企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃5篇

企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃5篇一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后_年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部掌握審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20__年審計工作重點是：以內(nèi)掌握度審計為根底，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)視同時，提高審計效勞職能。

二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作規(guī)劃如下：

1、完善審計內(nèi)掌握度，促進集團內(nèi)控治理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，依據(jù)審計業(yè)務類型，預備建立《集團公司內(nèi)部掌握制度審計方法》、《集團公司預算執(zhí)行狀況審計方法》、《集團公司合同治理審計方法》三項內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)掌握度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應當建立在公司內(nèi)部掌握的根底上，對其執(zhí)行狀況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的進展等，以便準時發(fā)覺治理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶通過預算審計促進預算治理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支丟失了規(guī)劃性，局部工程突破預算范圍。審計將協(xié)作財務等相關部門，建立與健全各項費用治理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必需以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，準時發(fā)覺問題并予以訂正，逐步實現(xiàn)由發(fā)覺型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析緣由，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營治理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應留意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計肯定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成狀況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注意對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)覺預算執(zhí)行過程與內(nèi)控治理中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營治理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中治理，各企業(yè)的收入應全部納入預算治理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算治理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進展審計。

②在各項本錢費用支出進展跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算掌握，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進展審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。

③工程工程的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進展審計。

三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用的原則，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行狀況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要準時進展回訪，監(jiān)視審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復消失，從而到達查違糾偏、防范未然、強化治理、躲避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關信息準時通報，避開治理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20__年審計隊伍人員消失流淌，審計崗位配備缺乏，導致年度工作目標未能全部落實，20__年，需要領導支持與相關部門協(xié)作，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力氣。

2、幫助與協(xié)作相關部門健全與完善內(nèi)掌握度，使治理有制度，審計有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參加經(jīng)營治理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓全部員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的.進一步開展打下更好的根底。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好效勞企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務培訓，組織參與國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務學問，提高審計人員自身素養(yǎng)，適應新形勢、新任務的需要。

企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)劃2

一、指導思想

堅固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫忙于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、安康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效進展。

二、工作目標

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20__年經(jīng)濟工作目標，仔細履行集團董事局給予的職責，全面監(jiān)視財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注意將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉向過程掌握，“以監(jiān)視促進過程”，從治理、機制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營治理，提高企業(yè)可持續(xù)進展力量。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)視，進一步強化審計評價職能，提醒資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持全都性，并能夠根據(jù)集團進展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和安排資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的全都性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)覺是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、鋪張等，諸如此類，均應當通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進集團資源的更優(yōu)化安排。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

20__年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并盼望到達兩方面目標：一是通過審計發(fā)覺問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)治理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總牢固踐，以便有效推廣利用。

1、治理流程審計。治理流程的合理、科學、健全和標準，打算了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風險。比方，完善的財務操作治理流程能夠躲避肯定的金融風險，完善的投資決策流程能夠躲避肯定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)治理流程得以躲避肯定的產(chǎn)品質量風險。對治理流程進展審計，重點是要檢查各企業(yè)治理流程是否健全標準，特殊是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的爭論和審批程序。走程序，就是守規(guī)章，只有守規(guī)章，才能限度地掌握風險的發(fā)生。

2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)進展的普遍模式，也是集團目前快速進展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來__性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營治理中的風險所在。對投資效益進展審計，就是要對投資活動進展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)覺和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比擬差異，差異發(fā)生的緣由等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)覺投資治理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資治理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、選購供給鏈審計。選購供給鏈治理既是企業(yè)價值制造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢掌握的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。選購供給鏈治理水平凹凸，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而選購治理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強選購供給鏈的治理，

是企業(yè)內(nèi)部掌握的關鍵節(jié)點。對選購供給鏈治理進展審計，目的在于推動企業(yè)完善選購供給鏈的治理制度，標準選購人員的行為準則，健全選購供給活動的文檔記錄，使選購供給治理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進一步加強審計詢問和效勞職能，寓幫忙于監(jiān)視，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論討論和審計方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉變，把效勞企業(yè)、提高企業(yè)治理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)覺和審計評價，幫忙各企業(yè)增加風險意識，準時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險掌握機制;二是通過審計測試，幫忙各企業(yè)增加流程再造意識，準時發(fā)覺流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總牢固踐，幫忙各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，削減時機本錢的投入。

(四)建章立制，進一步強化審計工作標準性，提高審計工作質量。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的進展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度治理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20__年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以掌握和風險為導向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)章，以提高審計效果。

