第十二講信用證

國際貿(mào)易實務進出口實務

貨款的支付

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信用證主講教師：程惠芳張袆王莉王健版權(quán)所有浙江工業(yè)大學國際貿(mào)易學科國際貿(mào)易實務課程組國際貿(mào)易實務主要內(nèi)容

信用證起源、發(fā)展和概念信用證流程信用證的性質(zhì)和作用

信用證分類

UCP600和DOCDEX規(guī)則介紹

信用證條款內(nèi)容信用證支付存在的問題國際貿(mào)易實務信用證起源和發(fā)展1

公元前五世紀中葉，古羅馬法對商品的物權(quán)和債權(quán)作了規(guī)定：在商品和貨幣交換過程中可采用文字書寫的信用證件，以示交換雙方的商業(yè)信譽。

19世紀80年代英國，信用證首次作為國際貿(mào)易中清償貨款的支付手段。

1920年初，紐約銀行家商業(yè)信貸委員會（花旗牽頭，34金融機構(gòu)參加）通過并頒布“出口信用證應用準則”（RAECC）。1926年正式通過簽署了RAECC修訂意見，7月1日生效。國際貿(mào)易實務信用證起源和發(fā)展2國際商會（1920年6月成立）1927年2月擬訂審議“出口商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例”草案。1929年通過“商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例和實務”（UCP74）,1930年5月15日實施，建議銀行采用。1933年5月，第一次修訂（ICC第82號出版物），正式采用（普遍接受60年代中期）1951年1月，第二次修訂（ICC第151號出版物），協(xié)調(diào)美國和其他國家意見，并對信用證作了統(tǒng)一的闡述和解釋。1961年4月，第三次修訂（ICC第222號出版物），更名為“跟單信用證統(tǒng)一慣例和實務”。1974年10月第四次修訂（ICC第290號出版物）。國際貿(mào)易實務信用證起源和發(fā)展3運輸方式、通訊技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)發(fā)展，1983年修訂本，第400號出版物，“跟單信用證統(tǒng)一慣例”。1986年公布“跟單信用證標準格式”，第416號出版物。（80年代末90年代初，占國際結(jié)算90%，140多國家和地區(qū)公開宣布采用UCP400）電子化、網(wǎng)絡化，信用證結(jié)算方式多樣化，1989年對UCP400進行修訂，1993年3月10日ICC銀行技術(shù)實務委員會批準“UCP500”。2006年10月ICC銀行技術(shù)實務委員會通過“跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本”,國際商會第600號出版物《UCP600》,于2007年7月1日正式生效。國際貿(mào)易實務UCP600適用依據(jù)ICC是國際性民間組織，不具備國際法上的主體資格，不具備強制執(zhí)行權(quán)?？倓t和定義第一條指出UCP“適用于所有在信用證正文中注明按本慣例辦理的跟單信用證。除非信用證中另有規(guī)定，本慣例對一切當事人均具有約束力。”

“意思自治原則”，合同當事人有權(quán)自由選擇合同的準據(jù)法，倘若違反對其有約束力的法律強制性規(guī)定，那么就無效或無法執(zhí)行。適用范圍是包括備用信用證在內(nèi)的跟單信用證。國際貿(mào)易實務信用證

（letterofcredit,

L/C）

UCP600第二條定義：

……

信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。

……國際貿(mào)易實務UCP500對信用證的定義

信用證是銀行以自身的信譽向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應申請人（進口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款的書面憑證。

①（開證行）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或②授權(quán)另一家銀行（付款行）進行該項付款，或承兌并支付該匯票，或③授權(quán)另一家銀行（議付行）議付。

