工資總額預(yù)算說(shuō)明集團(tuán)

山東魯華能源集團(tuán)有限公司200年9度

工資總額預(yù)算編制說(shuō)明集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）及《關(guān)于做好200年9度省管企業(yè)工資總額預(yù)算工作的通知》的相關(guān)要求，現(xiàn)將集團(tuán)公司200年9度工資總額預(yù)算情況報(bào)告如下：一、200年8度及200年9上半年工資總額實(shí)際發(fā)放情況集團(tuán)公司200年8度實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865萬(wàn)元，200年9上半年工資總額實(shí)際發(fā)放額為1473萬(wàn).元6。2二、200年9度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算安排及上半年實(shí)際情況200年9集團(tuán)預(yù)算全年完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4108萬(wàn)8元，利潤(rùn)預(yù)算完成95萬(wàn)4元。200年9上半年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1209萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-33萬(wàn)9元。三、200年9度工資總額預(yù)算方案方案一以200年8度各權(quán)屬企業(yè)實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤(rùn)總額增長(zhǎng)情況測(cè)算各單位工資總額的增資額,綜合考慮翹尾工資、新建擴(kuò)建項(xiàng)目增員增資等影響因素，合理確定各單位工資總額并進(jìn)行匯總。各單位具體情況如下。（一）工資總額增長(zhǎng)的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第一款規(guī)定，持續(xù)盈利且較去年增長(zhǎng)的，預(yù)算利潤(rùn)每增長(zhǎng)1%，工資總額按照0.2-0增.長(zhǎng)5的%規(guī)定，工資總額增長(zhǎng)的企業(yè)如下：1、山東華能大廈有限責(zé)任公司200年8，山東華能大廈有限責(zé)任公司實(shí)際發(fā)放工資總額為606.萬(wàn)5元2，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)110.萬(wàn)2元8，200年9預(yù)算利潤(rùn)127萬(wàn).元，與200年8相比增長(zhǎng)率為15.1，6工%資總額按照7.5的8比%例增長(zhǎng)，增資金額為X萬(wàn)元.該單位工資總額預(yù)算為606.52+45.9萬(wàn)8元=。652.502、山東華能建設(shè)項(xiàng)目管理公司200年8，山東華能建設(shè)項(xiàng)目管理公司實(shí)際發(fā)放工資總額為220萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)58.萬(wàn)8元1，200年9預(yù)算利潤(rùn)71萬(wàn)元,與200年8相比預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為20.7，3工%資總額按照的比例增長(zhǎng)，增資金額為X萬(wàn)元。該單位工資總額預(yù)算為220+22.80萬(wàn)=元2。42.803、濟(jì)南市新融典當(dāng)行有限責(zé)任公司（1）濟(jì)南市新融典當(dāng)行有限公司因200年8度增員產(chǎn)生的翹尾工資共計(jì)69.萬(wàn)6元3。（1）200年8，實(shí)際發(fā)放工資總額為25.萬(wàn)4元3，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)397.萬(wàn)2元4，200年9預(yù)算利潤(rùn)44萬(wàn)0元,與200年8相比，預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為10.7，6工%資總額按照5.3的8比%例增長(zhǎng)，增資金額為（）X萬(wàn)元。該單位工資總額預(yù)算為25.43+69.63+5萬(wàn).元1。24、濟(jì)寧華能生科有限公司（1）根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴(kuò)建項(xiàng)目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動(dòng)用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。濟(jì)寧華能生科有限公司因新建山東魯華能醫(yī)藥公司招用22人，預(yù)計(jì)全年需要增加工資總額50萬(wàn)元。（2）200年8，濟(jì)寧華能生科有限公司實(shí)際發(fā)放工資總額為355.萬(wàn)7元5，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)459.萬(wàn)8元0，200年9預(yù)算利潤(rùn)506萬(wàn)元,預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為10.0，5工%資總額按照5.0的2比%例增長(zhǎng)，增資金額為（）X萬(wàn)元.該單位工資總額預(yù)算為355.75+50+20萬(wàn).元3。8=5、青島華能大廈有限責(zé)任公司根據(jù)《辦法》第十二條第二款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度原則上不高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下限。200年8，青島華能大廈有限責(zé)任公司實(shí)際發(fā)放工資總額為281.萬(wàn)3元3，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-381萬(wàn).元1，2200年9預(yù)算利潤(rùn)零萬(wàn)元。因增員產(chǎn)生的翹尾工資共計(jì)35.萬(wàn)1元，增資基數(shù)應(yīng)確定為281.33+35.萬(wàn)1元=。3預(yù)1計(jì)6增.資4比3例4%，該單位200年9度工資總額預(yù)算為（）X萬(wàn)元。6、威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司（1）因威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司于200年86月份成立，200年8發(fā)放工資總額42.萬(wàn)2元3。200年8度翹尾工資42.萬(wàn)2元3，200年9度工資總額基數(shù)為X萬(wàn)元。（2）根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴(kuò)建項(xiàng)目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動(dòng)用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。因發(fā)展需要，200年9度需增員8人，增加工資總額為25.萬(wàn)5元4。該單位200年9工資總額預(yù)算為84.46+25.萬(wàn)5元4。=7、集團(tuán)公司本部集團(tuán)公司本部200年8度發(fā)放工資總額為382.萬(wàn)1元2，因新增員產(chǎn)生的翹尾工資合計(jì)46.萬(wàn)4元9（詳見本部工資總額預(yù)算附表四），預(yù)算200年9度集團(tuán)公司本部職工工資總額增資金基數(shù)為382.12+46.4萬(wàn)9元=。428.61另外，由于本部于200年91月1日對(duì)職工工資進(jìn)行套改，200年8之前工資體系中的“住房補(bǔ)貼”一項(xiàng)現(xiàn)一并列入工資總額。以200年8為例，當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的住房補(bǔ)貼數(shù)為33.萬(wàn)1元3,未在當(dāng)年審計(jì)報(bào)告及決算報(bào)告中體現(xiàn)。