財(cái)政與金融第一講

財(cái)政與金融

董亮

經(jīng)濟(jì)學(xué)博士TEL林電子科技大學(xué)商學(xué)院一、什么是財(cái)政和金融？

財(cái)政指“財(cái)政學(xué)”，它是研究以國(guó)家為主體的財(cái)政分配關(guān)系的形成和發(fā)展規(guī)律的學(xué)科。它主要研究：國(guó)家（政府）如何從社會(huì)生產(chǎn)成果中分得一定份額，并用以實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能的需要，包括財(cái)政資金的取得，使用、管理及由此而反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。引言

金融學(xué)是研究?jī)r(jià)值判斷和價(jià)值規(guī)律的學(xué)科。主要包括傳統(tǒng)金融學(xué)理論和演化金融學(xué)理論兩大領(lǐng)域。

金融的本質(zhì)是價(jià)值流通。金融產(chǎn)品的種類有很多，其中主要包括銀行、證券、基金、保險(xiǎn)、信托等。金融所涉及的學(xué)術(shù)領(lǐng)域很廣，其中主要包括：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、投資學(xué)、銀行學(xué)、證券學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、信托學(xué)等等。二、為什么要設(shè)置《財(cái)政與金融》這門課程?在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，到處都存在財(cái)政金融現(xiàn)象，時(shí)時(shí)都會(huì)遇到財(cái)政稅收、信用銀行、貨幣金融這類問題。財(cái)政金融理論是經(jīng)濟(jì)理論體系一個(gè)重要的組成部分。財(cái)政金融政策是一國(guó)政府宏觀調(diào)控的政策之一。學(xué)習(xí)《財(cái)政與金融》課程的主要目的是：

認(rèn)識(shí)財(cái)政和金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位；

更好地發(fā)揮財(cái)政金融在改革發(fā)展和宏觀調(diào)控中的作用；

弄清財(cái)政金融的基本范疇和基本理論；

提高學(xué)生的理論素養(yǎng)，完善他們的知識(shí)結(jié)構(gòu)；了解并熟悉有關(guān)財(cái)政稅收、貨幣金融的一些最基本的業(yè)務(wù)知識(shí)；以及相關(guān)的方法和技能，以教會(huì)學(xué)生在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大海中游泳的本領(lǐng)。三、《財(cái)政與金融》課程的內(nèi)容

財(cái)政、金融和宏觀調(diào)控三大部分組成，分為20章。

財(cái)政部分，采用支、收、管體系安排，包括第1~10章.

金融部分，按貨幣信用——金融市場(chǎng)——金融機(jī)構(gòu)——金融業(yè)務(wù)的體系來安排，包括第11~20章。四、如何學(xué)好《財(cái)政與金融》這門課程

弄清基本概念和基本理論；堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際；掌握財(cái)政金融的基本業(yè)務(wù)知識(shí)。以下是財(cái)政部分一、現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政學(xué)二、學(xué)習(xí)對(duì)象、學(xué)習(xí)目的和學(xué)習(xí)方法三、我國(guó)財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想一、現(xiàn)實(shí)生活中的財(cái)政學(xué)

社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，從居民的衣食住行到國(guó)家的政治活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)，時(shí)時(shí)處處存在財(cái)政現(xiàn)象和財(cái)政問題。

從現(xiàn)實(shí)生活中可以發(fā)覺，市場(chǎng)不是滿足人們需要的惟一系統(tǒng)，它不能包攬人們的一切需要。另一個(gè)保證居民生活和社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的系統(tǒng)則是政府。政府主要通過財(cái)政以有別于市場(chǎng)的方式來滿足市場(chǎng)不能提供或不適于由市場(chǎng)提供的各類需要。

1·行政管理、國(guó)防、治安以及司法和執(zhí)法。

2·基礎(chǔ)科學(xué)。

3·城市建設(shè)。這類需要既然是“公共的”，顯然不能通過市場(chǎng)提供，或者即使由市場(chǎng)提供也是缺乏效率的，提供這類需要理所當(dāng)然屬于政府的職責(zé)范圍。公共物品