國際貿(mào)易實務信用證基本當事人開證申請人（applicant）：又稱開證人（opener），一般為進口人，是信用證交易的發(fā)起人。開證行（openingbank;issuingbank）：一般是進口地的銀行，開立信用證后，承擔第一付款責任。受益人（beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人（addressee）和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。國際貿(mào)易實務信用證其他當事人（上）通知行（advisingbank;notifyingbank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務。議付行（negotiatingbank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)?？煞譃橄拗谱h付和自由議付。付款行（payingbank;draweebank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。國際貿(mào)易實務信用證其他當事人（下）代付行（payingbankagent）：當使用第三國貨幣支付時，可委托代付行代為付款。償付行（reimbursingbank）：

信用證清算銀行（clearingbank），是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔審核單證的義務，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）：應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔必須付款或議付的責任。國際貿(mào)易實務開證人（進口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開證行通知行議付行2申請開證，交押金3.開立L/C，（電開或信開）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8確認改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單償款行代付行受票行

(第三國貨幣）指示有開證行存款帳戶索償國際貿(mào)易實務信用證當事人之間的關(guān)系開證申請人與開證行：合同關(guān)系開證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)通知行與開證行：委托代理關(guān)系通知行與受益人、開證申請人：無直接合同關(guān)系

開證行與付款行/承兌行/議付行：銀行間合同關(guān)系受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務關(guān)系

受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系國際貿(mào)易實務開證申請書內(nèi)容要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點;要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款;開證人向開證行的保證與聲明。

承認在其付清貨款前，開證行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。承認開證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。保證單據(jù)到達后如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金;

承認電訊傳遞中如有錯誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負責任，等等。國際貿(mào)易實務信用證的內(nèi)容（上）1.對信用證本身的說明：信用證的當事人：開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質(zhì)和編號：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等；信用證金額：規(guī)定信用證應支付的最高金額及支付貨幣。信用證開證日期、到期日和到期地點、交單期限；國際貿(mào)易實務信用證的內(nèi)容（中）2.貨物條款：名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3.裝運和保險條款：如裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn)運等，CIF或CIP條件下的投保金額和險別等。4.單據(jù)條款，通常要求提交：

貨物單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗證書等;

運輸單據(jù)：海運提單、聯(lián)合運輸提單、簡式運輸單據(jù)等；

保險單據(jù)：保險單國際貿(mào)易實務信用證的內(nèi)容（下）5.匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。6.特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付，限裝某船或不許裝某船，不準在某港?？炕虿粶什扇∧硹l航線，俟具備某條件后信用證方始生效。7.開證行責任條款，開證行簽字和密押等。國際貿(mào)易實務開證行開證人受益人買賣合同開證申請書信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔向銀行提出申請，向賣方開立信用證的義務。買方與開證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開證申請書形式建立起來的合同關(guān)系。買方提交開證申請書，開證行如果接受此申請，即按此對受益人開出信用證，承擔按照申請人在申請書中所提出的指示而行為的義務。開證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實務中，開證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開證行按照信用證規(guī)定對受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開證行提交單據(jù)以取得信用證項下的款項。

信用證基本當事人之間的關(guān)系國際貿(mào)易實務信用證的特點1、信用證是一種銀行信用,開證行負首要付款責任（primaryliabilitiesforpayment）。2、信用證是獨立契約,獨立于買賣合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務,遵守單單相符,單證相符的“嚴格符合”原則。國際貿(mào)易實務開證銀行負第一付款責任

“UCP500”第2條明確規(guī)定：信用證是一項約定，按此約定，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開證銀行自己或授權(quán)另一銀行向受益人或其指定人進行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或授權(quán)另一銀行議付。因而，信用證開證銀行的付款責任不僅是首要的而且是絕對的，即使進口人事后失去償付能力，只要出口人提交的單據(jù)符合信用證條款，開證銀行也要負責付款。國際貿(mào)易實務信用證是一項自足文件

“UCP500”第3條中明確規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束?！?/p>

該條款還進一步指出：“銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及/或履行信用證下任何其他義務的保證，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系所產(chǎn)生的索賠或抗辯的約束?！眹H貿(mào)易實務信用證業(yè)務是純單據(jù)業(yè)務

