融資擔(dān)保項目審核與擔(dān)保法律風(fēng)險控制

融資擔(dān)保工程審核與擔(dān)保法律風(fēng)險控制中國社會科學(xué)院法學(xué)研究所民法室謝鴻飛目錄導(dǎo)言專題一：融資擔(dān)保工程的審核〔一〕盡職調(diào)查〔二〕審核程序?qū)ｎ}二擔(dān)保風(fēng)險的實體控制專題三擔(dān)保風(fēng)控實例分析通過商業(yè)開展解決信用問題資本主義生產(chǎn)過程越開展，它就越不能采用作為它早期階段特征的那些小的哄騙和欺詐手段，這些狡猾的手腕在大市場已經(jīng)不合算了，那里時間就是金錢，那里商業(yè)道德必須開展到一定水平，其所以如此，并不是出于對倫理的狂熱，而純粹是為了不白費時間和辛勞。——馬恩?資本論?有關(guān)商業(yè)信用的洞見：管仲、司馬遷、蘇格蘭啟蒙傳統(tǒng)、孟德斯鳩導(dǎo)言1：擔(dān)保是信用擔(dān)保公司三大功能:資金配置功能、風(fēng)險配置功能、信用增級1、擔(dān)保公司的信用擔(dān)保擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營是在銀行信用之外的信用補充——宏觀上：降低交易的信息不對稱程度——微觀上：給客戶提供信用增值效勞2、客戶的信用資源資產(chǎn)與人脈公司長期資金來源資本市場(中長期金融市場)股權(quán)市場普通股優(yōu)先股期權(quán)股認(rèn)股證書……債務(wù)市場公司債券可轉(zhuǎn)換債券商品債券商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣債券……普通商業(yè)貸款銀團貸款租賃融資貿(mào)易信貸……證券市場商業(yè)貸款政策性信貸政府出口信貸世界銀行/地區(qū)發(fā)展銀行政策性貸款……導(dǎo)論2、擔(dān)保也是期權(quán)互換〔swap〕銀、企、保三方期權(quán)互換1、擔(dān)保機構(gòu)對銀行出具擔(dān)保合同，是出售一種期權(quán)。擔(dān)保期權(quán)是以擔(dān)保資本和風(fēng)險控制能力等無形資產(chǎn)為根底資產(chǎn)的衍生金融產(chǎn)品。2、中小企業(yè)對擔(dān)保機構(gòu)的反擔(dān)保也是一種期權(quán)，它是以中小企業(yè)信用資源為根底資產(chǎn)的衍生金融產(chǎn)品。中小企業(yè)的反擔(dān)保期權(quán)比較分散，價值較低，需交納一定擔(dān)保費作為期權(quán)費，加上政府間接的風(fēng)險補償政策，才能等價交換到擔(dān)保機構(gòu)出售的期權(quán)導(dǎo)言3：擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀與前景〔一〕現(xiàn)狀1、行業(yè)特點——開展與中國金融體系關(guān)系密切，中小企業(yè)所獲得貸款僅信貸總額的16%；——政策擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保并存，由政府主導(dǎo)型向市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)型轉(zhuǎn)2、業(yè)務(wù)特點：——擔(dān)保業(yè)務(wù)收益低〔保費多為擔(dān)保額的2%左右，評審費0.3%；公證費都有企業(yè)支出。取決于個案〕——抗風(fēng)險的能力低，風(fēng)險大——介入行業(yè)多〔二〕擔(dān)保公司的前景：風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)創(chuàng)新1、委托貸款2、發(fā)債擔(dān)保3、投資與擔(dān)保〔期權(quán)擔(dān)?！?、中小企業(yè)集合債5、工程保函、訴訟保函6、BT融資擔(dān)保6、資產(chǎn)證券化、擔(dān)保資產(chǎn)證券化……二、擔(dān)保風(fēng)控現(xiàn)狀我國擔(dān)保資金的平均放擔(dān)保放大倍數(shù)只有2.53倍，而日本己經(jīng)做到60倍，美國也在30倍。我國統(tǒng)計擔(dān)保損失率為每0.21%，遠低于財政部規(guī)定的法定損失率〔初期為2%，后提高至5%}上海平均每100家企業(yè)大約只能獲得1.4次擔(dān)保，而日本每100家企業(yè)每年約有25次擔(dān)保專題一：擔(dān)保風(fēng)險的程序控制一、對債務(wù)人的盡職調(diào)查〔一〕導(dǎo)言：溫州地下錢莊的盡職調(diào)查手段6C品德〔Character)能力〔Capacity)資本〔Capital)擔(dān)保〔Collateral)環(huán)境〔Condition)控制〔Control)銀行：LAPP資產(chǎn)流動性(Liquidity)、活動性(Activity)、盈利性(Profitability)、潛力(Potentialities)三品：人品、產(chǎn)品、抵押品四表：能耗表、工資表〔包括社會保險〕、納稅表、銀行收入明細表〔二〕擔(dān)保公司的核心競爭力1、資產(chǎn)實力和流動性2、風(fēng)險管理能力——風(fēng)險管理體系的完備性和有效性〔三〕債務(wù)人的特征1、家族性〔股權(quán)結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)〕2、財務(wù)管理不標(biāo)準(zhǔn)〔多套報表和資金體外循環(huán)〕3、信用意識不強4、注冊資本偏少，隱形債務(wù)多5、社會關(guān)系裙帶化擔(dān)保品種風(fēng)險控制機制分類表擔(dān)保類別擔(dān)保品種風(fēng)險程度一般貸款擔(dān)保項目貸款擔(dān)保，如房地產(chǎn)開發(fā)貸款擔(dān)保、過橋擔(dān)保大