由于市場(chǎng)的失靈，有些物品、服務(wù)須由政府提供，即公共物品，它的功能是滿足公共需要。

薩繆爾森對(duì)公共物品的經(jīng)典定義是：所謂純粹的公共物品是指這樣的物品，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品，不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該物品消費(fèi)的減少。

（一）政府同家庭和人民的“生老病死，從搖籃到墳?zāi)埂毕⑾⑾嚓P(guān)（二）政府承擔(dān)政治和社會(huì)職能（三）政府承擔(dān)涉及國(guó)計(jì)民生和帶有戰(zhàn)略性的重大工程建設(shè)任務(wù)（四）財(cái)政收入取之于民，用之于民（二）財(cái)政問題

1.財(cái)政收入的規(guī)模問題財(cái)政收入由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重以及中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重多大才是適度的，兩個(gè)比重的變動(dòng)會(huì)對(duì)國(guó)家建設(shè)和居民生活帶來什么影響。

2.稅收效率問題

企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)確定在什么水平上，才可能既保證政府各項(xiàng)支出需要，又不致使企業(yè)喪失應(yīng)有的活力。如何加快稅制改革，建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的稅收體系。

3.財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)、效率問題

國(guó)家耗費(fèi)巨額投資興建大型基本建設(shè)工程，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)優(yōu)化發(fā)揮什么作用，它的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益如何，能給人民帶來多大實(shí)惠。

4.財(cái)政補(bǔ)貼利弊分析

1995年預(yù)算年度的企業(yè)虧損補(bǔ)貼337.4億元、價(jià)格補(bǔ)貼453.9億元，兩項(xiàng)合計(jì)共791．3億元，相當(dāng)于當(dāng)年財(cái)政收入的1／10，對(duì)這樣巨額財(cái)政補(bǔ)貼的利弊如何評(píng)價(jià)，有沒有削減的可能。

5.財(cái)政赤字研究

社會(huì)主義國(guó)家為什么會(huì)出現(xiàn)財(cái)政赤字，財(cái)政赤字和通貨膨脹是什么關(guān)系，為控制財(cái)政赤字應(yīng)采取什么措施。

6.國(guó)債規(guī)模分析

為籌集國(guó)家建設(shè)資金或?yàn)閺浹a(bǔ)財(cái)政赤字，政府連續(xù)多年向居民和企業(yè)發(fā)行國(guó)饋，同時(shí)向國(guó)外借款，逐年積累的債務(wù)到期要還本付息，甚至可能在某些年份形成還債高峰，在國(guó)債問題上政府應(yīng)當(dāng)采取什么措施，作為國(guó)家主人的每個(gè)公民應(yīng)當(dāng)持什么態(tài)度。

二、學(xué)習(xí)對(duì)象、學(xué)習(xí)目的和學(xué)習(xí)方法

財(cái)政學(xué)是一門應(yīng)用理論學(xué)科，在學(xué)科體系中起著銜接一般經(jīng)濟(jì)理論課和財(cái)政業(yè)務(wù)課的中介作用：一方面將一般經(jīng)濟(jì)理論引向深化；另一方面對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行理論性分析。（一）學(xué)習(xí)對(duì)象：1.財(cái)政的基本知識(shí)2.財(cái)政的基本理論3.財(cái)政的基本管理技能（二）學(xué)習(xí)目的:通過學(xué)習(xí)，能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和原理分析財(cái)政現(xiàn)象、解決實(shí)際問題（三）學(xué)習(xí)方法:唯物辯證法——財(cái)政學(xué)的方法論基礎(chǔ)

三、我國(guó)財(cái)政學(xué)建設(shè)的指導(dǎo)思想

（一）以馬克思主義的基本原理為指導(dǎo)（二）借鑒西方財(cái)政學(xué)（三）緊密結(jié)合中國(guó)的實(shí)際

第一節(jié)

財(cái)政概念

第二節(jié)政府與市場(chǎng)第三節(jié)財(cái)政職能第一節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政及其基本特征（一）財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政的基本特征(一)財(cái)政的基本含義

