進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)第四章

進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)之國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)2主要內(nèi)容：基本常識(shí)海上運(yùn)輸保險(xiǎn)的承保范圍我國(guó)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)險(xiǎn)別我國(guó)進(jìn)出口貨物保險(xiǎn)的做法進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)3學(xué)習(xí)要求：

通過(guò)學(xué)習(xí)，要求掌握海上風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、我國(guó)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)的各種險(xiǎn)別、合同中保險(xiǎn)條款的內(nèi)容以及在制定保險(xiǎn)條款時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)4基本常識(shí)目前世界上保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般分四類(lèi)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。是以各種財(cái)產(chǎn)以及與其相關(guān)的利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)。（產(chǎn)品）責(zé)任保險(xiǎn)是承保制造、銷(xiāo)售或修理商因其制造、銷(xiāo)售或修理的產(chǎn)品有缺陷，致使用戶(hù)或消費(fèi)者遭受人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失依法應(yīng)由制造、銷(xiāo)售或修理商承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。保證保險(xiǎn)。是一種建立在信用基礎(chǔ)上的擔(dān)保業(yè)務(wù)，債權(quán)人或債務(wù)人以保護(hù)債權(quán)為目的的保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)。是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)對(duì)象的一種保險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)5第一節(jié)海上運(yùn)輸保險(xiǎn)的承保范圍進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)6一、風(fēng)險(xiǎn)：在海運(yùn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)公司承保的風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類(lèi)：海上風(fēng)險(xiǎn)。又稱(chēng)海難，一般是指船舶或貨物在海上運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的或隨附海上運(yùn)輸所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括自然災(zāi)害和意外事故。外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于海上風(fēng)險(xiǎn)以外的其他外來(lái)原因引起的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)7海上風(fēng)險(xiǎn)：分自然災(zāi)害和意外事故

自然災(zāi)害。指不以人們意志為轉(zhuǎn)移的自然界力量所引起的災(zāi)害。如惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、洪水、火山爆發(fā)等。意外事故。指由于偶然的、非意料中的原因所造成的事故。如船只擱淺、觸礁、沉沒(méi)、碰撞、失蹤等。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)8外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)：分一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。指偷竊、破碎、滲漏、玷污、受潮受熱、串味、生銹、鉤損、短量、淡水雨淋等。特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。指由于軍事、政治及行政法令等原因造成的風(fēng)險(xiǎn)而引起的貨物損失，如戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、交貨不到、拒收等。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)9二、損失：