小流資貸款擔(dān)保貿(mào)易融資擔(dān)保國內(nèi)貿(mào)易融資擔(dān)保，如銀行承兌匯票擔(dān)保國際貿(mào)易融資擔(dān)保，如信用證擔(dān)保、進出口押匯等銀行保函擔(dān)保主要是貿(mào)易類保函，如投標(biāo)、履約、預(yù)付款工程擔(dān)保投標(biāo)、履約、預(yù)付款、維修、保留金、付款、業(yè)主支付擔(dān)保訴訟保全擔(dān)保訴前、訴中保全擔(dān)保金融產(chǎn)品擔(dān)保保本基金擔(dān)保、信托產(chǎn)品擔(dān)保等再擔(dān)保對擔(dān)保機構(gòu)本身或其擔(dān)保項目的擔(dān)保

考察中小企業(yè)的10個關(guān)鍵點盈利模式行業(yè)開展情況產(chǎn)業(yè)鏈中的位置老板與團隊核心競爭力與開展前景銷售回款與原材料采購流動性及現(xiàn)金盈利能力〔成長性〕企業(yè)貸款情況股東、高管個人信用記錄G、法人授權(quán)委托書2、管理水平調(diào)查A、主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)〔法定代表人或?qū)嶋H控制人、總經(jīng)理學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、信譽度、愛好、婚姻和健康狀況等〕B、股東之間的關(guān)系〔合作是否愉快，經(jīng)營目標(biāo)的一致性〕C、管理團隊和員工隊伍結(jié)構(gòu)〔人員是否精干、工作態(tài)度如何、隊伍是否穩(wěn)定〕〔3〕經(jīng)營情況調(diào)查A、行業(yè)狀況〔政策環(huán)境、現(xiàn)狀、開展前景，在同行業(yè)的地位〕B、經(jīng)營模式和開展思路〔業(yè)務(wù)特點和戰(zhàn)略方向〕C、經(jīng)濟實力〔企業(yè)及關(guān)聯(lián)方的有形凈資產(chǎn)和無形資產(chǎn)〕D、開展變化〔連續(xù)幾年的經(jīng)營情況比照〕〔4〕財務(wù)狀況調(diào)查A、貨幣資金〔存在形式，分布狀況，是否與業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)，抽查一筆資金業(yè)務(wù)憑證，看資金管理是否標(biāo)準(zhǔn)〕B、應(yīng)收類帳款〔分析應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款，看其對主要客戶和供給商的依賴度，必要時，可尋求證實；分析其他應(yīng)收款，看出資是否真實〕C、存貨〔分布地點，與倉庫內(nèi)實物是否大數(shù)一致，疑問時，套問倉管工人〕D、固定資產(chǎn)〔分布地點，與主要實物是否一致；使用狀態(tài)；分析構(gòu)成，看哪些能設(shè)置為反擔(dān)保物〕E、無形資產(chǎn)〔存在形式，計價和攤銷是否合理〕F、短期借款〔分布銀行，到期時間，有無抵押，銀行授信變化〕G、長期借款〔分析形成原因，與投資或開展是否相適應(yīng)〕H、實收資產(chǎn)〔查看會計事務(wù)所的驗資報告〕I、資本公積〔分析形成原因，計價是否合理〕J、銷售收入〔分析變化趨勢，是否與現(xiàn)金流匹配K、費用〔分析工資、水電費等變化情況，是否與生產(chǎn)經(jīng)營相適應(yīng)〕L、投資收益〔投資是否真實，是否收到貨幣資金M、營業(yè)外收入〔是否真實〕〔5〕重大事項調(diào)查A、多元投資情況〔與主業(yè)無關(guān)的重大投資〕B、訴訟情況〔訴訟對正常經(jīng)營的影響〕訪談關(guān)鍵人1.訪談對象〔1〕擔(dān)保經(jīng)辦人員〔2〕財務(wù)負責(zé)人〔3〕企業(yè)法人代表〔4〕主要經(jīng)營者或業(yè)務(wù)主管〔5〕其他員工關(guān)鍵人的訪談必須分別進行2．訪談重點企業(yè)歷史沿革、股本結(jié)構(gòu)及股東背景介紹、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和人員狀況、行業(yè)背景、經(jīng)營模式、主營業(yè)務(wù)及競爭優(yōu)勢、本錢費用及應(yīng)收款控制管理方式、業(yè)績考核方法、資產(chǎn)和負債狀況、貸款用途、還款來源、反擔(dān)保措施、地方政府支持力度等。考察現(xiàn)場1、考察現(xiàn)場辦公場所、生產(chǎn)場所、經(jīng)營場所、商品存放倉庫、提供個人連帶保證的個人居住地。2、考察目的：〔1〕通過現(xiàn)場考察，掌握以上經(jīng)營現(xiàn)場的地理位置、面積、權(quán)屬、價值；〔2〕通過觀察經(jīng)營場所現(xiàn)狀、人員、辦公設(shè)施、機器設(shè)備、原輔材料配備等細節(jié)，初步判斷企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是否與報表反映數(shù)據(jù)相匹配；〔3〕感知企業(yè)和個人的經(jīng)濟實力和企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力審查方法與查賬技巧〔一〕審查方法1、表賬相對、賬賬相對〔資產(chǎn)債表、損益表、現(xiàn)金流量表〕2、隨機抽查賬證相對、賬物相對3、向銀行查詢〔流水、余額〕4、通過審計師事務(wù)所向稅務(wù)部門查詢納稅與收入是否匹配〔二〕審查技巧1、必須看原件、看憑證2、力求第三方印證〔如銀行、上下游客戶〕3、有重點、不求精確求正確經(jīng)營凈現(xiàn)金=凈利潤+折舊+攤銷+預(yù)收款增加額-應(yīng)收款增加額-存貨增加額-預(yù)付款增加額。