書不規(guī)范。在辦理貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)買斷業(yè)務時，對貼現(xiàn)或買入的票據(jù)沒有及時在“被背書人”欄內記載貼現(xiàn)或轉貼現(xiàn)行名稱；在辦理票據(jù)質押、票據(jù)到期托收等業(yè)務時，沒有記載被背書人名稱，沒有注明“質押”或“委托收款”字樣，容易導致票據(jù)被盜或遺失后，仍可以流通，產(chǎn)生資金風險。二、運營管理中存在的突出風險點51（十七）票據(jù)業(yè)務與質押物管理不合規(guī)。

三是票據(jù)業(yè)務管理不規(guī)范。存在未安排專人辦理票據(jù)托收業(yè)務、票據(jù)托收業(yè)務未納入表外科目“03005托收款項”核算等問題。個別支行辦理票據(jù)托收業(yè)務僅在ABIS系統(tǒng)登記，未在貿易通系統(tǒng)進行登記；已辦理的質押票據(jù)未在貿易通系統(tǒng)進行錄入、復核作匯票登記，未做質押交易。四是未嚴格審驗票據(jù)，未堅持雙人審驗票據(jù)制度，存在假票據(jù)詐騙風險；未認真進行票據(jù)查詢查復工作。二、運營管理中存在的突出風險點52（十七）票據(jù)業(yè)務與質押物管理不合規(guī)。

五是銀承匯票憑證管理不規(guī)范。柜員領用的空白銀行承兌匯票憑證因故未用的、沒有辦理“未用交回”，而是直接作廢；作廢的銀行承兌匯票未按規(guī)定附在當日《重要空白憑證表》的后面、誤放于當日柜員傳票的后面。作廢銀行承兌匯票未及時登記《運營主管工作日志》。六是是未按規(guī)定定期對質押物進行檢查。例如某行代保管質物未及時納入“代保管質物”科目核算，ABIS賬面余額、保管人登記簿和實物差額分別為1400萬、470萬元；運營主管查庫時，只在內控管理系統(tǒng)登記，未實際對質押物進行查庫，質押物賬實不符。二、運營管理中存在的突出風險點53（十八）結算賬戶管理及支付結算業(yè)務。

一是結算賬戶開戶業(yè)務未按規(guī)定上收，已上收的管理行與營業(yè)機構單位結算賬戶資料交接不嚴密。二是單位結算賬戶開戶資料不全、不真實，資料審查不嚴。單位開戶申請書、開戶資料、法定代表人或單位負責人的授權委托書、預留印鑒、法定代表人、單位負責人以及被授權人的身份證件等要件不全，開戶資料系偽造或未年檢、已過期。三是注冊驗資賬戶管理不規(guī)范，開戶行未嚴格審核企業(yè)出具的驗資證明，個別內部員工為客戶出具沒有真實業(yè)務背景的虛假業(yè)務憑證，個別行存在虛假驗資行為，容易受到監(jiān)管部門的嚴厲處罰。二、運營管理中存在的突出風險點54（十八）結算賬戶管理及支付結算業(yè)務。

四是預留印鑒管理不規(guī)范。印鑒冊未指定專人妥善保管，柜員臨時離崗或日終結束營業(yè)后，印鑒冊未入箱加鎖保管。企業(yè)辦理印鑒掛失變更業(yè)務時，未審查司法部門的證明文件，并留存相應的復印件；遺失單位預留的個人印章時，未出具經(jīng)原預留印章人簽名確認的書面申請以及個人身份證件，容易引起經(jīng)濟糾紛。五是賬戶使用不規(guī)范，開立賬戶三日內即辦理支付業(yè)務，使用非重要空白憑證辦理資金支付業(yè)務，未經(jīng)核準的專用賬戶提取現(xiàn)金等。二、運營管理中存在的突出風險點55（十八）結算賬戶管理及支付結算業(yè)務。