財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為，是國(guó)家（政府）為了實(shí)現(xiàn)其職能憑借其公共權(quán)力直接參與社會(huì)總產(chǎn)品分配的一種活動(dòng)。

（二）財(cái)政的基本特征：1．階級(jí)性與公共性

國(guó)家歷來是階級(jí)統(tǒng)治的國(guó)家，因而財(cái)政是統(tǒng)治階級(jí)的工具，具有鮮明的階級(jí)性。

財(cái)政具有鮮明的公共性。

(1)統(tǒng)治階級(jí)的政治統(tǒng)治是以執(zhí)行某種社會(huì)職能為前提的，從而，國(guó)家或政府本身具有公共性。

(2)財(cái)政是為國(guó)家或政府執(zhí)行其職能提供財(cái)力的，屬于公辦，自然具有公共性。

財(cái)政不遵循自愿原則，它是依據(jù)國(guó)家政治權(quán)力進(jìn)行的強(qiáng)制分配。強(qiáng)制性是政治性集體行為的必然形式。財(cái)政無(wú)直接償還性與其強(qiáng)制性相關(guān)。例如，國(guó)家征稅之后，稅收即歸國(guó)家所有，不向納稅人付出任何報(bào)酬。但從財(cái)政支出過程來看，稅收具有間接償還性。

財(cái)政的運(yùn)行過程就是財(cái)政的收支過程，因此，收入與支出的對(duì)稱性構(gòu)成財(cái)政運(yùn)行的一個(gè)重要特征。財(cái)政收入與支出之間存在著相互制約的關(guān)系。收支是否平衡構(gòu)成財(cái)政運(yùn)行的主要矛盾。

表現(xiàn)形式：“以收定支”、“以支定收”、“收支平衡”。第二節(jié)政府與市場(chǎng)

一、財(cái)政的產(chǎn)生

二、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈

三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效一、財(cái)政的產(chǎn)生（一）剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)是財(cái)政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，它為財(cái)政分配提供了可能性。

經(jīng)濟(jì)條件→剩余產(chǎn)品→必要條件（二）國(guó)家的產(chǎn)生和存在是財(cái)政產(chǎn)生的政治前提。政治條件→國(guó)家→充分條件（三）公共需求是財(cái)政產(chǎn)生的根源。

人類社會(huì)有兩大需求：私人需求和公共需求

私人需求——私人商品滿足——市場(chǎng)機(jī)制；

公共需求——由公共商品滿足——政府預(yù)算機(jī)制；

私人部門不能有效提供公共商品以滿足公共需求。

市場(chǎng)機(jī)制不能有效提供公共商品，公共需求只有通過非市場(chǎng)機(jī)制(主要是政府)來滿足。二、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈（一）市場(chǎng)與市場(chǎng)效率

市場(chǎng)系統(tǒng):由家庭、企業(yè)、政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成。市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài))。

市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）

指任何一種改變都不可能使一個(gè)人的境況變好又不使別人的境況變壞。達(dá)到帕累托標(biāo)準(zhǔn)的條件包括生產(chǎn)最優(yōu)條件、交易最優(yōu)條件、交換和生產(chǎn)條件。

帕累托改進(jìn)：

如果一種政策變化至少使一個(gè)人的境況變好而不會(huì)使其它人的境況變壞，那么這種政策變化將提高社會(huì)福利。（二）市場(chǎng)失靈

市場(chǎng)失靈，也稱作市場(chǎng)缺陷或市場(chǎng)失敗。是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身的缺陷和外部環(huán)境的限制，而使市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法把資源配置到最佳狀態(tài)。市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)及原因分析:1.資源配置低效（1）壟斷（2）信息不充分和不對(duì)稱（3）外部效應(yīng)與公共物品2.收入分配不公3.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)紐約證券交易所1·資源配置低效

是指現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)不能滿足“帕累托最優(yōu)”實(shí)現(xiàn)的條件，不能提供“帕累托最優(yōu)”結(jié)果，即不能實(shí)現(xiàn)既定資源條件下的最大產(chǎn)出，或者產(chǎn)出結(jié)構(gòu)與消費(fèi)結(jié)構(gòu)不兼容，或者一部分人福利增加導(dǎo)致另一部分人福利減少。