速動比率=〔流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用〕/流動負債總額×100%流動比率=平均流動資產(chǎn)/平均流動負債營運資本需求量比率=〔平均流動資產(chǎn)-平均流動負債〕/平均總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度=銷售收入/平均總資產(chǎn)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/(銷售收入或銷售本錢÷平均存貨)應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/(銷售收入÷平均應(yīng)收款)或有負債審查1、相對有效的方法是在訪談關(guān)鍵人時，讓不同訪談對象對企業(yè)對外擔(dān)保問題的答復(fù)并結(jié)合企業(yè)實際控制人的經(jīng)營風(fēng)格來判斷和總結(jié)。2、如果有非關(guān)聯(lián)企業(yè)為該企業(yè)提供了信用擔(dān)保，務(wù)必摸清是否提供了互保。3、了解上下游客戶或同行企業(yè)4、走訪第三方信用反擔(dān)保單位并核查相關(guān)資料5、與貸款行客戶經(jīng)理溝通〔二〕借款用途和還款來源調(diào)查〔1〕借款用于什么〔用途是否合法、合理〕〔2〕借款額度〔申請額是否合理〕〔3〕用款期限〔時間是否合理〕〔4〕還款的第一來源〔借款到期時大致現(xiàn)金凈流〕〔5〕還款的其他來源〔臨時融資能力如何〕(6)還款能力審查的要點資產(chǎn)負債；速動比率；經(jīng)營業(yè)績；資金周轉(zhuǎn)庫存結(jié)構(gòu)；擔(dān)保資源〔三〕反擔(dān)保措施調(diào)查〔1〕反擔(dān)保要求A、擔(dān)保物所有權(quán)清晰且無爭議B、擔(dān)保物容易評估C、能夠快捷、低本錢地實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)D、能觸動借款人的利益三、調(diào)查結(jié)論〔1〕審批表A、根本信息〔公司名稱、注冊資本、凈資產(chǎn)、借款總額、貸款銀行、期限、用途、送審要求等〕B、工程根本情況及反擔(dān)保措施〔公司簡介、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)信息、借款用途或發(fā)放方式〕C、工程經(jīng)理意見〔風(fēng)險提示、調(diào)查結(jié)論〕D、各級意見E、執(zhí)行情況〔會員費、擔(dān)保費、資料移交情況〕〔2〕調(diào)查報告主要內(nèi)容包括：企業(yè)根本情況、管理情況、行業(yè)和市場情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹、資信情況、財務(wù)狀況、資金需求分析、風(fēng)險分析及防范措施、特別事項說明、工程調(diào)查意見等廣東某融資擔(dān)保公司的評分體系0定量指標(biāo)定性指標(biāo)00企業(yè)信用等級00反擔(dān)保措施0A融資擔(dān)保公司承保范圍0二、擔(dān)保的程序控制〔一〕擔(dān)保業(yè)務(wù)流程1、企業(yè)申請2、擔(dān)保受理3、工程初審4、工程復(fù)審5、總經(jīng)理辦公會審議通過。單個企業(yè)或相互關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保工程金額超過公司實收資本10%〔含10%〕，單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保期限超過一年的須經(jīng)公司董事會審議通過。6、出具擔(dān)保意向書7、簽訂擔(dān)保合同8、抵押登記9、擔(dān)保收費10、發(fā)放貸款11、保后管理12、代償和追償、擔(dān)保終結(jié)〔二〕工程評審1、分級審批權(quán)限2、內(nèi)部評審〔1〕審核方式〔集體會議和評審小組〕〔2〕審核內(nèi)容A、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)B、企業(yè)開展歷程C、企業(yè)管理狀況D、企業(yè)工程情況E、企業(yè)借款用途G、企業(yè)提供的反擔(dān)保措施情況〔3〕律師與法律參謀提供參考意見操作程序1、交叉監(jiān)督-AB角評審工作制，工程經(jīng)理B角對工程經(jīng)理評審工作、評審報告和擔(dān)保方案進行監(jiān)督、證實、校對和補充2、復(fù)審復(fù)核—風(fēng)險部工程經(jīng)理以公司風(fēng)險總控為目標(biāo)，以宏觀、共性手法，從工程合規(guī)性、合法性、可行性三方面對工程經(jīng)理的擔(dān)保方案進行審查，從不同角度提出風(fēng)險點，完善風(fēng)險解決方案3、擔(dān)保工程評審會集體審議決策—審保別離、橫向制衡。評審委員會由擔(dān)保機構(gòu)中負責(zé)工程評審、風(fēng)險管理、法律事務(wù)、方案財務(wù)、業(yè)內(nèi)專家等有關(guān)人員擔(dān)任委員，評審會既要對擔(dān)保工程的有權(quán)審批人起到智力的支持作用，又要起到制約作用5、總經(jīng)理辦公會評審：?擔(dān)保工程評審會議紀(jì)要??擔(dān)保工程評審意見書??總經(jīng)理辦公會議決議?〔辦公會成員簽署意見〕需上報公司董事會審議通過的擔(dān)保工程，公司董事會評審?擔(dān)保工程評審意見書?〔董事會成員簽署意見〕出具?董事會決議?。6、出具擔(dān)保意向書：?擔(dān)保意向書?7、簽訂相關(guān)擔(dān)保合同：?委托保證協(xié)議??抵押反擔(dān)保合同??質(zhì)押反擔(dān)保合同??反擔(dān)保保證書??財務(wù)監(jiān)管協(xié)議??保證金管理協(xié)議?8、正式簽訂合同?合同登記表??擔(dān)保費認(rèn)繳單?9、抵押登記與銀行簽訂保證合同：?保證合同?〔銀行固定格式〕