“UCP500”第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務及／或其他履約行為。”在信用證業(yè)務中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應承擔付款責任，進口商也應接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進口人發(fā)現(xiàn)貨物不符合買賣合同規(guī)定，可憑單據(jù)向有關(guān)責任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。國際貿(mào)易實務信用證的作用信用證支付起到安全保證作用和資金融通作用：對于賣方：只要提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以得到貨款，還可打包貸款。對于買方：只要申請開證，交少量押金，貨款可在單據(jù)到達后支付，減少資金占用。還可憑信托收據(jù)借單。對于銀行：貸出信用，掌握物權(quán)單據(jù)，收取一定手續(xù)費和利息（議付行），利用開證申請人交付的押金進行資金周轉(zhuǎn)，帶動其他業(yè)務。國際貿(mào)易實務環(huán)球電協(xié)（SWIFT）

環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SocietyforWorld-wideInter-bankFinancialTelecommunication）：成立于1973年，總部在比利時的布魯塞爾，從事傳遞各國之間非公開性的金融電訊業(yè)務，包括外匯買賣，證券交易，開立信用證，辦理信用證項下的匯票業(yè)務和托收，國際間財務清算和銀行間資金調(diào)撥。/國際貿(mào)易實務AboutSWIFTIsaco-operativeestablishedbyandforthefinancialindustryIstheglobalproviderofsecurefinancialmessagingservicesIstheacknowledgedleaderininternationalstandards-settingforthefinancialindustryEnablesitscustomerstoautomateandstandardizefinancialtransactions(loweringcosts,reducingoperationalrisk,eliminatinginefficiencies).Providesopportunitiesforitscustomerstocreatenewbusinessopportunitiesandrevenuestreams.國際貿(mào)易實務SWIFT信用證

依據(jù)國際商會制訂的電訊信用證格式，利用SWIFT網(wǎng)絡系統(tǒng)設計的特殊格式，并通過該網(wǎng)絡系統(tǒng)傳遞的信用證信息。采用SWIFT開證使信用證具有標準化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快捷，成本較低。國際貿(mào)易實務

跟單信用證（documentarycredit）光票(Cleandraft)信用證（cleancredit）可撤銷信用證（revocableL/C）不可撤銷信用證（irrevocableL/C）保兌信用證（confirmedL/C）非保兌信用證（unconfirmedL/C）信用證的種類1匯票、運輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等開證行在付款、承兌或被議付之前，可以不經(jīng)過收益人同意也不必事先通知受益人而可以隨時修改或取消的信用證。信用證一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人包括開證行、保兌行的同意，既不能修改也不能取消。（書中案例4）應開證行要求，由另一銀行加以保證兌付的信用證。保兌行以“本人”身份對受益人負首要付款責任，并不得對受益人或其指定人追索。（通知行）UCP600的新規(guī)定國際貿(mào)易實務不可撤銷信用證UCP400:如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為可撤銷；UCP500:如果信用證沒有注明其是否可撤銷則被視為不可撤銷。在UCP600的第2條中對“信用證”的定義以及第3條中的解釋規(guī)則（Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.）均明確：信用證是不可撤銷的。由于UCP的慣例地位，如果當事人愿意使用可撤銷信用證，則應該在信用證中對此做出明確規(guī)定。在UCP600中，原UCP500第6條“可撤銷與不可撤銷信用證”被刪除?？梢妵H商會的明確立場：強化信用證不可撤銷的屬性，以加強對受益人的保護，從而維護信用證作為支付工具的功能。國際貿(mào)易實務

信用證的種類2

即期信用證（sightL/C）遠期信用證（usanceL/C,

timeL/C）,可分為:延期付款信用證(DeferredPaymentL/C)（銀行）承兌信用證(AcceptanceL/C）真遠期信用證,賣方遠期信用證(Seller’sUsanceL/C)假遠期信用證,買方遠期信用證(Buyer’sUsanceL/C)