損失分海上損失（海損）和外來(lái)?yè)p失。

實(shí)際全損全部損失推定全損從損失的程度分部分損失

海損從損失的性質(zhì)分共同海損單獨(dú)海損

外來(lái)?yè)p失分一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)10實(shí)際全損和推定全損：實(shí)際全損：1、保險(xiǎn)標(biāo)的物全部滅失。2、保險(xiǎn)標(biāo)的物喪失商業(yè)價(jià)值或原有用途。3、保險(xiǎn)標(biāo)的物全部喪失無(wú)法復(fù)得，如貨、船被劫被敵方扣押。4、失蹤達(dá)到一定時(shí)期。推定全損：1、保險(xiǎn)貨物損失后，修理費(fèi)用超過(guò)貨物修復(fù)后的價(jià)值。2、保險(xiǎn)貨物損失后，整理和續(xù)運(yùn)到目的地的費(fèi)用超過(guò)貨物到達(dá)目的地的價(jià)值。3、保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際全損無(wú)法避免，或受損后的施救費(fèi)用將超過(guò)獲救后的標(biāo)的價(jià)值。4、保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故，而為收回這一所有權(quán)所花的費(fèi)用，將超過(guò)收回標(biāo)的的價(jià)值。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)11共同海損和單獨(dú)海損：共同海損。海運(yùn)中船貨遭受共同危險(xiǎn)，為解除共同危險(xiǎn)，船方有意采取合理的救難措施所造成的特殊犧牲和支付的特殊費(fèi)用。單獨(dú)海損。指除共同海損以外的以外損失，即被保險(xiǎn)貨物遭遇海上風(fēng)險(xiǎn)受損后，其損失程度未達(dá)到全損程度，而且該損失應(yīng)由受損方單獨(dú)承擔(dān)的部分損失。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)12構(gòu)成共同海損的條件：危險(xiǎn)必須是真實(shí)存在，不是主觀(guān)臆測(cè)的。措施必須是主動(dòng)的有意識(shí)行為的結(jié)果。措施必須合理。損失或費(fèi)用必須是非常性質(zhì)的，是共同海損行為的直接結(jié)果。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)13常見(jiàn)的共同海損案件類(lèi)型或范圍：為船貨共同安全，減輕船重，防止船舶沉沒(méi)，將部分貨物或船舶設(shè)備拋入海中。為急于拋棄貨物，在船邊或艙面開(kāi)鑿洞口，使船身、甲板等遭受的損失。為撲滅船上火災(zāi)，灌澆海水、淡水或化學(xué)滅火劑造成船或貨的損失。采取緊急的人為擱淺措施造成船或貨的損失。為使船舶擱淺后能重新起浮，過(guò)度開(kāi)動(dòng)船上機(jī)器造成機(jī)器損壞。船舶遇到意外事故后支付其他船的救助報(bào)酬。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)14例：出口核桃仁在海運(yùn)中遭受暴風(fēng)雨，1、核桃仁遇水變質(zhì)；2、核桃仁被拋入海中。船體與流冰相撞受到損傷，海水浸泡貨物，實(shí)施拖救和修補(bǔ)費(fèi)用。在運(yùn)輸途中船舶某貨艙起火，大火如果蔓延可能會(huì)引起相鄰貨艙某爆炸物爆炸，船長(zhǎng)為船貨的共同安全下令用水滅火，最終大火被撲滅，但造成以下?lián)p失：1、被火燒毀貨物價(jià)值2萬(wàn)美元；2、被水澆濕貨物價(jià)值3萬(wàn)美元；3、船艙及部分設(shè)施被燒壞；4、因搶救增加額外費(fèi)用若干。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)15在造成海損的原因上，單獨(dú)海損是由海上風(fēng)險(xiǎn)直接造成的貨物損失，沒(méi)有人為因素在內(nèi)，共同海損則是因采取人為的故意的措施而導(dǎo)致的損失。在損失的承擔(dān)上，單獨(dú)海損由受損方自己承擔(dān)，共同海損應(yīng)由受益各方按照受益方價(jià)格多少的比例分?jǐn)?。單?dú)海損的事故往往先于共同海損的行為而發(fā)生，但兩者經(jīng)常是有聯(lián)系的。共同海損和單獨(dú)海損的主要區(qū)別進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)16三、費(fèi)用：