10、收取擔(dān)保費11、發(fā)放貸款：?擔(dān)保業(yè)務(wù)聯(lián)系單??貸款擔(dān)保臺帳?12、保后管理?擔(dān)保工程檢查報告??擔(dān)保到期通知函??擔(dān)保工程展期〔逾期〕報告?13、代償和追償14、擔(dān)保終結(jié)：?還貸憑證?〔復(fù)印件，銀行固定格式〕?免除擔(dān)保責(zé)任確認(rèn)表?〔三〕保后管理與風(fēng)險處置三分貸，七分管1、擔(dān)保分類正常：交易對手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由疑心債務(wù)本金及收益不能按時足額歸還。關(guān)注：盡管交易對手目前有能力歸還，但存在一些可能對歸還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：交易對手的歸還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額歸還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成損失。可疑：交易對手無法足額歸還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極少局部。〔四〕保后管理的方式A、現(xiàn)場檢查B、非現(xiàn)場收集信息(分析報表，紅盾網(wǎng)、稅務(wù)網(wǎng)、法院網(wǎng)，借鑒銀行貸后管理信息，有關(guān)人士的評價等)〔四〕保后檢查主要內(nèi)容A、資金使用〔主要是向放款銀行獲取資金提取情況〕B、經(jīng)營環(huán)境及策略的變化〔經(jīng)濟環(huán)境變化對企業(yè)經(jīng)營影響；工程進展是否與方案一致；有無重大投資或經(jīng)營策略變化；是否存在重組或分立情況；有無對外擔(dān)保或經(jīng)濟糾紛等〕C、反擔(dān)保措施及反擔(dān)保物價值變化〔抵、質(zhì)押物是否存在并完好無損；市場變化對其價值影響；保證人變化等〕D、還款意愿與還款能力〔法定代表人或股東有無變化；對銀行及擔(dān)保的合作態(tài)度有無變化；提供資料的真實度；對擔(dān)保貸款利息的支付情況〕財務(wù)檢查內(nèi)容1. 資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變化情況存貨是否增加？增加的原因是否正常？應(yīng)收帳款及其它應(yīng)收帳款是否增加？增加的原因是否正常？是否有新的投資？原有的投資情況如何？短期和長期借款是否增加？注冊資本是否發(fā)生變更？股東及股權(quán)比例是否發(fā)生變更？2. 財務(wù)指標(biāo)情況應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率是否下降？原因是什么？銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)利潤率是否下降？下降的原因是什么？流動比率、速動比率是否發(fā)生異常變化？資產(chǎn)負債比率是否上升？上升的原因是否正常？3. 其它財務(wù)情況貸款資金是否按規(guī)定的用途使用？銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)利潤率是否下降？下降的原因是什么？本期貸款付息、等額還款情況，還款來源問題現(xiàn)金流量情況是否正常？是否有縮減經(jīng)營規(guī)模、抽逃資金的跡象？是否有通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤或資金的跡象？跟蹤預(yù)警：財務(wù)類預(yù)警不明應(yīng)收賬款、存貨的增加銷售增加利潤減少債務(wù)增加虧損且呈增加趨勢關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金壞賬增加現(xiàn)金流缺乏以支持正常業(yè)務(wù)支付危機：欠息、不能夠按時等額還款、支付貨款有困難等跟蹤預(yù)警：非財務(wù)類還款意愿不強行業(yè)情況：不利政策出臺；行業(yè)或相關(guān)行業(yè)經(jīng)營策略調(diào)整經(jīng)營情況：不按用途使用借款；經(jīng)營活動發(fā)生重大變化；產(chǎn)品滯銷；出售生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)；出現(xiàn)重大平安事故；擅自處理抵押物投資情況：投機傾向；準(zhǔn)備實施重大投資；準(zhǔn)備實施資產(chǎn)重組管理情況：管理層變化；管理層出現(xiàn)分歧外部聯(lián)系：不按時遞送報表；工商、稅務(wù)、海關(guān)處分；媒體披露不良行為；違法亂紀(jì)；撤消營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟糾紛〔四〕檔案管理1、企業(yè)申請：?委托擔(dān)保申請書?2、擔(dān)保受理：?擔(dān)保工程受理登記表??業(yè)務(wù)受理通知書?〔代評審費收取通知書〕3、工程初審：?擔(dān)保工程處理表??調(diào)查報告?4、工程復(fù)審：?工程評審報告?〔暫無固定格式〕?擔(dān)保工程評審意見書?〔復(fù)審期間該意見書依次由主辦業(yè)務(wù)部門、評審部門、主管副總簽署意見〕專題二：擔(dān)保風(fēng)險的實體控制一、保證〔一〕保證人〔反擔(dān)保人〕評價1、審查保證人的主體資格2、評價保證人的代償能力3、保證人保證限額分析是指根據(jù)信用評級方法測算保證人信用風(fēng)險限額減去保證人的負債得出的數(shù)值。4、保證率的計算〔保證率=保證本息/可接受保證限額*100%〕保證〔一〕保證的法定形式1、單獨的保證合同2、主合同中的保證條款3、以保證人身份進行簽章保證人在債務(wù)人欠款的“催收通知書〞擔(dān)保人位置蓋章，是否是為承諾提供擔(dān)保？4、單獨出具的保函5、特殊問題〔1〕專款專用〔2〕履約保證金?擔(dān)保法司法解釋?第26條第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫模诼男辛吮O(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后，不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補充賠償責(zé)任。履約保證金案例2007年11月，日照新北方煤化與山東金鎳工貿(mào)諸城分公司簽訂紅土鎳礦購銷合同，約定：乙方諸城分公司向甲方新北方公司購置紅土鎳礦31692.60公噸，總貨款1300余萬元；2007年11月23日前，乙方向甲方指定賬戶匯入人民幣200萬元，作為該合同的履約保證金，保證金沖抵最后一批貨款；假設(shè)乙方未能按合同約定付款，甲方有權(quán)沒收履約保證金；付款期內(nèi)，乙方任何一期付款的違約，視為對該合同的全部違約。