議付信用證（negotiationL/C）

公開議付信用證即期議付信用證限制議付信用證遠期議付信用證

即期付款（議付）信用證

電匯索償條款開證行（付款行）追索權(quán)國際貿(mào)易實務

可轉(zhuǎn)讓信用證（transferableL/C）不可轉(zhuǎn)讓信用證（untransferableL/C

）

背對背信用證循環(huán)信用證（revolvingL/C）自動循環(huán)（automaticrevolving）半自動循環(huán)（semi-automaticrevolving

）非自動循環(huán)（non-automaticrevolving

）信用證的種類3受益人在一定時間內(nèi)利用規(guī)定金額后能夠重新恢復信用證原金額并再度使用，周而復始，直到達到該證規(guī)定次數(shù)或累計總金額用完為止的信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，毋需等開證行通知即可自動恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，在若干天內(nèi)開證行未提出不能恢復原金額的通知，即可自動恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。受益人在規(guī)定時期內(nèi)裝運貨物議付后，須開證行通知，才可恢復到原金額再度使用的循環(huán)信用證。國際貿(mào)易實務

可轉(zhuǎn)讓信用證

受益人（第一受益人）有權(quán)將信用證的全部或部分金額（同時）轉(zhuǎn)讓給一個（或幾個）第二受益人使用的信用證。其特點：只能轉(zhuǎn)讓一次，（但可重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人）第一受益人可代替原證申請人。買賣合同并沒轉(zhuǎn)讓，只是進口人同意由出口人指定的其他人（供貨商）履行交貨、交單義務。轉(zhuǎn)讓行可以是付款行、承兌行或議付行（自由議付須特別授權(quán)）。（第一受益人要求第二受益人向轉(zhuǎn)讓行交單，匯票、發(fā)票被替換）須明確注明“Transferable”（UCP600第38條）國際貿(mào)易實務

可轉(zhuǎn)讓信用證風險買方風險：承擔第一、第二受益人的履約風險第二受益人風險(供貨商)：收款無保障錢貨兩空：第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐。出口資金融通困難：即使公開議付，第二受益人的往來銀行無權(quán)將“議付”后的匯票和其它票據(jù)寄送開證行索償，只能向轉(zhuǎn)讓行交單。

轉(zhuǎn)讓取決于開證行的授權(quán)，難以享受到像第一受益人一樣的權(quán)利．

轉(zhuǎn)讓依賴于第一受益人的實際需要（未及時換單和換單的正確性）。轉(zhuǎn)讓行僅承擔在轉(zhuǎn)讓時核實該信用證真實性的義務，不承擔付款責任(通常在收到開證行的付款后才支付)。國際貿(mào)易實務

信用證轉(zhuǎn)讓時的變動（1）信用證金額和所列單價可以小于原證，使第一受益人賺取兩者的差價到期日：為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期日可以提前。新證的交單限期可以縮短：為了在第二受益人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時間來換發(fā)票。如原證的交單限期是21天，新證中規(guī)定是15天，那么第一受益人就可以有6天時間來換單。國際貿(mào)易實務

信用證轉(zhuǎn)讓時的變動（2）裝運期：在原證裝運期限的范圍內(nèi)，第一受益人可根據(jù)第二受益人的實際情況規(guī)定裝運期。投保比例：新證對商品投保的比例可以比原證高，因為新證的貨價比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保險單據(jù)的保險金達到原證的要求。申請人的名字：第一受益人可以把自己作為新證的開證申請人，保守商業(yè)秘密，使第二受益人無法知道實際買主是誰，從而不能跳過中間商直接與實際買主交易。如果原證要求原證開證申請人名稱出現(xiàn)在發(fā)票以外的其他單據(jù)上，那么第二受益人必須照辦。國際貿(mào)易實務背對背信用證

