會計基礎規(guī)范化工作自評報告-公司

會計基礎規(guī)范化工作自評報告—公司會計根底標準化工作自評報告—公司

公司會計根底工作標準自評報告

****公司

會計根底工作標準自評報告

依據中國華電財(201*)175號文，《關于201*年財會根底工作評價有關工作安排的通知》和《關于國電****財會根底工作評價自查的通知》，公司領導高度重視這項工作，深入宣傳，全面部署，細心組織，并責成財務部牽頭負責，扎扎實實開展了會計根底工作標準化學習、自查活動。

自國電****開展會計根底工作自查通知以后，公司財務部特別重視，屢次召開了專題學習與研討會議，仔細學習相關文件和規(guī)定，盼望借此時機，一方面看成一件培訓工作，提高財務人員重視日常工作中會計根底工作的意識，把握會計根底工作的實施細則，另一方面通過自查和上級檢查，找出財務會計根底工作和內部掌握過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，找出緣由，實行積極措施，通過強化會計根底工作治理和監(jiān)視檢查，著力推動公司會計根底工作上新水平。

在專題會議上，財務部全體人員，學習并了解了華電集團公司財會根底工作評價治理方法，仔細學習了華電集團財會根底工作標準體系文件中的《華電集團財會根底工作標準指引》，我們還按要求對比中國華電集團公司財會根底工作評價標準對本公司的根底工作進展了自評，對在歷次的內外部檢查中重點關注的領域與集團規(guī)章制定中強調的事項進展了重點檢查。

經過近2個月的工作，全面自查了公司會計根底工作標準化水平，對自查過程中發(fā)覺的問題，分析問題存在的緣由，責令相關責任人進展了整改，在整改正程中，堅持標本兼治，注意增加內部約束機

1/公司會計根底工作標準自評報告

制，逐步提高會計根底工作標準化、制度化、科學化水平，促進財務治理工作的標準化、制度化、精細化?，F就自查狀況詳細匯報如下：1、

財會隊伍建立

****公司財務人員2名，另出納為兼任。會計人員有《會計從業(yè)資格證書》，其中1名會計為初級會計職稱，已催促其加強學習，不斷提高會計專業(yè)素養(yǎng)，適應公司進展需要。

會計人員每年均參與會計連續(xù)教育，日常工作中也接收不同的與工作相關內容的培訓，如稅務舉辦的所得稅匯算清繳培訓，ERP培訓。存在的問題：會計人員脫產學習的時間還需要提高。整改措施：多制造學習時機，走出去培訓。用人機制方面，公司對財會人員不定期輪崗，崗位設置按不相容職務分別及內控要求，定員定崗，每個崗位均有明確的崗位職責。2、

貨幣資金

公司會計和出納分別，出納不兼任稽核及會計檔案保管與記賬工作?，F金由出納每天自行盤點，每月末由會計進展抽查盤點，并交由財務主任復核。抽查盤點表作為會計檔案留存。

銀行余額調整表每月準時編制，對未達賬項準時清理，檢查中發(fā)覺有未達賬項，雖然金額不大，已責令核對清理完畢。銀行余額調整表每月均有會計復核后，交財務主任簽字留存。

對票據收付由不同的人負責，票據和印鑒分人治理。自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的狀況。自查中發(fā)覺的問題：

對票據付款的，有的沒有收據。已通知要求票據付款無收據的，

2/公司會計根底工作標準自評報告

必需附《承兌匯票回執(zhí)單》。對預付款支付，發(fā)覺僅有月度的付款審批規(guī)劃，無收據，也無單獨的付款申請單，反映的付款懇求信息不完整，不便于對預付款的清理。擬整改，要求憑收據及付款申請表，在整改中。

日常使用的票據種類為支票，并設置票據登記薄，對票據購置、領用、注銷進展記錄，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票。存在的問題是未對作廢支票粘貼整齊，裝訂在每月最終一張記賬憑證的后面。擬整改，作廢憑證與銀行憑證裝訂在一起。3、

物資治理

公司對資產每年進展了盤點。自查中發(fā)覺，

公司工程直發(fā)覺場的物資，供給商發(fā)貨簽收及回執(zhí)存在規(guī)劃部門，未送達財務復核。整改措施：正與相關部門協商，要求相關單據送達財務留存。4、