六是支付密碼管理不規(guī)范，使用重要空白憑證付款時未驗證支付密碼的正確性，未啟用支付密碼的未折角核對印鑒；部分機構為完成支付密碼器覆蓋率考核，為多個賬戶加載同一臺支付密碼器，柜員代客戶保管并代為編制支付密碼。七是結算賬戶變更、撤銷手續(xù)不合規(guī)。辦理結算賬戶銷戶時，企業(yè)未交回全部重空憑證并出具擔負一切經(jīng)濟責任的證明，注冊驗資戶、長期不動戶銷戶時，留存資料不全，銷戶手續(xù)不合規(guī)。二、運營管理中存在的突出風險點56（十八）結算賬戶管理及支付結算業(yè)務。

八是存在變造支票的風險。系統(tǒng)內曾發(fā)現(xiàn)犯罪份子通過退還費用等方式套取付款單位簽發(fā)的真實支票，再利用真實支票變造支票詐騙資金的案件。九是反洗錢風險不容忽視。營業(yè)機構未認真審核大額交易，發(fā)現(xiàn)可疑資金時未及時報告，容易受到反洗錢部門的嚴厲處罰。

二、運營管理中存在的突出風險點57（一）業(yè)務經(jīng)營指導思想不端正，重發(fā)展、輕管理思想依然存在。部分管理人員特別是高層管理者存在“速度偏好”和“規(guī)模情結”，未能正確處理管理與發(fā)展、營銷與風險的關系，僅僅將重視內部控制和操作風險管理“說在嘴上、寫在紙上”，未真正落實到行動上，對內控管理工作缺乏應有的認識和行之有效的措施。當業(yè)務發(fā)展和內控管理發(fā)生沖突時，決策的天平往往偏向了發(fā)展，忽視了風險。三、突出風險點成因分析58（二） 管理人員職責履行不到位。

個別行管理人員責任心不強，工作缺乏主動性，對轄內內控風險形勢及當前業(yè)務運行中存在的突出風險點研究得不深入、不透徹，沒有認真分析問題存在的深層次原因，無法確定突出的風險點和內控管理的工作重點，難以解決管理中存在的問題。個別管理人員缺乏前瞻性的認識，風險防控工作眉毛胡子一把抓，效果不明顯；部分重要制度沒有真正落實到操作末端，檢查工作不深入、不細致，風險隱患問題未得到全面、客觀的反映，問題整改落實不到位，違規(guī)問題長期得不到解決。三、突出風險點成因分析59（三）先進的風險管理文化未真正入腦入心。

個別員工并沒有真正理解我行的企業(yè)文化中提出的“違規(guī)就是風險、安全就是效益、合規(guī)創(chuàng)造價值”的風險管理理念，“以習慣代替制度、以信任代替監(jiān)督、以人情代替管理”的情況仍然存在。個別業(yè)務人員對日常重復處理的業(yè)務失去戒備心理，對內部人員放松了警惕，隨意簡化操作、省略環(huán)節(jié)，易給不法分子以可乘之機。管理人員以防控操作風險為天職，操作人員以執(zhí)行制度為天職的理念沒有真正樹立，如履薄冰的危機感、居安思危的風險防范意識沒有真正形成，良好風險管理文化的培育任重而道遠。三、突出風險點成因分析60（四） 操作人員風險防控意識、自我保護意識不強，制度執(zhí)行力不足。

近幾年來，為適應業(yè)務發(fā)展需要，總行、省行不斷推出新制度、拿出新舉措、上線新系統(tǒng)，形成了一套較為嚴密的內部規(guī)章制度。但沒有執(zhí)行的制度，比沒有制度更可怕。個別員工對違規(guī)操作的危害性認識不足，“從上不從制、從師不從制”，導致制度執(zhí)行走樣，違規(guī)操作屢禁不止。個別員工受利益驅動或礙于領導、同事、親戚、朋友情面，對違規(guī)業(yè)務不敢或不主動抵制、制止、報告，對違規(guī)行為抱有“大事化小、小事化了”的態(tài)度，崗位制約形同虛設。三、突出風險點成因分析61（五）員工教育管理缺失，基礎管理工作較為薄弱。

個別行長期不組織開展員工業(yè)務學習，員工的學習模式多為“師傅帶徒弟”，上級行的要求、制度法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、管理信息等在基層執(zhí)行難度較大。有的行雖然組織了制度學習和行為排查，但流于形式、僅限于應付上級行檢查，部分員工甚至產(chǎn)生抵觸情緒。個別行忽視了