企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)劃3

一、內(nèi)部審計工作目標

圍繞集團20__年進展方向和經(jīng)營目標，仔細履行董事長給予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)視促進過程掌握，從集團經(jīng)營和制度層面總結閱歷，查找問題，提出建議，監(jiān)視、效勞并重，幫忙改善企業(yè)經(jīng)營治理水平，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益。

二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1、財務報表審計。結合企業(yè)財務月報年報審計，協(xié)作集團年度預算，跟蹤規(guī)劃落實結果，依據(jù)會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，精確準時反映企業(yè)經(jīng)營實際。

2、資金使用審計。協(xié)作集團資金治理，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3、治理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學標準。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和躲避風險。

4、工程及選購合同審計。對工程合同預決算付款和選購治理等的審計，推動企業(yè)進一步完善工程治理選購治理，標準相關的行為準則，健全工程工程、選購活動的記錄，使工程工程、選購治理提高效益性。

5、投資及其他審計。依據(jù)集團需要和董事長的要求，進展臨時專項審計;對投資活動進展事后跟蹤，比擬產(chǎn)出效益與預期效益，比照分析投資結果，總結閱歷。

三、詳細實施規(guī)劃

1、由于特地內(nèi)審還缺少詳細閱歷，以上思路主要還是圍繞財務治理這條線進展，對現(xiàn)有治理做肯定的補充和完善。

2、詳細操作主要放在以上1-3項，4-5項將依據(jù)集團要求適時穿插進展。

3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用治理，庫存治理審計檢查。

4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計。

5、三季度重點：20__年上半年企業(yè)財務核算和治理，資金使用治理等。

6、四季度重點：結合20__年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支狀況等審計確認，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定供應參考依據(jù)。

7、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務制度執(zhí)行狀況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作治理、專項銷售治理等。

8、一季度詳細安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開頭，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷標準完善集團審計做一些根底預備。

9、每月20日前提交上月審計工作報告，承受領導相應指示。

企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)劃4

為進一步標準財務治理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開頭將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作規(guī)劃。

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務治理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建立和反腐敗工作的主要任務，把促進治理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的動身點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張鋪張等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)覺的問題提出審計意見和建議，幫忙和催促被審計單位準時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用狀況進展內(nèi)審;

2、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳狀況進展內(nèi)審;

3、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支狀況進展內(nèi)審;

4、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳狀況進展內(nèi)審;

5、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地后勤集團的財務收支進展審計;

6、依據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對學院款待費使用狀況進展內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作標準化、制度化，準時評價部門財經(jīng)治理狀況，加強事前防范，促進部門治理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員實行審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進展。

審計的范圍是：教學系及相關單位20__年以來的財務收支狀況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進展內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。

五、有關資料的供應

1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用狀況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼安排與二次安排方法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學院有關接待、款待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極協(xié)作，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地進展。

企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)劃5

一、總體目標

根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村進展這個主題，加強隊伍建立和制度建立，加大審計監(jiān)視力度，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費治理、標準單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農(nóng)業(yè)事業(yè)安康快速進展。

二、工作要點

(一)審計內(nèi)容和重點

⒈單位預算執(zhí)行及財政收支狀況

(1)收入狀況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設立收費工程或標準、超范圍收費的現(xiàn)象;是否存在越權減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否準時，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現(xiàn)象;票據(jù)治理是否標準，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計算收入預算執(zhí)行率，評價單位收入預算實現(xiàn)狀況。

⑵支出狀況：審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務費)的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī)，有無超標準發(fā)放獎金、補貼以及單位支付應由個人擔當?shù)馁M用的現(xiàn)象;重點關注“三公經(jīng)費”支出預算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)省相關規(guī)定、壓縮事業(yè)開支狀況;計算支出預算執(zhí)行率，評價單位預算執(zhí)行狀況。

⒉重大經(jīng)濟決策狀況

是否建立了科學、完善的重大決策治理機制;詳細決策事項其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關方針、政策;決策程序是否民主、標準、科學;決策是否得到了準時、有效執(zhí)行，重要投資工程的建立和治理是否符合有關規(guī)定;相關政策執(zhí)行后是否取得了預期效果，其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)治理狀況

是否建立了相關治理制度，有關賬冊、資料是否完整，登記是否準時，賬賬、賬實是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關政府選購程序，是否按預算選購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否準時、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關手續(xù)，收益是否準時、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)掌握度建立及執(zhí)行狀況

單位是否建立相關內(nèi)掌握度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際;相關內(nèi)掌握度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。

⒌專項資金使用治理狀況

⑴財政專項資金扶持工程其立項依據(jù)是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否進展了可行性論證;工程申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立