（1）壟斷

市場(chǎng)效率是以完全自由競(jìng)爭(zhēng)為前提的，然而當(dāng)某一行業(yè)在產(chǎn)量達(dá)到相對(duì)較高水平之后，就會(huì)出現(xiàn)規(guī)模收益遞增和成本遞減問題，這時(shí)就會(huì)形成壟斷。

壟斷一般包括：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生的壟斷、自然壟斷和行政壟斷

壟斷的后果：當(dāng)一個(gè)行業(yè)被一個(gè)企業(yè)或幾個(gè)企業(yè)壟斷時(shí)，壟斷者可能通過限制產(chǎn)量，抬高價(jià)格，使價(jià)格高于其邊際成本，獲得額外利潤(rùn)，從而喪失市場(chǎng)效率。

信息不充分，信息不對(duì)稱

后果：導(dǎo)致交易不確定性增加，風(fēng)險(xiǎn)增大，阻礙交易發(fā)生，容易出現(xiàn)擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方利用信息優(yōu)勢(shì)損害交易對(duì)象的行為,是影響公平競(jìng)爭(zhēng)的重要因素。

外部效應(yīng)就是指在市場(chǎng)活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。

正外部效應(yīng)：生產(chǎn)者的成本承擔(dān)全部成本，收益外溢，得不到應(yīng)有的補(bǔ)償。

負(fù)外部效應(yīng)：生產(chǎn)者的私人成本小于社會(huì)成本，受益全部歸自己，受損者得不到損失補(bǔ)償，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就不可能形成理想的效率配置。

公共物品由于消費(fèi)的非排他性導(dǎo)致消費(fèi)的“搭便車”，導(dǎo)致提供者難以獲得相應(yīng)補(bǔ)償，從而失去提供的動(dòng)力。

市場(chǎng)機(jī)制效率是以充分競(jìng)爭(zhēng)為前提的，而激烈的競(jìng)爭(zhēng)不可能自發(fā)地解決收人分配公平問題。

公平包括三個(gè)層次：起點(diǎn)公平、過程規(guī)則公平和結(jié)果公平。

起點(diǎn)公平+過程規(guī)則公平=結(jié)果公平

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)承認(rèn)個(gè)人天賦、受教育的程度以及私人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，即承認(rèn)起點(diǎn)差別，在規(guī)則和過程公平基礎(chǔ)上必然形成收人差距，在因果循環(huán)累積機(jī)制的作用下，容易形成“馬太效應(yīng)”，收入差距會(huì)越來越大。

市場(chǎng)機(jī)制是通過價(jià)格合產(chǎn)量的自發(fā)波動(dòng)達(dá)到需求與供給的均衡，市場(chǎng)機(jī)制作用不可避免的導(dǎo)致求大于供與供大于求的不斷反復(fù)：求大于供，物價(jià)上漲，會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹;供大于求，壓縮生產(chǎn)，會(huì)導(dǎo)致失業(yè)上升。

1.政府擁有強(qiáng)制權(quán)利。

2.政府部門的主要決策者是民選的。

3.政府追求的不是利潤(rùn)，是社會(huì)福利的最大化。

4.政府有服務(wù)于全體社會(huì)成員的義務(wù)。二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效政府的行為目標(biāo)

從對(duì)市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府作用邊界的討論中可以發(fā)現(xiàn)政府的次級(jí)目標(biāo)主要是:公平、效率、穩(wěn)定

政府的存在與發(fā)展是政府行為的終極目標(biāo)。它居于在該目標(biāo)系統(tǒng)的頂端或最后環(huán)節(jié)。圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖產(chǎn)品政府要素市場(chǎng)征稅公共物品貨幣需求生產(chǎn)要素征稅產(chǎn)品

供給公共物品供給生產(chǎn)要素企業(yè)家庭產(chǎn)品市場(chǎng)貨幣貨幣貨幣

矯正市場(chǎng)失靈：——政府的經(jīng)濟(jì)作用

反對(duì)壟斷，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)（解決市場(chǎng)結(jié)構(gòu)問題）