合同簽訂后，諸城分公司分幾次向新北方公司匯付款項計593萬元(其中第一筆200萬元為雙方合同約定的履約保證金)。新北方公司分批次將合同約定的鎳礦放貨給諸城分公司，諸城分公司先后提取。后諸城分公司未就雙方約定的貨物再行支付貨款，亦未提取貨物。新北方公司訴稱，由于諸城分公司違約，不再付款及提取貨物，其對剩余貨物降價處理，并支付了貨物超期堆存費、匯票貼息及利息損失，故要求諸城分公司支付違約金200萬元，并賠償損失38萬余元。一審判決：一、諸城分公司支付新北方公司違約金人民幣200萬元；二、諸城分公司賠償新北方公司超期堆存費、銀行貼息7.8萬元；三、駁回新北方公司其他訴訟請求。諸城分公司不服，提起上訴，認(rèn)為一審法院把“履約保證金〞認(rèn)定為“違約金〞是錯誤的，請求撤銷原判。山東省日照市中級人民法院二審認(rèn)為，本案中，根據(jù)雙方當(dāng)事人的約定，履約保證金不僅具備補償性，還具備懲罰性。因諸城分公司違約，其無權(quán)要求新北方公司返還履約保證金200萬元；該履約保證金應(yīng)歸新北方公司所有，其有權(quán)不予返還。原審判決將履約保證金等同于違約金的定性及判決主文的表述雖有不妥，但其判決給付的數(shù)額正確，故僅對不當(dāng)之處予以變更。遂判決：一、變更原審判決第一項為：諸城分公司給付新北方公司人民幣200萬元；二、維持原審判決其他局部〔二〕保證期間的設(shè)定1、除斥期間，不變期間。2、期間內(nèi)沒有主張權(quán)利的，保證人免責(zé)。?擔(dān)保法司法解釋?第31條保證期間不因任何事由發(fā)生中斷、中止、延長的法律后果。3、種類：〔1〕約定，沒有約定的，推定為6個月?！?〕約定的早于或者等于主債務(wù)履行期限的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。

〔3〕約定直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年。

?擔(dān)保法司法解釋?第32條保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。?擔(dān)保法司法解釋?第33條主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計算。最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度假設(shè)干問題的規(guī)定〔2021年8月21日〕第21條：主債務(wù)訴訟時效期間屆滿，保證人享有主債務(wù)人的訴訟時效抗辯權(quán)。保證人未主張前述訴訟時效抗辯權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任后向主債務(wù)人行使追償權(quán)的，人民法院不予支持。**：擔(dān)保物權(quán)能否約定期間?擔(dān)保法?第20條一般保證和連帶責(zé)任保證的保證人享有債務(wù)人的抗辯權(quán)。債務(wù)人放棄對債務(wù)的抗辯權(quán)的，保證人仍有權(quán)抗辯?？罐q權(quán)是指債權(quán)人行使債權(quán)時，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對抗債權(quán)人行使請求權(quán)的權(quán)利。保證期間的必要性？〔三〕借新還舊?擔(dān)保法司法解釋?第39條主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸歸還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定。*：上海高院光大銀行案大竹縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社與西藏華西藥業(yè)集團保證合同糾紛案最高人民法院民事裁定書(2021)民申字第429號判斷是否屬于“保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道〞的情形，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案情全面分析。保證人與借款人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，在保證合同中承諾對借款人轉(zhuǎn)移貸款用途等違反合同的行為承擔(dān)連帶責(zé)任，并實際履行了局部主債務(wù)的，可以認(rèn)定保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道主債務(wù)系以新貸歸還舊貸。在此情形下，保證人以上述規(guī)定為由，主張不承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院不予支持。二、抵押〔一〕抵押物的范圍?物權(quán)法?第180條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的以下財產(chǎn)可以抵押：〔一〕建筑物和其他土地附著物；〔二〕建設(shè)用地使用權(quán)；〔三〕以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；〔四〕生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；〔五〕正在建造的建筑物、船舶、航空器；〔六〕交通運輸工具；〔七〕法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財產(chǎn)一并抵押。

