銀行業(yè)務(wù)上課

日常事務(wù)管理（二）第三節(jié)現(xiàn)金管理一、零用金管理零用金：秘書從財務(wù)部門取出的固定數(shù)額的、用于零星支出的現(xiàn)金。用于日常為數(shù)眾多的零星支出。針對：（1）支票難以付款（2）報銷手續(xù)繁瑣滯后一、零用金管理（一）領(lǐng)用經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)一般為幾百至幾千。（二）存放保險柜、帶鎖抽屜等安全的地方一、零用金管理（二）支付范圍（1）交通費、停車費（市內(nèi)）（2）郵資費（3）辦公用品（4）接待茶點費（5）其他辦公室小額支出一、零用金管理建立帳簿:P72每一筆收入、支出均要做記錄。標(biāo)明收款日期、收據(jù)編號、金額、支出日期、用途、領(lǐng)用單號、余額。收付憑證

P73零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單一、零用金管理規(guī)范使用零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單（項目用途、日期、金額）表2-5零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單日期：編號：付給：金額：項目和用途：審批人簽名：領(lǐng)款人簽名：根據(jù)下文，完成P72頁的零用現(xiàn)金賬簿：3月1日小王從財務(wù)室領(lǐng)來了本月零用現(xiàn)金3000元，花銷如下：3月5日幫每個同事買一些筆紙文件夾之類的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請交通費100元。3月15日行政部接待客人付餐費600元。3月20結(jié)算本月快遞費，需付400元。注意：金額格式：￥3000.00表2-4零用現(xiàn)金賬簿（2）序號日期發(fā)票號用途收入支出余額備注13月1日XXXXXX零用金3000.003000.00二、零用現(xiàn)金的報銷報銷：支出的費用累加到一定的數(shù)額或月末，秘書應(yīng)到財務(wù)部門報銷，并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進行周轉(zhuǎn)。提交資料：零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單、費用報銷單、發(fā)票、花銷明細實訓(xùn)題2藍天公司采購部王明去佛山采購了一批辦公室用品，筆20支，單價2元；文件夾30個，單價1.5元；筆記本40個，單價3元你是負(fù)責(zé)零用現(xiàn)金的管理人，請你填好費用報銷單，去財務(wù)部進行報銷。表2-6費用報銷單部門

日期2011年3月28日事由數(shù)量單位單價金額辦公

500.00

合計拾萬千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經(jīng)用人

單價表2-6費用報銷單部門

日期

事由數(shù)量單位單價金額

元

40

元

45

元

120

合計拾萬千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經(jīng)用人

銷售部2011年3月26日買筆買文件夾買筆記本203040個個支1.532單價O壹捌貳零零185.00OO一、零用金管理零用金管理相關(guān)案例P74P87注意！！1、外地出差費用2、員工活動費用3、部門聚餐費用不能用零用金進行報銷你該如何做？3月1日小王從財務(wù)室領(lǐng)來了本月零用現(xiàn)金3000元，花銷如下：3月5日幫每個同事買一些筆紙文件夾之類的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請交通費100元。3月15日行政部接待客人付餐費600元。3月20結(jié)算本月快遞費，需付400元。第四節(jié)銀行業(yè)務(wù)銀行賬戶常用票據(jù)銀行卡一、銀行賬戶銀行賬戶：辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款人在經(jīng)辦銀行開立的存款賬戶。可分為四類：基本存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶一、銀行賬戶1、基本存款賬戶存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，是存款人在銀行的主要存款賬戶。用途：轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金收付、發(fā)放工資、獎金1、基本存款賬戶特征：是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。

2、一般存款賬戶存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶是存款人的輔助結(jié)算賬戶，可通過該賬戶辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶存繳現(xiàn)金支取現(xiàn)金x一、銀行賬戶3、臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的賬戶?？梢陨暾堥_立異地臨時存款賬戶。

一、銀行賬戶3、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

一、銀行賬戶4、專用存款賬戶

存款人按照法律法規(guī)，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（1）.基本建設(shè)資金。（2）.單位銀行卡備用金（3）.住房基金。（4）.社會保障基金。

賬戶資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

企業(yè)銀行賬戶類型用途特征基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付1、是主辦賬戶。2、只能開立一個。3.是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。一般存款賬戶因借款或其他結(jié)算需要1、輔助結(jié)算賬戶2、可繳存現(xiàn)金，不可支取現(xiàn)金。臨時存款賬戶臨時機構(gòu)或臨時性經(jīng)營活動1、2年期限2、可轉(zhuǎn)賬結(jié)算及現(xiàn)金收付專用存款賬戶對其特定用途資金進行專項管理和使用1、資金由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)入。2、不得辦理現(xiàn)金收付。作業(yè)1、P86頁訓(xùn)練10、訓(xùn)練11（制作圖表并填寫）2、制作一份企業(yè)銀行賬戶一覽表（如筆記）（二）銀行賬戶的開立填制開戶申請書出具證明文件P76送交蓋有存款人印章的印簽卡片銀行審核同意開戶應(yīng)提供給銀行的材料：１、營業(yè)執(zhí)照正本原件、并復(fù)印件3張。２、組織機構(gòu)代碼證正本原件，并復(fù)印件3張。３、公司公章、法人章、財務(wù)專用章。４、法人身份證原件，并復(fù)印件3張。５、國、地稅務(wù)登記證正本原件，并各復(fù)印件3張。約７個銀行工作日可領(lǐng)取開戶行基本帳戶管理卡。公司公章、法人章、財務(wù)專用章（三）銀行賬戶的變更1、變更銀行賬戶名稱

撤銷原賬戶——開立新賬戶2、變更負(fù)責(zé)人、法人代表、地址等，但不改變開戶銀行及賬號的；3、變更預(yù)留印鑒卡片（公章、財務(wù)章、法人章）填寫申請書——出具證明——變更填寫申請書——出具證明——重寫印鑒卡片——注銷原印鑒卡片（四）銀行賬戶的撤銷撤銷賬戶提出申請——核對余額、結(jié)算利息——交回各種重要空白憑證和開戶許可證——撤銷自愿銷戶賬戶連續(xù)一年沒有收付活動——銀行通知單位30日內(nèi)辦理銷戶——逾期不辦理——自動銷戶——存款余額作為銀行收益。二、常用票據(jù)票據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，并可以轉(zhuǎn)讓的有價證券。匯票、本票、支票具有信用、支付、匯兌、結(jié)算等職能。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

一、什么是支票?