（Back-to-backL/C）又叫轉(zhuǎn)開/從屬/橋式信用證：原證受益人（中間商）要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎和擔保，另開立的一張內(nèi)容相似的新信用證，其裝運期、到期日、金額和單價等可以較原證規(guī)定提前或減少，但貨物的質(zhì)量、數(shù)量必須與原證一致。背對背信用證不僅能幫助中間商推動整個交易，獲取利潤，同時可以隔絕最終買方與實際供貨人，避免他們從信用證條款或提交的單據(jù)中獲知有關(guān)信息，從而有助于中間商保守商業(yè)秘密。受原證約束，改證困難和單證不符問題國際貿(mào)易實務背對背信用證的使用

香港是一個轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，出口公司與香港中間商如采用信用證方式，中間商常以“背對背信用證”的方式開來信用證。應注意特別以下三個對出口公司不利的問題：交款期和有效期在香港，交單期很短，如“提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應寄至香港某轉(zhuǎn)讓銀行”；香港轉(zhuǎn)讓行費用由國內(nèi)公司承擔；付款條件為香港轉(zhuǎn)讓行收到國外開證行付款后，再付給國內(nèi)公司。國際貿(mào)易實務背對背信用證內(nèi)容調(diào)整1信用證金額及貨物單價：新證金額應低于原證金額，其差額用以涵蓋資金利息、關(guān)稅、銀行費用等有關(guān)稅費，剩余部分為中間商預計利潤。為與信用證總額保持一致，新證中的貨物單價也應降低。信用證到期地點、到期日、最遲裝運期限及最后交單日：有關(guān)日期調(diào)整的時間應充分考慮單據(jù)從對背證議付行傳遞至對背證開證行的時間及后者審核并替換單據(jù)的工作時間。貿(mào)易術(shù)語：中間商為了保護自己的利益，應注意其與供貨人簽訂的購貨合同及與最終買方簽訂的銷售合同中貿(mào)易術(shù)語的選擇。國際貿(mào)易實務其中：有關(guān)日期和地點的調(diào)整對背證的到期日應早于主證，以便對背證開證行有充足時間調(diào)換有關(guān)單據(jù)。如果對背證的最遲裝運期限比原證提前，已留出足夠的審單及替換單據(jù)的時間，對運輸單據(jù)出單日期后的交單日可以不作特別變動。如兩證的裝運期限一致，則對背證的交單期限應比原證提前。原證的到期地點一般是背對背信用證的開證行所在地。如原證的到期地點為開證行所在地，則新證的到期日、最遲裝運期限及最后交單日進行調(diào)整時應額外考慮單據(jù)送達主證開證行所需的時間。國際貿(mào)易實務對背信用證貿(mào)易術(shù)語選擇舉例主證規(guī)定CFR/CIF術(shù)語（要求提交“運費已付”提單）對背證規(guī)定FOB術(shù)語（要求提交“運費到付”提單），中間商如原單提交運輸單據(jù)，必將產(chǎn)生不符點，不宜采用此種組合。特殊情況下處理：如果條件及時間許可，中間商可以先行付清運費，向運輸公司將實際供貨人提交的“運費到付”提單換成“運費已付”提單；或者中間商也可要求主證開證申請人通過開證行開立接受“運費已付”提單的信用證，并在該信用證的特別條款中規(guī)定：“FreightistobepaidoutsidetheL/Cbythebeneficiary”（“運費由受益人在信用證之外支付”），以解決該證中要求的FOB貿(mào)易術(shù)語與提交的“運費已付”提單的矛盾。國際貿(mào)易實務背對背信用證內(nèi)容調(diào)整２提單發(fā)貨人：在供貨商承擔運輸責任或者進口商派船接貨的情況下，為了防止進口商從提單中發(fā)現(xiàn)實際供貨人的名稱，并乘機與其直接聯(lián)系，可以規(guī)定以申請人（即中間商）作為提單發(fā)貨人（‘B/LShowingApplicantasShipper’)。投保金額：由于新證的貨價總額低于原證，為滿足原信用證的保額，如果需要實際供貨人辦理保險，則新證中的投保比例應相應增加。同時，背對背信用證開證行，為了保護自己的利益，控制風險，通常會在信用證中要求實際供貨人提交的保險單以該銀行作為保險受益人（‘LossPayee’）。國際貿(mào)易實務轉(zhuǎn)讓和背對背信用證的性質(zhì)比較原證與新證的關(guān)系不同是否須征得原開證行的同意原開證行的付款保證通知行的地位國際貿(mào)易實務背對背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較1主證開證行的授權(quán)?MASTERLC顯示BBANK是議付行/MASTERLC顯示：LC可轉(zhuǎn)讓，BBANK是轉(zhuǎn)讓行，C是第二受益人。涉及信用證的數(shù)量?2個獨立信用證/1個信用證。第二受益人得到的保護?來自BBANK的承諾。/來自ABANK的承諾。第二受益人何時得到付款?交單給BBANK，如果單證相符，BBANK必須付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款后。第二受益人還可以轉(zhuǎn)讓么：可以。/不可以。因為TC只能轉(zhuǎn)讓一次。A:實際進口商B:中間商C:實際出口供貨商國際貿(mào)易實務背對背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較2第二個證金額能超過第一個么？可以。只要BBANK掌握中間商B的融資額度。/不可以。最大是等于第一個LC金額。2個證的付款時間相同么？可以不同。/必須相同。比如，一個120天遠期的TC，第二個信用證也必須是120天遠期。2個證的價格條款相同么？可以不同。母證是CIF，子證可以是CFR。只要B補上保險單。/必須相同。第二個信用證可以要求多余的單據(jù)么？可以/不行C提交單據(jù)現(xiàn)實B為發(fā)貨人（SHIPPER）?如果子證要求，可以/不行A:實際進口商B:中間商C:實際出口供貨商國際貿(mào)易實務背對背和轉(zhuǎn)讓信用證具體比較3B能替換哪些單據(jù)?匯票，發(fā)票，箱單，收益人證明，保單，對主證不構(gòu)成不符點的其他單據(jù)