完全競(jìng)爭(zhēng)雖然難以實(shí)現(xiàn)但可以通過政府干預(yù)創(chuàng)造有效競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。（1）制定和實(shí)施反壟斷法案，防止單個(gè)或少數(shù)幾個(gè)大企業(yè)壟斷市場(chǎng)（2）在壟斷行業(yè)建立多個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的公共企業(yè)（3）對(duì)壟斷行業(yè)的企業(yè)進(jìn)行分拆和管理（4）頒行專利保護(hù)法案

2.提供公共產(chǎn)品（解決產(chǎn)權(quán)不完全問題）

政府代表國(guó)家來行使公共權(quán)力可以保證通過稅收的途徑，以比較低廉的成本獲得彌補(bǔ)供給公共產(chǎn)品所需的費(fèi)用，從而超越“個(gè)別資本”能力的有限性，并克服市場(chǎng)難以解決的“搭便車者”的問題，優(yōu)化資源配置，滿足我們的共同需要。

3.克服外部性（解決外溢性問題）

政府可以通過行使公共權(quán)力，把外部性產(chǎn)生的成本與收益內(nèi)部化，使外部性的生產(chǎn)者要么承擔(dān)成本、要么享受收益。政府克服外部性的途徑主要有：（1）嚴(yán)格的管制（2）建立強(qiáng)制性價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制（3）建立激勵(lì)性價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制（4）界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)

4.控制風(fēng)險(xiǎn)和不確定性（解決信息不完全和不對(duì)稱問題）

政府控制風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的核心目標(biāo)是努力保證市場(chǎng)供求雙方關(guān)于交易對(duì)象的信息是充分的、完全對(duì)稱的。（1）頒行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法案（2）實(shí)施嚴(yán)格的產(chǎn)品廣告規(guī)范（3）制定金融、保險(xiǎn)法規(guī)（4）政府直接提供有關(guān)產(chǎn)品對(duì)安全和健康帶來風(fēng)險(xiǎn)的信息（5）政府提供社會(huì)經(jīng)濟(jì)景氣報(bào)告，建立經(jīng)濟(jì)信息定期發(fā)布制度（6）發(fā)展教育，提高人們對(duì)信息的甄別能力

5.促進(jìn)社會(huì)公平（克服市場(chǎng)在收入分配上的缺陷）劫富+濟(jì)貧+扶貧=促進(jìn)公平

起點(diǎn)公平、過程公平、結(jié)果公平

（1）對(duì)收入和財(cái)富征稅（2）制定和實(shí)施反貧困計(jì)劃（3）建立和完善社會(huì)保障制度（4）建立和完善公共醫(yī)療衛(wèi)生體系，控制或消除疾?。?）大力發(fā)展義務(wù)教育，消除文盲；推動(dòng)職業(yè)教育和職業(yè)培訓(xùn)，提高勞動(dòng)者的勞動(dòng)技能。（6）建立科學(xué)的轉(zhuǎn)移支付制度，促進(jìn)地區(qū)間社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展和公共產(chǎn)品供給的均等化。

6.維護(hù)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（彌補(bǔ)市場(chǎng)在宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定上的不足）

維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的主要目標(biāo)導(dǎo)向是防止和克服通貨膨脹，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡，努力促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)協(xié)調(diào)地發(fā)展。（二）政府干預(yù)手段

1.立法和行政手段（裁判員）

主要是指制定市場(chǎng)法規(guī)、規(guī)范市場(chǎng)行為，制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃，制定經(jīng)濟(jì)政策，實(shí)行公共管制、規(guī)定壟斷產(chǎn)品和公共物品價(jià)格等。

2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品（運(yùn)動(dòng)員）

公共生產(chǎn)含義：指由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品，也可以在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，并從效率或社會(huì)福利角度規(guī)定價(jià)格。

政府組織公共生產(chǎn)的目的：提供公共物品的目的；有效調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