1.現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。2.轉(zhuǎn)賬支票：持票人只可以進行銀行轉(zhuǎn)賬，不得提取現(xiàn)金。二、

支票種類3.普通支票：持票人既可以提取現(xiàn)金，也可以進行銀行轉(zhuǎn)賬。4.劃線支票：在普通支票劃兩道平行線，持票人只可以進行銀行轉(zhuǎn)賬，不得提取現(xiàn)金。二、

支票種類三、支票結(jié)算的特點1.簡便:是指使用支票辦理結(jié)算手續(xù)簡便，只要付款人在銀行有足夠的存款，它就可以簽發(fā)支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項的劃撥或現(xiàn)金的支付。

三、支票結(jié)算的特點2.靈活:是指按照規(guī)定，支票可以由付款人向收款人簽發(fā)以直接辦理結(jié)算，也可以由付款人出票委托銀行主動付款給收款人，另外轉(zhuǎn)帳支票在指定的城市中還可以背書轉(zhuǎn)讓。

三、支票結(jié)算的特點3.迅速:是指使用支票辦理結(jié)算，收款人將轉(zhuǎn)帳支票和進賬單送交銀行，一般當(dāng)天或次日即可入賬，而使用現(xiàn)金支票當(dāng)時即可取得現(xiàn)金。

三、支票結(jié)算的特點4.

可靠:是指銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)才能簽發(fā)支票，因而收款人憑支票就能取得款項，一般是不存在得不到正常支付的情況的。支票的結(jié)構(gòu)長方型的形狀黃金分割點附近靠左以一條虛線分兩欄虛線以左是存根聯(lián)，留企業(yè)做賬用。虛線以右是支票正聯(lián)，交對方單位收款人員到銀行辦理收款手續(xù)。支票的時間期限開票后10天內(nèi)到銀行辦理，否則銀行不予辦理，但經(jīng)濟責(zé)任還在。開票日期開始算，節(jié)假期順延。支票的限額：100元以上中國銀行支票存根（粵）附加信息

出票日期2006

年6

月8

日收款人:金額:用途:貨款單位主管會計中國銀行支票(粵)出票日期(大寫)

年月日付款行名稱:收款人:出票人賬號:億千百十萬千百十元角分人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬用途廣州貿(mào)發(fā)公司支票專用章程利民楊陽支票填寫視頻四、支票填寫樣式填寫步驟－出票日期出票日期要點：左邊小寫（阿拉伯日期）右邊中文漢字大寫：月：1-10月前加零日：1－10，20，30日前加零日：11－19前加壹1月15日零壹月壹拾伍日10月20日零拾月零貳拾日寫出下列出票日期2008年11月18日2011年6月20日2009年8月7日貳零零捌年拾壹月壹拾捌日貳零壹壹年零陸月零貳拾日貳零零玖年零捌月零柒日實例教與學(xué)

A公司向煙臺市宏發(fā)機械有限公司購入貨物，價值510097.00元，用現(xiàn)金支票支付。開票日期：2011年2月20日付款行：中國建設(shè)銀行煙臺中心支行出票人賬號：024-5678用途：貨款金額510097.00收款人:煙臺市宏發(fā)機械有限公司企業(yè)已經(jīng)在銀行預(yù)留4個章：財務(wù)、法人、會計、出納章中國建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區(qū)域中國建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區(qū)域整￥錯￥中國建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年2

月20日收款人:煙臺市宏偉機械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會計張三中國建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺NO.33064451出票日期(大寫)貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱:中國建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺市宏偉機械有限公司出票人賬號:024-5678億千百十萬千百十元角分￥51009700人民幣(大寫)用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬零玖拾柒元整貨款中華公司支票專用章程利民楊陽注意紅色不填區(qū)域填寫步驟出票人賬號：企業(yè)賬戶付款行名稱：開支票企業(yè)賬戶開戶所在銀行，必須寫完整用途：左右一致，簡單明白填寫步驟－蓋章與銀行預(yù)留章保持一致順序要注意：財務(wù)專用章→法人代表章→會計章→出納章并注意安全用章，責(zé)任風(fēng)險填寫步驟－支票背面在支票后面方框里蓋與銀行預(yù)留簽章一致的章。如果收款人是個人的，在背面還須填寫身分證、發(fā)證機關(guān)，個人簽名。另轉(zhuǎn)賬支票后面不用填寫，也不用蓋章。填寫支票注意事項1、空頭支票：企業(yè)賬戶不夠錢或沒錢2、填寫支票要用黑色墨水（碳素）填寫3、不能有錯別字，盡量不能涂改4、企業(yè)得在銀行先預(yù)留簽章，開出支票不得與銀行預(yù)留的簽章不同5、有企業(yè)預(yù)留密碼，如果有預(yù)留密碼的，開出支票必須與預(yù)留密碼一致。課后作業(yè)1.支票有哪些種類？2.支票結(jié)算有哪些的特點？3.填寫支票有哪些注意事項？二、匯票（二）匯票匯票（Bill）是由出票