/匯票，發(fā)票B不能替換哪些單據(jù)?提單、出口許可官方簽發(fā)CO(一般原產(chǎn)地證書)/提單、保單（轉(zhuǎn)證麻煩單據(jù)）、出口許可、官方簽發(fā)CO如果B不替換單據(jù)結(jié)果？BBANK必須付款，然后要求B支付

/BBANK把單據(jù)提交給ABANK要求付款BBANK需要B的保證金么？需要/不需要最終買方會知道最終賣方么？如果子證開立的好，不會

/會2個證的貨描必須相同么？可以不同

/必須相同A:實際進口商B:中間商C:實際出口供貨商國際貿(mào)易實務轉(zhuǎn)讓和對背信用證的使用按照國家有關(guān)法律，國內(nèi)企業(yè)之間的貿(mào)易合同必須以人民幣計價，因此，國內(nèi)注冊的進出口企業(yè)只有在從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下才能利用可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證業(yè)務。也有一些貿(mào)易商通過在海外或國內(nèi)保稅區(qū)注冊貿(mào)易公司，成為聯(lián)系國外企業(yè)與國內(nèi)客戶之間的橋梁，從而能以外幣簽訂購貨合同和銷售合同，并達到運用可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證業(yè)務進行融資的目的。國際貿(mào)易實務信用證的種類4對開信用證（reciprocalL/C）也稱回頭信用證，主要用于易貨交易和來料來件加工裝配業(yè)務：第一張為遠期信用證，用于進口原料和配件結(jié)算；第二張為即期信用證，用于出口成品；第一張的受益人、開證人、開證行和通知行為第二張的開證人、受益人、通知行和開證行預支信用證（anticipatoryL/C）在貨物裝運交單前向開證行預支（匯票光票）向議付行預支（墊款、紅條款信用證）國際貿(mào)易實務延期付款信用證

