企業(yè)管理資料范本-公司財(cái)務(wù)出納管理制度

公司財(cái)務(wù)出納管理管控規(guī)

章制度一、目的為加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理管控，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，保障公司資金安全，提高出納工作質(zhì)量，特制定本規(guī)章制度。二、適用范圍公司出納相關(guān)人員。三、出納崗位職責(zé).相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保證賬存數(shù)和實(shí)存數(shù)一致，對(duì)現(xiàn)金的準(zhǔn)確、安全相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理管控規(guī)章制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，月結(jié)盤(pán)庫(kù)后作現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。.相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目銀行存款收付，每日終了依據(jù)原始憑證逐筆登記“銀行存款日記賬”，并且每月至少和銀行對(duì)一次賬。存在未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”說(shuō)明資金情況。.相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目各種空白支票等票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)和保管。.辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格復(fù)核原始憑證，編制記賬憑證,逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，按日結(jié)出余額。5.每日下班前將所有的原始憑證移交會(huì)計(jì)，以做記賬憑證，登記賬薄等工作。.根據(jù)考勤表，按照公司工資管理管控規(guī)章制度核算所有相關(guān)人企業(yè)員工資。.每月底和會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬,銀行存款日記賬和銀行存款總賬的核對(duì)，做到賬賬核對(duì)。

四,出納管理管控規(guī)章制度L現(xiàn)金管理管控第一條公司現(xiàn)金支付的范圍:(1)公司企業(yè)員工工資、獎(jiǎng)金及各種津貼；(2)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；(3)因公出差所隨身攜帶的差旅費(fèi)；(4)因公所借的零星備用金；(5)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家、上級(jí)公司規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(6)單筆結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；(7)其他特殊原因所需的現(xiàn)金支出。第二條現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。第三條出納員不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。第四條出納員不得擅自將企業(yè)現(xiàn)金借給個(gè)人或其第四條出納員不得擅自將企業(yè)現(xiàn)金借給個(gè)人或其第五條出納員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納員不得私自委托。第六條出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。

第七條出納相關(guān)人員要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。第八條因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部和企業(yè)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中；否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。第九條現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，出納員要在收款憑證上本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章。第十條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理管控,除工作規(guī)定時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，，其余則應(yīng)放入出納員專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。第十一條保險(xiǎn)柜密碼有出納員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他們利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。第十二條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立第十二條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)人處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第十三條出納相關(guān)人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他稽查相關(guān)人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。.銀行賬務(wù)和支票辦理第十四條及時(shí)將部門(mén)機(jī)構(gòu)收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。第十五條每月15號(hào)前作上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到帳的原因，如有錯(cuò)帳及時(shí)更正，力爭(zhēng)將未到賬款控制

在最低限度內(nèi)。第十六條憑領(lǐng)導(dǎo)人審批的申領(lǐng)單方能開(kāi)具支票O(jiān)填寫(xiě)支票時(shí)，應(yīng)做到規(guī)定時(shí)間、金額、帳號(hào)及收款人單位均正確無(wú)誤，由財(cái)務(wù)部直接開(kāi)出支票按審批權(quán)限辦理。第十七條認(rèn)真管理管控銀行賬戶(hù),掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。第十八條出納相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。第十九條銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。.支票管理管控第二十條支票由出納員保管。空白支票應(yīng)妥善保管。開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。第二十一條支票使用時(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法備查。第二十二條支票本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章后憑支生效方法或蓋章后憑支票存根生效方法或蓋章后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法）、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額摘要無(wú)誤，完成后交出納相關(guān)人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。生效方法或蓋章后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相第二十三條支票本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章須先審后付式生效方法或蓋章須先審后付式生效方法或蓋章須先審后付,財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納相關(guān)人員分別掌管。式生效方法或蓋章須先審后付,財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納相關(guān)人.報(bào)銷(xiāo)相關(guān)流程辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)