〔二〕抵押合同與抵押權(quán)的區(qū)分質(zhì)押也相同?物權(quán)法?第187條以本法第一百八十條第一款第一項至第三項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時設(shè)立?！踩车盅簷?quán)的善意取得?物權(quán)法?第106條無處分權(quán)人將不動產(chǎn)或者動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回；除法律另有規(guī)定外，符合以下情形的，受讓人取得該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)：〔一〕受讓人受讓該不動產(chǎn)或者動產(chǎn)時是善意的；〔二〕以合理的價格轉(zhuǎn)讓；〔三〕轉(zhuǎn)讓的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。受讓人依照前款規(guī)定取得不動產(chǎn)或者動產(chǎn)的所有權(quán)的，原所有權(quán)人有權(quán)向無處分權(quán)人請求賠償損失。當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照前兩款規(guī)定。〔四〕物上代位權(quán)與保全請求權(quán)?物權(quán)法?第174條擔(dān)保期間，擔(dān)保財產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，擔(dān)保物權(quán)人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優(yōu)先受償。被擔(dān)保債權(quán)的履行期未屆滿的，也可以提存該保險金、賠償金或者補償金等。?物權(quán)法?第193條抵押人的行為足以使抵押財產(chǎn)價值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為。抵押財產(chǎn)價值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求恢復(fù)抵押財產(chǎn)的價值，或者提供與減少的價值相應(yīng)的擔(dān)保。抵押人不恢復(fù)抵押財產(chǎn)的價值也不提供擔(dān)保的，抵押權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人提前清償債務(wù)。第216條因不能歸責(zé)于質(zhì)權(quán)人的事由可能使質(zhì)押財產(chǎn)毀損或者價值明顯減少，足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔(dān)保；出質(zhì)人不提供的，質(zhì)權(quán)人可以拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)，并與出質(zhì)人通過協(xié)議將拍賣、變賣所得的價款提前清償債務(wù)或者提存?！参濉硠赢a(chǎn)浮動抵押1、?物權(quán)法?第189條企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以本法第一百八十一條規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。依照本法第一百八十一條規(guī)定抵押的，不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押財產(chǎn)的買受人。2、企業(yè)抵押〔floatingcharge〕的操作〔1〕企業(yè)抵押的中國特色——標(biāo)的范圍：小——主體范圍：大〔2〕浮動抵押的固定化〔結(jié)晶〕〔3〕破產(chǎn)與浮動抵押〔六〕抵押額度確實定資產(chǎn)評估和自行評估相結(jié)合房屋建筑：主要考慮房屋的用途和經(jīng)濟效益，新舊程度和可持續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的市場公允價等。對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)：估價主要取決于土地用途、取得本錢、當(dāng)?shù)毓┣箨P(guān)系等。抵押率=〔擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額〕*100%，原那么上抵押率不超過50%〔七〕房地產(chǎn)抵押如何處理房地一體原那么〔1〕當(dāng)事人是否可以約定僅就建設(shè)用地使用權(quán)或者房屋設(shè)定抵押并辦理抵押登記？〔2〕當(dāng)事人將建設(shè)用地使用權(quán)與地上房屋抵押給不同主體，并在不同登記部門辦理抵押登記如何處理？?物權(quán)法?第182條以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財產(chǎn)視為一并抵押。?物權(quán)法?第183條鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押?！舶恕车盅簷?quán)的陷阱：抵押與租賃?物權(quán)法?第190條訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對抗已登記的抵押權(quán)。三、質(zhì)權(quán)〔一〕動產(chǎn)抵押交付如何認(rèn)定?物權(quán)法?第212條質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。?擔(dān)保法司法解釋?第87條出質(zhì)人代質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物的，質(zhì)押合同不生效；質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物返還于出質(zhì)人后，以其質(zhì)權(quán)對抗第三人的，人民法院不予支持?！?擔(dān)保法司法解釋?第88條出質(zhì)人以間接占有的財產(chǎn)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自書面通知送達占有人時視為移交。占有人收到出質(zhì)通知后，仍接受出質(zhì)人的指示處分出質(zhì)財產(chǎn)的，該行為無效。?擔(dān)保法司法解釋?第89條質(zhì)押合同中對質(zhì)押的財產(chǎn)約定不明，或者約定的出質(zhì)財產(chǎn)與實際移交的財產(chǎn)不一致的，以實際交付占有的財產(chǎn)為準(zhǔn)。〔二〕流抵押、流質(zhì)與營業(yè)質(zhì)〔?典當(dāng)管理方法?〕?物權(quán)法?第211條質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與出質(zhì)人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時質(zhì)押財產(chǎn)歸債權(quán)人所有。典當(dāng)行經(jīng)營以下業(yè)務(wù)：〔一〕動產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)；〔車輛、珠寶、設(shè)備等〕