(DeferredPaymentL/C)又稱遲期付款信用證或無承兌遠期信用證特點：受益人無須開具匯票，無須承兌，不能貼現(xiàn)。僅憑符合信用證要求的單據(jù)，至付款到期日付款的信用證。確定付款日期的方法有：交單后若干天裝運日后若干天固定將來日期。用途：多用于金額較大，付款期較長的資本貨物的交易，常與政府出口信貸相結(jié)合。國際貿(mào)易實務出口信貸（ExportCredit）

又稱出口信用，一般都是指的“官方支持下的出口信用”（OfficialSupportedExportCredit，簡稱OSEC）。我國出口信貸主要支持機電產(chǎn)品、成套設備出口，它在資本性貨物出口貿(mào)易中起著舉足輕重的作用。它有三個基本特征：第一，以政府財政支持為前提；第二，受有關(guān)國際條約的制約或者規(guī)范；第三，有專門設立的官方出口信用機構(gòu)負責提供。國際貿(mào)易實務買方遠期信用證

(Buyer’sUsanceL/C)又稱假遠期信用證（UsanceL/Cpayableatsight)特點：開立銀行承兌信用證，遠期匯票，即期議付，貼現(xiàn)和承兌費用由買方承擔：

Theusancedraftispayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer’saccount.用途：買賣合同支付條件為即期信用證付款，進口人為融資方便，或利用優(yōu)惠的銀行貼現(xiàn)率（比放款利率低）。風險：出口人須承擔已承兌匯票到期被拒付時，被議付行追索的風險（如開證行倒閉）。國際貿(mào)易實務議付和付款的區(qū)別

（negotiationvspayment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時，可以向受益人追索；付款行、開證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無權(quán)向受款人追索。流程圖國際貿(mào)易實務電匯索償條款

（T/Treimbursementclause）開證行允許議付行電報電傳或SWIFT網(wǎng)絡傳遞方式通知開證行或指定付款行，說明各種單據(jù)與信用證相符，開證行或指定付款行、償付行應以電匯方式將款項撥交議付行。付款后，如發(fā)現(xiàn)收到的單據(jù)與信用證不符，開證行或付款行對議付行有追索權(quán)。國際貿(mào)易實務關(guān)于UCP600的變動

UCP600共有39個條款，比UCP500減少10條、但比500更準確、清晰；更易讀、易掌握、易操作。將一個環(huán)節(jié)涉及的問題歸集在一個條款中；將L/C業(yè)務涉及的關(guān)系方及其重要行為進行了定義：如第二條的14個定義和第三條對具體行為的解釋。UCP600糾正了UCP500造成的許多誤解資料來源：/010701/1680.htm國際貿(mào)易實務關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動1把UCP500難懂的詞語改變?yōu)楹啙嵜髁说恼Z言。取消了易造成誤解的條款，如“合理關(guān)注”、“合理時間”及“在其表面”等短語。有人說這一改變會減少昂貴的庭審，意指法律界人士喪失了為論證或反駁“合理”“表面上”等所收取的高額費用。取消了無實際意義的許多條款。如“可撤信用證”、“風帆動力批注”，“貨運代理提單”及UCP500第5條“信用證完整明確要求”及第12條有關(guān)“不完整不清楚指示”的內(nèi)容也從UCP600中消失。資料來源：/010701/1680.htm國際貿(mào)易實務關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動2新概念描述極其清楚準確。如兌付（Honor）定義了開證行、保兌行、指定行在信用證項下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為；議付（Negotiation），強調(diào)是對單據(jù)（匯票）的買入行為，明確可以墊付或同意墊付給受益人，按照這個定義，遠期議付信用證就是合理的。另外還有“相符交單”、“申請人”、“銀行日”等等。更換了一些定義。如對審單做出單證是否相符決定的天數(shù)，由“合理時間”變?yōu)椤白疃酁槭諉我钊掌鸬?個工作日”。又如“信用證”UCP600僅強調(diào)其本質(zhì)是“開證行一項不可撤消的明確承諾、即兌付相符的交單?！痹偃玳_證行和保兌行對于指定行的償付責任，強調(diào)是獨立于其對受益人的承諾的。國際貿(mào)易實務關(guān)于UCP600的實質(zhì)性變動3方便貿(mào)易和操作。如拒付后單據(jù)處理：增加“拒付后，如果開證行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據(jù)”；增加拒付后單據(jù)處理的選擇項，包括持單侯示、已退單、按預先指示行事，以利受益人申請人及相關(guān)銀行操作。如轉(zhuǎn)讓信用證：強調(diào)第二受益人的交單必須經(jīng)轉(zhuǎn)讓行。但當其提交的單據(jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而第一受益人換單導致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時，又在第一次要求時不能做出修改的，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接將第二受益人提交的單據(jù)寄開證行，以保護正當發(fā)貨制單的第二受益人的利益。如單據(jù)在途中遺失，強調(diào)只要單證相符，即只要指定行確定單證相符、并已向開證行或保兌行寄單，不管指定行是兌付還是議付，開證行及保兌行均對丟失的單據(jù)負責。國際貿(mào)易實務國際商會的DOCDEX規(guī)則