由于工資套改，原來(lái)不計(jì)入工資總額的“住房補(bǔ)貼”一項(xiàng)現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)計(jì)入增資基數(shù)。根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的，或當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)但仍實(shí)現(xiàn)盈利的，工資總額不增長(zhǎng)或適度增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了200年9度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長(zhǎng)4%。集團(tuán)公司20年工資總額預(yù)算擬定為X萬(wàn)元0（二）工資總額負(fù)增長(zhǎng)的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第四款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。1、山東煤炭物資總公司山東煤炭物資總公司200年8實(shí)際發(fā)放工資總額為226.萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)114.萬(wàn)2元7，預(yù)計(jì)200年9實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額指標(biāo)為-1萬(wàn)元,20年0度9工資總額預(yù)算按照4.6減6少%，減少金額為10.萬(wàn)元，該單位200年9度工資總額預(yù)算為226.5-10萬(wàn).元5。02、威海金海灣國(guó)際飯店有限公司金海灣國(guó)際飯店200年8實(shí)際發(fā)放工資總額為608.萬(wàn)9元4，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)11.萬(wàn)3元4，預(yù)計(jì)200年9實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，較200年8相比，預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為340.。9該2單%位要求20年度工資總額預(yù)算按減少，減少金額為X4.51%=2萬(wàn)7元.4，4該單位200年9度工資總額預(yù)算為608.94-27.萬(wàn)4元4。=581.503、山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司該公司含威海和壽光兩個(gè)分公司。威海分公司和壽光分公司200年8實(shí)際發(fā)放工資合計(jì)116.萬(wàn)6元9。該單位要求200年9度工資總額預(yù)算按10.0減2少%，減少金額為X萬(wàn)元，年度工資總額預(yù)算為116.69-11萬(wàn).元6。9=105綜上，各權(quán)屬企業(yè)工資總額合計(jì)數(shù)為3243萬(wàn).元4。1較20年度工資總額實(shí)際發(fā)放數(shù)增加377.萬(wàn)8元5。方案二以200年8度各權(quán)屬企業(yè)實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)200年9較去年利潤(rùn)總額增長(zhǎng)情況測(cè)算各單位工資總額的增資額,其中威海金海灣國(guó)際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長(zhǎng)要與效益掛鉤。（一）威海金海灣國(guó)際飯店威海金海灣國(guó)際飯店200年8實(shí)際發(fā)放工資總額為608.萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)11.萬(wàn)3元4，預(yù)計(jì)200年9實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，較200年8相比，預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為340.。9全2省%企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長(zhǎng)15％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進(jìn)行增資。年度工資總額增資金額為X萬(wàn)元，工資總額預(yù)算為608.94+91.3萬(wàn)4元=。700.28（二）山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司200年8實(shí)際發(fā)放工資總額為116.萬(wàn)6元9，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)125萬(wàn)元，預(yù)計(jì)200年9實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額30萬(wàn)0元，較200年8相比，預(yù)算利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為140。%全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資增長(zhǎng)15％，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進(jìn)行增資。年度工資總額增加金額為X萬(wàn)元，該單位工資總額預(yù)算為116.69+17.5萬(wàn)0元=。134.1綜上，各權(quán)屬企業(yè)中威海金海灣國(guó)際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位工資總額增長(zhǎng)與效益掛鉤后，計(jì)算集團(tuán)公司合計(jì)數(shù)為3391.萬(wàn)3元9，較200年8度工資總額實(shí)際發(fā)放數(shù)增加525.萬(wàn)8元3。方案三以200年8度集團(tuán)公司實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理辦法》第十二條第三款規(guī)定,綜合考慮翹尾工資、新建擴(kuò)建項(xiàng)目等影響因素，合理確定集團(tuán)公司工資總額增資比例。（一）增資基數(shù)的確定集團(tuán)公司200年8度實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865萬(wàn)元。另因200年8新招用人員產(chǎn)生的翹尾工資為193.萬(wàn)4元5、新建、擴(kuò)建項(xiàng)目增員增加的工資總額為75.萬(wàn)5元4,增資基數(shù)應(yīng)確定為2865.56+226.58+萬(wàn)7元5。.54=3167.（二）增資比例的確定根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的，或當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)但仍實(shí)現(xiàn)盈利的，工資總額不增長(zhǎng)或適度增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了200年9度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長(zhǎng)4%。因集團(tuán)200年9度預(yù)算實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)95萬(wàn)4元，當(dāng)年預(yù)算利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，職工平均工資增長(zhǎng)幅度擬定為4%。（三）集團(tuán)工資總額的確定集團(tuán)公司200年8度職工平均人數(shù)為110人2，職工年均工資?萬(wàn)元，按照職工平均工資增長(zhǎng)幅度計(jì)算預(yù)計(jì)度職工年均工資為+X萬(wàn)元。根據(jù)預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，200年9年均職工人數(shù)為124人0。預(yù)測(cè)增資后年度職工工資總額為+XX1240=37萬(wàn)0元6。.93四、預(yù)算方案對(duì)比現(xiàn)將以上三種方案進(jìn)行對(duì)比。分類年