海上風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)造成費(fèi)用支出，主要有施救費(fèi)用和救助費(fèi)用。

施救費(fèi)用是指被保險(xiǎn)貨物在遭受承保責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故時(shí)，被保險(xiǎn)人或其代理人或保險(xiǎn)單受讓人，為了避免或減少損失，采取各種措施而支出的合理費(fèi)用。救助費(fèi)用是指保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人以外的第三者采取了有效的救助措施之后，由被救方付給的報(bào)酬。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)17第二節(jié)我國(guó)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)險(xiǎn)別進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)18我國(guó)海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)險(xiǎn)別：中國(guó)人民保險(xiǎn)公司制定的貨物保險(xiǎn)條款，稱(chēng)為《中國(guó)保險(xiǎn)條款》（C.I.C）將海運(yùn)貨物保險(xiǎn)分為兩大類(lèi)：基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)。

基本險(xiǎn)分：平安險(xiǎn)（F.P.A）。承保范圍見(jiàn)課本。水漬險(xiǎn)（W.P.A）。平安險(xiǎn)+自然災(zāi)害造成的部分損失。一切險(xiǎn)（all.risks）。水漬險(xiǎn)+一般附加險(xiǎn)。附加險(xiǎn)分：一般附加險(xiǎn)。特殊附加險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)19附加險(xiǎn)分：一般附加險(xiǎn)和特殊附加險(xiǎn)。一般附加險(xiǎn)的險(xiǎn)別有11種：碰損、破碎險(xiǎn)；串味險(xiǎn)；淡水雨淋險(xiǎn)；偷竊、提貨不著險(xiǎn)；短量險(xiǎn)；滲漏險(xiǎn)；混雜、玷污險(xiǎn)；鉤損險(xiǎn)；受潮受熱險(xiǎn)；銹損險(xiǎn)；包裝破裂險(xiǎn)。特殊附加險(xiǎn)的險(xiǎn)別有8種：戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)；罷工險(xiǎn)；黃曲霉素險(xiǎn)；交貨不到險(xiǎn)；艙面險(xiǎn)；進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)；拒收險(xiǎn)；貨物出口到香港（包括九龍）或澳門(mén)存?zhèn)}火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)20險(xiǎn)別種類(lèi)承保范圍基本險(xiǎn)平安險(xiǎn)八條（詳見(jiàn)課本）水漬險(xiǎn)平安險(xiǎn)+自然災(zāi)害造成的部分損失一切險(xiǎn)水漬險(xiǎn)+一般附加險(xiǎn)附加險(xiǎn)一般附加險(xiǎn)碰損、破碎險(xiǎn)；串味險(xiǎn)；淡水雨淋險(xiǎn)；偷竊、提貨不著險(xiǎn)；短量險(xiǎn)；滲漏險(xiǎn)；混雜、玷污險(xiǎn)；鉤損險(xiǎn)；受潮受熱險(xiǎn)；銹損險(xiǎn)；包裝破裂險(xiǎn)特殊附加險(xiǎn)戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)；罷工險(xiǎn)；黃曲霉素險(xiǎn)；交貨不到險(xiǎn)；艙面險(xiǎn)；進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)；拒收險(xiǎn)；貨物出口到香港、澳門(mén)存?zhèn)}火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)21另外，在我國(guó)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)中，還有專(zhuān)門(mén)適用于海運(yùn)冷藏貨物的海洋運(yùn)輸冷藏貨物保險(xiǎn)、海運(yùn)散裝桐油的海洋散裝桐油保險(xiǎn)和活牲畜、家禽運(yùn)輸?shù)谋ｋU(xiǎn)，這三種保險(xiǎn)均屬于基本險(xiǎn)性質(zhì)。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)22例題：我方按CIF條件出口一批貨物，投保水漬險(xiǎn)加偷竊提貨不到險(xiǎn)，在海運(yùn)中被敵對(duì)國(guó)扣押，進(jìn)口商提出索賠，可否？如投水漬險(xiǎn)加交貨不到險(xiǎn)，可否？我出口坯布100包，投保水漬險(xiǎn)，海運(yùn)中因船艙食用水漏水，致使部分坯布受損，保險(xiǎn)公司賠否？如投保一切險(xiǎn)，賠否？我出口大豆一批，投保一切險(xiǎn)加戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)，貨物到達(dá)目的港后，因碼頭工人罷工（1）大豆作為掩體造成損失（2）大豆未及時(shí)卸貨造成損失，問(wèn)保險(xiǎn)公司是否負(fù)責(zé)賠償？進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)23海運(yùn)保險(xiǎn)的除外責(zé)任被保險(xiǎn)人的故意行為或過(guò)失所造成的損失。屬于發(fā)貨人責(zé)任所引起的損失。在保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始前，被保險(xiǎn)貨物已經(jīng)存在的品質(zhì)或數(shù)量短差所造成的損失。被保險(xiǎn)貨物的自然損耗、本質(zhì)缺陷、特性以及市價(jià)跌落，運(yùn)輸延遲所引起的損失或費(fèi)用。屬于海洋運(yùn)輸貨物戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)條款和貨物運(yùn)輸罷工險(xiǎn)條款規(guī)定的責(zé)任范圍和除外責(zé)任。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)24部分商品應(yīng)保險(xiǎn)別：

商品種類(lèi)

主要商品

應(yīng)保險(xiǎn)別糧谷類(lèi)糧食、豆類(lèi)一切險(xiǎn)或在水漬險(xiǎn)的基花生仁、飼料礎(chǔ)上加保短量險(xiǎn)受潮受熱險(xiǎn)食品類(lèi)鐵皮罐頭、玻璃一切險(xiǎn)或在平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)罐頭、壇裝食品的基礎(chǔ)上加保破損、破碎、碰損、銹損險(xiǎn)凍品類(lèi)凍豬肉、凍牛羊肉、冷藏貨物險(xiǎn)凍雞鴨、凍魚(yú)蝦家用電器類(lèi)收音機(jī)、電視機(jī)、收錄平安險(xiǎn)或水漬險(xiǎn)加保碰損險(xiǎn)機(jī)、電冰箱、電扇等和偷竊提貨不著險(xiǎn)五金類(lèi)鑄鐵制品平安險(xiǎn)加保破碎險(xiǎn)