全稱為“解決跟單信用證爭議專家程序”（RulesforDocumentaryCreditDisputeReso1utionExpertise，ICCPublicationNo.577），由國際商會的銀行技術(shù)與實務委員會（ICCCommissiononBankingTechniqueandPractice，簡稱銀行委員會）制定并于1997年10月公布實施的，解決由于適用“跟單信用證統(tǒng)一慣例”(UCP）和“跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則”（URR)而引發(fā)的爭議。國際貿(mào)易實務

我國某X公司為Y公司代理從日本進口一套設備。為此X公司與日本的J公司簽訂了買賣合同。合同中的索賠條款規(guī)定：“如果賣方在買方發(fā)出索賠通知30天內(nèi)沒有答復，視為賣方接受索賠；如果賣方?jīng)]有在買方發(fā)出索賠通知30天內(nèi)或買方同意的較長時間內(nèi)以買方同意的上述方式之一解決索賠，買方有權(quán)從議付款項中扣除索賠款項?！盭公司按時向銀行申請開立信用證，并在信用證中依約加列了一條特別條款：“開證行有權(quán)直接根據(jù)申請人的申請從上述議付款項中扣除索賠款項。”受益人J公司和議付行接受了信用證，對其中的特別條款未提出任何異議。利用DOCDEX規(guī)則解決L/C爭議案（1）國際貿(mào)易實務J公司發(fā)運設備后，憑單議付取得了第一筆貨款。設備經(jīng)安裝調(diào)試后，Y公司發(fā)現(xiàn)設備存在嚴重質(zhì)量問題。X公司根據(jù)Y公司的要求向J公司提出索賠，但J公司借口推脫責任。

X公司于是在信用證項下的第二筆付款到期前通知開證行，要求按照特別條款扣除索賠款，因為索賠款大于第二筆議付款項。因此實際上第二筆議付款停止支付。但J公司對中方的索賠要求一再拖延，也未派人來面談解決方案，并堅持信用證的特別條款無效，不符合國際慣例和《UCP500》，他們只是通過議付行一再向開證行要求付款，同時派人到我國與議付行的代表一起要求開證行付款，并游說有關(guān)金融監(jiān)管部門給開證行施加壓力。

利用DOCDEX規(guī)則解決L/C爭議案（2）國際貿(mào)易實務

開證行同意X公司的要求停止了對外支付，同時出于商業(yè)上的考慮，擔心這樣做會影響銀行在國際上的聲譽，也擔心有關(guān)金融監(jiān)管部門的意見和影響，最后X公司和開證行決定嘗試將爭端提交國際商會，并通過其