廣義的生產(chǎn)部門：生產(chǎn)有形物品的工商企業(yè)；提供無(wú)形物品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團(tuán)體、氣象部門以及政府機(jī)關(guān)和國(guó)防部門等。

財(cái)政手段既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，最終滿足社會(huì)公共需要，同時(shí)又通過稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政政策等手段調(diào)控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。

（三）政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：

1．政府決策失誤政府決策的失效不是指政府決策完全錯(cuò)誤或完全失去作用，而是指政府決策不會(huì)盡善盡美，即政府在既定約束條件下的選擇并非一定能達(dá)到資源配置的“帕累托最優(yōu)”結(jié)果。

原因：

—政府的有限理性—政府決策參與人的動(dòng)機(jī)

—利益集團(tuán)的存在

—決策規(guī)則的缺陷

2.政府決策執(zhí)行失效：

政府決策執(zhí)行失效是指政府決策執(zhí)行過程和結(jié)果的低效或失效。

決策執(zhí)行失效的原因：

激勵(lì)約束不對(duì)稱，導(dǎo)致政府決策執(zhí)行低效或失效（缺位）。

財(cái)政職能的“缺位”，是指該由政府通過財(cái)政手段辦的事情而財(cái)政沒有辦或者沒有辦好，如公共設(shè)施、義務(wù)教育、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)的投人不足等，這些都是政府干預(yù)失效或財(cái)政失職的表現(xiàn)。

政府決策執(zhí)行過程中的權(quán)力失控導(dǎo)致決策執(zhí)行低效或失效（越位）。

財(cái)政職能的“越位”，是指應(yīng)當(dāng)而且可能通過市場(chǎng)機(jī)制辦好的事情而政府卻通過財(cái)政手段人為地參與，如政府熱衷于競(jìng)爭(zhēng)性生產(chǎn)領(lǐng)域的投資，代替了市場(chǎng)職能。

尋租行為

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征下，幾乎不可避免地會(huì)產(chǎn)生由于濫用權(quán)力而發(fā)生的尋租行為，也就是公務(wù)員特別是領(lǐng)導(dǎo)人員，憑借人民賦予的政治權(quán)力，牟取私利，權(quán)錢交易，化公為私，受賄索賄，為“小集體”謀福利，縱容親屬?gòu)氖路欠ㄉ虡I(yè)活動(dòng)等等。

區(qū)別：尋租（非生產(chǎn)性獲利）與尋利（生產(chǎn)性獲利）

政府提供信息不及時(shí)甚至失真

政府應(yīng)提供的信息是多方面的，諸如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷、氣象預(yù)報(bào)、自然災(zāi)害預(yù)測(cè)等都是引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要信息，一旦失誤，都會(huì)帶來不可估量的損失。

2023/2/361

1.傳統(tǒng)體制下的財(cái)政運(yùn)行格局可作如下概括:財(cái)政收入主要來自于國(guó)有部門;財(cái)政支出主要投向于國(guó)有部門;財(cái)政政策傾向于在國(guó)有和非國(guó)有部門之間搞“區(qū)別對(duì)待”。

2.計(jì)劃經(jīng)濟(jì)財(cái)政制度的基礎(chǔ)在于當(dāng)時(shí)的“二元”經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度。在“二元”的經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度下,作為其重要組成部分的財(cái)政體制機(jī)制,自然也必須建立在“二元”的基礎(chǔ)上———在財(cái)政上實(shí)行城鄉(xiāng)分治和不同所有制分治。

3.傳統(tǒng)體制下的“二元”財(cái)政體制機(jī)制的突出特征,可歸結(jié)為如下三點(diǎn):

第一，國(guó)有制財(cái)政第二，城市財(cái)政第三，經(jīng)濟(jì)建設(shè)財(cái)政我國(guó)財(cái)政體制改革的基本原則

1．逐步明確和理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，并具體落實(shí)到經(jīng)濟(jì)體制和政治體制上來。

2．財(cái)政提供公共物品要以滿足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，不能超出公共需要的界限和范圍。