〔二〕財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)；〔證券、股權(quán)等〕

〔三〕房地產(chǎn)〔外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外〕抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)；

〔四〕限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣；

〔五〕鑒定評估及咨詢效勞；

〔六〕商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。

質(zhì)押〔一〕應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款的范圍中國人民銀行?應(yīng)收帳款質(zhì)押登記方法?第4條應(yīng)收賬款包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。包括提供效勞產(chǎn)生的債權(quán)；公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。2、應(yīng)收帳款的的條件產(chǎn)品已發(fā)出并由購置方驗收合格；購置方(應(yīng)收帳款付款方)資金實力較強，無不良信用記錄；付款方確認(rèn)應(yīng)收帳款的具體金額并承諾只向銷售商在貸款銀行開立的指定帳戶付款；應(yīng)收帳款的到期日早于借款合同規(guī)定的還款日等。3、質(zhì)押率應(yīng)收帳款的質(zhì)押率一般為六至八成，申請企業(yè)所需提交的資料一般包括銷售合同原件、發(fā)貨單、收貨單、付款方確實認(rèn)與承諾書等。其他所需資料與一般流動資金貸款相同。4、設(shè)立?物權(quán)法?第228條第1款以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。問題：應(yīng)收賬款質(zhì)押是否需要通知應(yīng)收賬款債務(wù)人才生效？〔5〕替代方式A、債權(quán)轉(zhuǎn)讓+清算條款〔債權(quán)讓與擔(dān)?！矪、應(yīng)收帳款信托貸款信托擔(dān)保應(yīng)收帳款信托貸款是指以申請企業(yè)作為委托人，信托公司作為受托人，銀行作為受益人，三方共同簽訂信托合同。企業(yè)將應(yīng)收帳款委托給信托公司,信托公司負責(zé)監(jiān)督企業(yè)對應(yīng)收賬款的回收工作。應(yīng)收帳款的收益歸銀行，同時銀行和該企業(yè)簽訂貸款合同，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款。這種操作方式利用信托財產(chǎn)獨立性的特點?！捕呈召M權(quán)質(zhì)押1、收費權(quán)的執(zhí)行：美國的REPOMAN2、收費權(quán)和按揭貸款的證券化?最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國擔(dān)保法〉假設(shè)干問題的解釋?第97條規(guī)定：以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)的，按照?擔(dān)保法?第75條第〔4〕項的規(guī)定處理。

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院西部開發(fā)辦?關(guān)于西部大開發(fā)假設(shè)干政策措施實施意見的通知?〔國辦發(fā)[2001)73號〕第五條第(十三)款規(guī)定：“擴大以根底設(shè)施工程收益權(quán)或收費權(quán)為質(zhì)押發(fā)放貸款的范圍……開展公路收費權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)?國務(wù)院關(guān)于收費公路工程貸款擔(dān)保問題的批復(fù)?〖國函〔1999〕28號〗規(guī)定，公路建設(shè)工程法人可以用收費公路的收費權(quán)質(zhì)押方式向國內(nèi)銀行申請抵押貸款。公路收費權(quán)質(zhì)押，以省級政府批準(zhǔn)的收費文件作為權(quán)利證書，公路所在地的交通主管部門為公路收費權(quán)的質(zhì)押登記部門。債務(wù)履行期屆滿債務(wù)人不履行債務(wù)時，質(zhì)權(quán)人可以根據(jù)法律法規(guī)許可的方式取得公路收費權(quán)，并實現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