收入治理

公司根據會計精確確認收入，按工程核算合同本錢。政府補助按規(guī)定進展會計處理。未發(fā)覺存在問題。5、

往來款項治理

公司特別重視往來款的治理，特殊是應收款治理，制定了營銷考核方法，對可收款由財務催促回款責任人準時催收。存在問題：

公司與重要客戶也進展了往來對賬，但相關紙質并未留存。已要求往來對賬及函證要歸集留存。

供給商檔案信息不完整，賬面預付款中存在老預付款無法催收發(fā)

3/公司會計根底工作標準自評報告

票的狀況。結合公司6月份上ERP業(yè)務模塊，供給商檔案信息這項將得以解決。

對投標保證金等未設置工程經辦人幫助核算，結合下一步erp進展整改。同時對保證金及保函加大催收力度。6、

固定資產

公司固定資產的購置按年度預算執(zhí)行，預算外的單獨審批。資產報廢均履行審批手續(xù)，處置收入交公司入賬。每年對固定資產進展盤點。

存在問題：自查中發(fā)覺固定資產發(fā)票僅有簽字，無驗收單。整改要求新購的補齊。7、

本錢費用

公司費用均按年度預算總額掌握。公司根據權責發(fā)生制確認費用，并正確劃分收益性支出與權益性支出。費用開支根據公司規(guī)定，并履行分級審批掌握。公司本錢按工程核算，并以實際本錢核算。8、

職工薪酬

公司根據下達的工資總額指標發(fā)放工資。各項福利納入應付職工薪酬核算。

存在的問題：公司工資具體清單信息由人事部門保管，財務憑證后僅由費用歸集的匯總信息，無具體清單。工資的審核有人事部門內部兩級審核，經辦人與主管審核。財務僅負責銀行付款及憑證編制。9、

增值稅與所得稅

公司制定了年度的稅收籌劃方案，并與稅務主管部門建立了肯定的溝通渠道。公司目前已經實行措施，正在申報國家級高新技術企業(yè)。

4/公司會計根底工作標準自評報告

公司上年度增值稅進銷項不合理，稅負較重。本年已依據稅收籌劃方案實施，目前平衡較好。本年度公司的軟件產品退稅政策未得以充分利用。公司正在進展本錢分析，爭取充分利用。10、關聯交易

內部交易均根據市場原則，沒有為關聯企業(yè)供應擔保等。11、會計核算根底工作標準性狀況

會計憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般狀況下，次月20日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明白年度、月份、憑證種類、起訖號碼、整理人簽名或者蓋章。會計報表簽字后留存。對會計報表等重要數據，保存電子檔。憑證附件存在問題是，報銷后未蓋“已報銷”章標記，已安排刻章后，后續(xù)報銷須在做完憑證后加蓋。會計人員交接均有交接清單，并由主管以上監(jiān)交。

會計軟件均設置個人密碼，銀行網銀密鑰與U盾各自保管。以上自評根本反映了公司根底工作的實際水平。公司將以此次考核為契機，進一步促進財務工作的精細化治理。圍繞財務工作消失的新問題和重點、難點問題，開展學習爭論活動，不斷探究和運用提高效勞質量和效勞效率的新舉措。

南京****電力****有限公司201*-5-26

5/

擴展閱讀：淮陰工學院會計根底工作標準自查自評工作報告

淮陰工學院會計根底工作標準自查自評工作報告

夯實會計根底工作促進學校事業(yè)可持續(xù)進展

淮陰工學院會計根底工作標準自查自評工作報告

依據省教育廳《關于印發(fā)〈江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計根底工作標準化考核暫行方法〉的通知》（蘇教財[201*]49號）要求，學校高度重視，廣泛宣傳，全面部署，細心組織，在全校范圍內扎扎實實開

展了會計根底工作標準化建立活動。經過兩年多的創(chuàng)立工作，全面提高了學校會計根底工作標準化水平，

促進了財務治理工作的標準化、制度化、精細化?，F就學校會計根底工作標準化建立與自查狀況匯報如下：

一、高度重視，細心組織，全面推動創(chuàng)立工作

201*年,《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計根底工作標準化考核暫行方法》下發(fā)后，校領導高度重視這項工作，屢次組織召開專題會議，仔細學習相關文件和規(guī)定，提出了對學校開展創(chuàng)立會計根底工作標準化學校工作的總體要求：仔細貫徹實施會計法律法規(guī)，積極實行措施，通過強化會計根底工作治理和監(jiān)視