進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)25倫敦保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)條款：目前，國(guó)際上普遍采用的是經(jīng)英國(guó)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)的，由英國(guó)倫敦保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)所制定的《協(xié)會(huì)貨物條款》（I.C.C），其中海運(yùn)貨物保險(xiǎn)條款共分6種：ICC（A）。類(lèi)似于一切險(xiǎn)。ICC（B）。類(lèi)似于水漬險(xiǎn)。ICC（C）。類(lèi)似于平安險(xiǎn)。協(xié)會(huì)戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)條款。協(xié)會(huì)罷工險(xiǎn)條款。惡意損害險(xiǎn)條款。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)26第三節(jié)我國(guó)進(jìn)出口貨物保險(xiǎn)實(shí)務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)27一、保險(xiǎn)的做法：1、出口保險(xiǎn)。按CIF或CIP條件出口的貨物，一般采用逐筆保險(xiǎn)的做法,即由出口企業(yè)向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司逐筆辦理投保手續(xù)。2、進(jìn)口保險(xiǎn)。按FOB、CFR、FCA或CPT條件進(jìn)口的貨物，一般采用預(yù)約保險(xiǎn)的做法，即被保險(xiǎn)人（投保人）和保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的物的范圍、險(xiǎn)別、責(zé)任、費(fèi)率及賠款處理簽定長(zhǎng)期的保險(xiǎn)合同。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)283、保險(xiǎn)單證：投保人與保險(xiǎn)公司之間的保險(xiǎn)合同，是保險(xiǎn)公司出具的保險(xiǎn)證明，是索賠理賠的依據(jù)。分：保險(xiǎn)單。俗稱(chēng)“大保單”，該保險(xiǎn)單印有保險(xiǎn)條款，是一種獨(dú)立的保險(xiǎn)憑證，一旦貨物受到損失，承保人和被保人都要按照保險(xiǎn)條款和投保險(xiǎn)別來(lái)分清貨損，處理索賠。保險(xiǎn)憑證。俗稱(chēng)“小保單”，是一種簡(jiǎn)單的保險(xiǎn)憑證，它不印刷保險(xiǎn)條款，只印刷承保責(zé)任界限，以保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款為準(zhǔn)。雖然格式簡(jiǎn)單，但其作用與保險(xiǎn)單完全相同。聯(lián)合保險(xiǎn)憑證。在商業(yè)發(fā)票上加蓋保險(xiǎn)章，注明保險(xiǎn)編號(hào)、險(xiǎn)別、金額、裝載船名、開(kāi)船日期等，以此作為保險(xiǎn)憑證，它與保險(xiǎn)單具有同等效力，但不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)话阌糜诟郯牡貐^(qū)中資銀行開(kāi)來(lái)的信用證項(xiàng)下業(yè)務(wù)。預(yù)約保險(xiǎn)單。保險(xiǎn)公司承保被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)運(yùn)的、以CIF價(jià)格條件成交的出口貨物或以FOB、CFR價(jià)格條件成交的進(jìn)口貨物的保險(xiǎn)單。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)29進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)30二、保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)金額=CIF價(jià)×（1+投保加成率）保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)31例：1：我出口一批貨物發(fā)票總金額為USD12000，設(shè)加一成投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，費(fèi)率分別為0.6%、0.4%，問(wèn)該筆貨物的投保金額和保險(xiǎn)費(fèi)各為多少？解：保險(xiǎn)金額=12000×110%=13200

保險(xiǎn)費(fèi)=13200×（0.6%+0.4%）=1322：某商品出口報(bào)價(jià)CFR1200美元，保險(xiǎn)費(fèi)率0.63%，客戶(hù)要求加一成保險(xiǎn)，求：CIF價(jià)、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)。解：CIF價(jià)=CFR價(jià)/（1-保險(xiǎn)費(fèi)率×保險(xiǎn)加成）=1200/（1-0.63%×110%）=1208.37美元保險(xiǎn)金額=1208.37×（1+10%）=1329.21美元保險(xiǎn)費(fèi)=1329.21×0.63%=8.37美元進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)32例題（2010年12月國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)員實(shí)務(wù)考試計(jì)算題）重慶出口一批貨物到德國(guó)不萊梅，報(bào)CFRBREMEN價(jià)為260000美元，現(xiàn)客戶(hù)要求改報(bào)CIFBREMEN價(jià)加10%投保海運(yùn)一切險(xiǎn)，重慶出口商同意照辦。請(qǐng)根據(jù)以上信息計(jì)算：當(dāng)一切險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率為0.8%時(shí)，我方應(yīng)向客戶(hù)報(bào)價(jià)多少？其中，保險(xiǎn)費(fèi)為多少？（結(jié)果四舍五入，金額保留兩位小數(shù)）解：根據(jù)：CIF價(jià)=CFR價(jià)/（1-保險(xiǎn)費(fèi)率×保險(xiǎn)加成）CIF價(jià)=260000/（1-0.8%×110%）=262308.31美元保險(xiǎn)費(fèi)=CIF價(jià)-CFR價(jià)=262308.31-260000=2308.31美元或者：保險(xiǎn)費(fèi)=CIF價(jià)×（1+投保加成率）×保險(xiǎn)費(fèi)率

=262308.31×（1+10%）×0.8%=2308.31進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)33三、保險(xiǎn)的責(zé)任期限

國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)慣用“倉(cāng)至倉(cāng)條款”（WarehousetoWarehouse），即保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的責(zé)任，從貨物遠(yuǎn)離保險(xiǎn)單上所注明的裝運(yùn)港（地）倉(cāng)庫(kù)開(kāi)始生效，一直到貨物到達(dá)保險(xiǎn)單所注明的目的港（地）收貨人倉(cāng)庫(kù)為止。進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)34出口方進(jìn)口方裝運(yùn)港目的港進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)35貨物卸離海輪而未入庫(kù)，保險(xiǎn)仍然有效，有效期60天，在60天內(nèi)轉(zhuǎn)船或進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，保險(xiǎn)責(zé)任終止；