?公路經(jīng)營權(quán)有償轉(zhuǎn)讓管理方法?……〔三〕權(quán)利質(zhì)押的范圍?物權(quán)法?第223條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的以下權(quán)利可以出質(zhì)：〔一〕匯票、支票、本票；〔二〕債券、存款單；〔三〕倉單、提單；〔四〕可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；〔五〕可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；〔六〕應(yīng)收賬款；〔七〕法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利?；鸱蓊~與非上市公司股份質(zhì)押?擔(dān)保法?第78條……以有限責(zé)任公司股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。?物權(quán)法?第226條：1以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。(三〕質(zhì)押風(fēng)險1、貸款期限長于存單到期日容易產(chǎn)生風(fēng)險，或存單到期后轉(zhuǎn)存而未重新辦理質(zhì)押合同。2、以未成年人財產(chǎn)設(shè)質(zhì)。3、數(shù)個出質(zhì)人的簽名為同一人所簽，并無其他出質(zhì)人的親筆簽名，且未有其他材料證明其同意質(zhì)押，質(zhì)押效力受到影響，也給詐騙留下可乘之機。4、存單所有人與出質(zhì)人名稱不相符5、止付單位簽章顛倒或簽章錯誤。6、質(zhì)押存單的交接手續(xù)不清，有些清單中應(yīng)有的存單，而保管人員處沒有或無反映。7、以10萬元以上的大額存單辦理質(zhì)押貸款，違反?中國人民銀行關(guān)于暫停存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和進一步加強定期存款管理的通知?關(guān)于禁止辦理10萬元以上存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。8、質(zhì)押的登記問題，如股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款等等三、擔(dān)保公司風(fēng)控案例擔(dān)保風(fēng)控案例1：3億元騙保案2003年9月22日某機電公司與某旅行汽車制造簽訂的10份?工業(yè)品買賣合同?顯示，某機電公司當(dāng)年要向旅行汽車購入7107輛御虎牌汽車，合計3億元。某機電以缺少資金為由，向農(nóng)行申請貸款。農(nóng)行主動找到某擔(dān)保公司〔該擔(dān)保公司作為農(nóng)行備案的具有資質(zhì)的民營合作擔(dān)保機構(gòu)〕，說有個某機電集團的短期流動資金貸款工程，聘請其作為擔(dān)保機構(gòu)，并且承諾風(fēng)險不會太高，因為農(nóng)行按照?最高額綜合授信合同?約定，“對每筆貸款實施監(jiān)控〞。某擔(dān)保公司接了這筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照程序進行了盡職調(diào)查，某機電也提供了其向旅行汽車購車的合同，并且備份了某機電與農(nóng)行總行的貸款協(xié)議。同時，某機電向農(nóng)行提供的財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，某機電完全有能力歸還這筆貸款。2003年9月4日至2004年2月3日期間，農(nóng)行總行營業(yè)局部8次將貸款打入了旅行汽車在民生銀行某支行的賬戶。首筆貸款4000萬元到賬次日，旅行汽車旋即開出一張支票號為XV102786851的轉(zhuǎn)賬支票將資金悉數(shù)轉(zhuǎn)至了某機電。根據(jù)上述轉(zhuǎn)賬支出信息可知，某機電的3億元購車資金并未用于向旅行汽車購車而是轉(zhuǎn)回至某機電及其關(guān)聯(lián)公司。2004年初，農(nóng)行向某機電2003年先行發(fā)放的6筆合計2.4億元貸款已陸續(xù)到期，按照約定應(yīng)該償本付息。在某機電并未按時向銀行歸還資金的情況下，農(nóng)行仍然于2004年1月21日、2月3日繼續(xù)向某機電放款6000萬元。2005年起，經(jīng)銀行屢次催促該公司已無法歸還貸款，于2006年9月6日，農(nóng)行向北京市第二中級人民法院提起代位民事訴訟，要求旅行汽車替某機電歸還貸款及利息。但2007年12月19日，卻因缺乏事實和法律依據(jù)而被法院駁回。2021年初農(nóng)行起訴某擔(dān)保公司代為歸還借款。目前公司根本已經(jīng)被此筆代償拖垮，所有業(yè)務(wù)均已暫停。

在事后的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上述3億元資金進入的賬戶亦極為隱秘，該賬戶在旅行汽車的財務(wù)賬目中均無顯示。但據(jù)旅行汽車財務(wù)經(jīng)理張繼文介紹，2003年9月，旅行財務(wù)負責(zé)人鐘君讓財務(wù)尚麗麗、肖志清和某機電一員工前往民生銀行開戶，該賬戶由鐘君一人掌管，從2003年9月4日開始使用。在2002~2004年旅行汽車產(chǎn)、銷臺賬及會計賬目上，未見上述10份合同的履行情況。旅行汽車財務(wù)查證，截至2006年11月24日，某機電尚欠旅行汽車934.95萬元資金。同時，某機電也確認(rèn)了存在該欠款。也就是說，前述3億元購車款不僅沒有進入旅行汽車，某機電還欠旅行汽車資金。更令人生疑的是，貸款事件中至為關(guān)鍵的兩個人——于煉和肖松友，在貸款到手后不久即雙雙離開了某機電和旅行汽車。在當(dāng)?shù)毓ど叹终{(diào)取的工商詳檔中記錄，該公司2003年5月15日，某機電收購旅行汽車51%的股份，共持有旅行汽車60%股份。兩公司當(dāng)時的法人代表均為肖松友。案例2：公章被盜2002年12月25日，北京某化工公司由于新產(chǎn)品研發(fā)缺乏資金，故向北京某商業(yè)銀行簽訂人民幣借款合同，貸款金額400萬元，利率7.92%，期限6個月。同日，該化工公司找到中海擔(dān)保公司，為其提供連帶責(zé)任擔(dān)保，保證范圍包括400萬元本金、利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，假設(shè)中海擔(dān)保公司未按期代為清償?shù)狡趥鶆?wù)，商行有權(quán)按保證總額的1%向中海擔(dān)保收取違約金。保證合同同時約定：本合同由中海擔(dān)保公司、商行和化工公司三方法定代表或法定代表授權(quán)人的代理簽字并加蓋公章，并和主合同同時生效。三方簽訂蓋章。合同簽訂后，商行依約將400萬元貸款給化工公司。借款期滿后，化工公司未還本付息，中海擔(dān)保公司亦為承擔(dān)連帶清償責(zé)任。2004年2月，商行將化工公司和中海擔(dān)保公司訴至法院，提出以下訴訟請求：一、判令中海擔(dān)保公