3．按集中為主、適度分權(quán)原則，完善預(yù)算管理體制。

4．完善稅制，調(diào)整稅收職能。

5．加強(qiáng)財(cái)政支出管理，大力提高財(cái)政支出效益。

6．提高財(cái)政管理的民主化和法制化是財(cái)政改革的根本。一、財(cái)政職能的含義和界定二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

財(cái)政職能，是指財(cái)政在一定經(jīng)濟(jì)模式下客觀上固有的功能，是財(cái)政本身所具有的屬性，是財(cái)政本質(zhì)的具體體現(xiàn)。

注：這里的財(cái)政職能是指現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政職能★(1)財(cái)政職能是指財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能。

(2)政府與市場(chǎng)關(guān)系是分析財(cái)政職能的基本立足點(diǎn)。

(3)研究財(cái)政同其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相互關(guān)系，也就是研究政府、企業(yè)、家庭和進(jìn)出口之間的關(guān)系。1·資源配置的含義2·財(cái)政資源配置的必要性3.資源配置的層次性4.財(cái)政資源配置職能的主要內(nèi)容

1.資源配置的含義：

資源配置是指通過對(duì)現(xiàn)有人、財(cái)、物等資源的合理調(diào)配，實(shí)現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)合理化，使各種資源獲得最大經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

2.財(cái)政履行資源配置職能的必要性：

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置主要通過市場(chǎng)完成，市場(chǎng)在資源配置中起基礎(chǔ)作用。但是，市場(chǎng)并不是完美的，完全競(jìng)爭(zhēng)條件難以滿足。因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，需要國(guó)家從社會(huì)的整體利益出發(fā)，運(yùn)用財(cái)政配置手段，克服市場(chǎng)失靈，提供市場(chǎng)無(wú)法提供的公共商品。財(cái)政資源配置職能是基于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的，因此也應(yīng)符合市場(chǎng)效率原則。在理論上常用帕累托效率來判定一國(guó)是否實(shí)現(xiàn)了其資源的優(yōu)化配置。3.資源配置的層次性:

第一層次：資源在市場(chǎng)和政府之間配置第二層次：資源在政府內(nèi)部不同領(lǐng)域配置

（1）在明確社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比例，從而實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。

（2）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。

（3）合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家的重點(diǎn)建設(shè)。

（4）通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。

（5）提高財(cái)政資源配置本身的效率。

1.收入分配的含義

2.財(cái)政履行收入分配職能的必要性

3.收入分配的層次性

4.財(cái)政收入分配職能的主要內(nèi)容

財(cái)政的收入分配職能是指實(shí)現(xiàn)公平分配。

國(guó)民收入分配分為初次分配、再次分配、第三次分配。

經(jīng)濟(jì)公平：追求效率

社會(huì)公平：收入分配差距在社會(huì)可接受范圍內(nèi)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于要素在不同經(jīng)濟(jì)主體間的不均衡分布，在公平的市場(chǎng)規(guī)則作用下會(huì)導(dǎo)致收入差距擴(kuò)大，在因果循環(huán)累積機(jī)制作用下會(huì)產(chǎn)生“馬太效應(yīng)”，導(dǎo)致社會(huì)不公平。

市場(chǎng)初次分配：效率原則。

初次分配是在直接的生產(chǎn)過程中實(shí)現(xiàn)的，它按照效率原則進(jìn)行，會(huì)導(dǎo)致不公平。

收入再分配原則：社會(huì)公平。

再分配由政府(財(cái)政)進(jìn)行，通過稅收和財(cái)政支出進(jìn)行再分配，以校正市場(chǎng)的初始不公。

第三次分配：

由非政府組織進(jìn)行,例如慈善機(jī)構(gòu)對(duì)貧困群體的資助。

（1）劃清市場(chǎng)分配與財(cái)政分配的界限和范圍。

（2）規(guī)范工資制度。

（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。間接稅、資源稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅（調(diào)節(jié)結(jié)果公平）。

（4）通過轉(zhuǎn)移性支出，使每個(gè)社會(huì)成員得以維持起碼的生活水平和福利水平（促進(jìn)結(jié)果公平，調(diào)節(jié)起點(diǎn)差別）。

1·經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定包括以下三方面含義：

(1)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)