檢查，著力推動學校會計根底工作上新水平。

為切實加強對會計根底工作標準化建立的領導，學校成立了“淮陰工學院會計根底工作標準化考核領導小

組”。領導小組由校領導任組長，監(jiān)察、審計、財務、總務及后勤等部門負責人為成員，由財務處詳細組織實施。為創(chuàng)立工作取得實效，學校討論制訂切實可行的創(chuàng)立工作實施方案，明確了各階段的工作任務和目

標。準時了解會計根底工作的自查和整改狀況，聽取對加強會計根底工作的意見和建議，對好的做法和經

驗準時進展總結、宣傳和推廣。同時組織全體會計人員仔細學習《會計法》、《會計根底工作標準化治理方法》等財經法規(guī)，使全體會計人員進一步增加了對會計根底工作標準化考核的主要內容、評分標準的了解，并能夠高度重視，積極參加創(chuàng)立工作，切實做好學校財務治理的各項工作，共同促進學校的會計根底

標準化建立工作。

二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作

對比《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計根底工作標準化考核暫行方法》的要求，財務處將考核內容進

行細化分解，確定牽頭科室和擔當人員，進一步明確分工和職責。實行了走出去，學習先進閱歷，請進來，請專家進展指導的方法，按會計根底工作標準要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進展了系統整理，

并依照會計達標各項標準嚴格進展了自查。從自查狀況來看，學校會計根底工作能根據《會計法》和會計

根底工作標準化實施細則》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進展會計核算、會計監(jiān)視、切實加強內部會計制度建立。但在自查中也發(fā)覺了一些問題。主要表達在以下幾個方面：

1、內部會計制度有待進一步健全和完善；

2、固定資產治理和使用的監(jiān)管力度不夠。

針對自查中發(fā)覺的問題，學校實行各種有效措施，準時進展整改、訂正，明確相關責任并落實到人。在整

改正程中，堅持標本兼治，注意增加內部約束機制，逐步提高會計根底工作標準化、制度化、科學化水平。主要做法如下：

1、加強制度建立。根據建立內部會計治理制度的標準化要求，制訂了《淮陰工學院預算治理方法》、《淮陰工學院國有資產治理暫行方法》、《淮陰工學院財務分析制度》等有關文件。

2、會計業(yè)務流程的整合與標準。事業(yè)、企業(yè)結算中心結合會計標準化要求對業(yè)務流程進展再造、整合，加大了財務監(jiān)控力度，會計核算和財務治理水平進一步提高。3、201*年，成立了淮陰工學院國有資產治理委員會，委員會下設辦公室（掛靠財務處）。國有資產治理辦公室依照相關制度會同有關職能部門，建立完善的固定資產清查制度，逐步健全固定資產治理體系。

4、實行會計輪崗溝通。對會計崗位設置進展了全方位調整，先后有13名會計人員進展了輪崗溝通。有效地提高了會計人員一崗多能的水平，加強了內掌握度的落實。

5、加強財務治理信息化建立。充分挖掘和拓呈現行財務軟件的使用功能，并依據需要增加局部治理性功能的軟件系統；為財務治理決策供應有效的信息支持。

三、評建結合，全面提升學校會計根底工作標準化水平

多年來，學校根據《會計根底工作標準》要求，從會計根底工作入手，建立了標準的會計工作秩序，構建起整套操作標準、運行高效、監(jiān)視嚴密的財務治理制度體系。

（一）會計機構和會計人員方面

學校根據《中華人民共和國會計法》和《會計根底工作標準》等規(guī)定設置會計機構，并按會計崗位不相容

職務分別原則設置崗位并配備合格會計人員。目前，財務處共有在崗人員24人，其中高級職稱2人，中級職稱9人。下設規(guī)劃治理科（3人，主要負責經費預算、教職工醫(yī)保公積金、工資核算、國庫集中支付

規(guī)劃申報及財務核算、學生收費、財務查詢網絡系統的日常維護工作）、事業(yè)結算中心（10人，主要負責事業(yè)財務、根本建立、工會、江淮學院等日常會計核算工作）、企業(yè)結算中心（9人，主要負責校辦企業(yè)、

后勤總公司、資產經營公司財務核算工作）3個科室，以及校國資委下設國有資產治理辦公室（2人，在學

校國資委領導下，詳細負責全校國有資產治理工作）。

學校實行“統一核算，統一治理”的財務治理體制，沒有設立二級財務核算機構。全部會計人員均持有會計從業(yè)資格證書，每年按規(guī)定學時數參與連續(xù)教育培訓；會計機構負責人、會計主

管符合任職條件。學校還非常重視會計人員的業(yè)務培訓與職業(yè)道德的培育，實行校本培訓與外出學習相結合的方式，不斷提高會計人員的業(yè)務水平與職業(yè)素養(yǎng)。

（二）會計核算方面

能夠按《中華人民共和國會計法》和《高等學校會計制度》的規(guī)定，建立會計賬冊，設置會計科目，正確使用會計處理方法，照實反響經濟業(yè)務。嚴格填寫、審核原始憑證，做到要素齊全；依據《淮陰工學院票

據治理方法》，對預借的發(fā)票或收據按規(guī)定辦理相關審批手續(xù)，并加強預借票據的準時清理入賬工作；記

賬憑證的填制要素齊全，采納正確的方法進展更正處理，準時裝訂成冊；會計賬簿的設置、打印、裝訂、保管等符合相關規(guī)定；定期對賬簿記錄的有關數字與庫存實物進展核對，保證賬實相符；會計報表、財務

說明書等會計報告能夠做到數字真實、計算精確、內容完整、說明清晰、報送準時、裝訂符合檔案治理要求。

（三）會計監(jiān)視方面

會計人員嚴把審核關，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，發(fā)覺賬實不符的能夠按國家有關規(guī)定進展處理。仔細執(zhí)行“收支兩條線”治理規(guī)定，嚴格按”收費許可證”收費工程組織收費，拒收一切無收費許可的工程，

標準使用各類收費票據。支出方面嚴格執(zhí)行上級和《淮陰工學院經費支出治理暫行規(guī)定》、《淮陰工學院

差旅費治理方法》、《淮陰工學院科技工程治理暫行方法》等有關制度規(guī)定，對不符合規(guī)定的票據一律不予報銷。積極協作上級部門做好各類財務審計工作，照實供應會計資料。

（四）內部會計治理制度方面為加強學校財務治理工作，學校制訂了一系列內部會計治理制度，并依據上級要求和學校實際不斷修訂和

完善。近兩年，對比會計根底工作標準化考核評分標準，對原有的制度進展逐項清理，出臺了《淮陰工學院預算治理方法》、《淮陰工學院國有資產治理暫行方法》等有關文件。制訂了《淮陰工學院財務稽核制

度》《淮陰工學院財務分析制度》等一系列內部治理制度。使標準化建立貫穿學校財務工作的全過程和各個環(huán)節(jié)。

（五）會計電算化治理方面

學校于1999年實行會計電算化治理，并制訂《會計電算化治理制度》,明確了電算化會計崗位和工作職責。

電算化系統治理員依據上機操作人員崗位與職責的劃分設置軟件操作權限。電子數據的備份每日進展并實行雙備份。目前學校使用復旦天翼的賬務系統、查詢系統、收費系統、工資系統等?；?、工會、企業(yè)財

務使用用友財務核算軟件。財務內網與校園網嚴格分機上網，財務內網嚴禁使用外接設備，并加強計算機病毒的防治工作。近兩年，效勞器、電腦、打印機等硬件設備也全面進展了更新，滿意了會計電算化工作

需要。

（六）會計檔案治理方面

財務處配有專人負責會計檔案治理工作，依據《淮陰工學院財務檔案治理方法》，紙質會計檔案與電子會

計檔案能夠按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔，并專人負責保管上年度及本年度的會計檔案，于每年初將上年

度的會計檔案移交給校檔案館保管，并建立會計檔案查詢程序，按規(guī)定辦理查閱審批及登記手續(xù)。會計檔案的銷毀，會同校檔案室一起進展，按規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制銷毀清冊并由主管校領導簽署意見。

四、自評狀況學校在自查自糾的根