客戶信用等級評估方案

丁訓(xùn)剛《理念與動作》營銷策劃培訓(xùn)系列課件客戶信用等級評估方案信譽是利益之本信譽是利益之本信譽是利益之本總體構(gòu)思客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定?？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕?jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。信用評估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類共20項，對各項指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。信用等級評定實行百分制，其中財務(wù)指標(biāo)占30分，非財務(wù)指標(biāo)占70分。評分后按得分的高低，對客戶分為AAA、AA、A、B、C五個等級。在對客戶進行分類時，核心信用二代的信用等級必須為AA級以上，A類信用二代的信用等級必須為A級以上，B類信用二代的信用等級必須為B級以上，C類信用二代的信用等級必須為C級以上。目錄評

估

步

驟評

估

指

標(biāo)

及

分

值信

用

等

級

標(biāo)

準(zhǔn)評

估

步

驟收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財務(wù)報表（上年末及上季度末）等相關(guān)資料；填寫《客戶基本情況表》；根據(jù)客戶實際情況填寫《客戶信用等級評分表》；按客戶實際得分評定其信用等級。評估指標(biāo)及分值1品質(zhì)特性評價2信用履約評價3償債能力評價4資本狀況評價5盈利能力評價信用履約評價

38分盈利能力評價6分償債能力評價14分

資本狀況評價14分品質(zhì)特性評價

28分評價指標(biāo)分值占比一、品質(zhì)特性評價28分1.整體印象滿分4分該項指標(biāo)由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分。

A．成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好4分B．成立1年（含1年）以上，公司規(guī)模較中等，員工表面素質(zhì)較一般，公司在同業(yè)中形象良好2分C．成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差0分2.行業(yè)地位滿分4分該項指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定

A．在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名4分B．在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3分C．在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后2分D．在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段0分3.負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)滿分4分該項指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、同行口碑，企業(yè)制度建設(shè)、合同履約率情況等綜合評價

A．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好4分B．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般2分C．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差0分4.業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期

滿分3分A．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2年以上3分B．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1-2年2分C．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2-12個月1分D．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個月0分5.業(yè)務(wù)關(guān)系強度

滿分3分A．以本公司為主供貨商3分B．以本公司為次供貨商1.5分C．偶爾在本公司提貨0分6.合作誠意

滿分4分A．合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報表4分B．合作態(tài)度一般，向其索取財務(wù)報表有一定難度2分C．合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財務(wù)報表0分7.員工人數(shù)

滿分2分A．人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上2分B．從業(yè)人數(shù)30--100人1分C．從業(yè)人數(shù)少于30人或人員流動性大0分8.訴訟記錄

滿分4分A．無訴訟記錄4分B．有訴訟記錄但已全部勝訴3分C．有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行1分D．有訴訟記錄，敗訴0分二、信

用

履

約

評

價38分1.信用履約率滿分20分信用履約率=上季累計償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*202.按期履約率滿分14分按期履約率=上季累計按期償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*143．呆/壞帳記錄滿分4分上季無呆/壞帳記錄

4分上季有呆/壞帳記錄

0分三、償債能力評價14分1.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)

滿分4分應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=90天*上季平均應(yīng)收帳款/上季銷售額

上季平均應(yīng)收帳款=（上季初應(yīng)收帳款余額+上季末應(yīng)收帳款余額）/2

滿分值為小于45天，超過90天為0分

得分=4*[1-（實際周轉(zhuǎn)天數(shù)-45）/45]

2.流動比率

滿分3分流動比率=上季末流動資產(chǎn)/上季末流動負(fù)債*100%

滿意值為大于1.5

得分=實際值/1.5*3

3.速動比率

滿分4分速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損失）/流動負(fù)債*100%

滿意值為大于1

得分=實際值/1*4

4.資產(chǎn)負(fù)債率

滿分3分資產(chǎn)負(fù)債率=上季末總負(fù)債/上季末總資產(chǎn)*100%

滿意值為低于50%（低于或等于50%均得滿分）

得分=3*[1-（實際值-50%）/50%]

四、資

本

狀

況

評

價

14分1.注冊資本滿分4分A．注冊資本在100萬元（含100萬元）以上4分B．注冊資本50-100萬元2分C．注冊資本在50萬元以下0分2.年營業(yè)額滿分6分A．年營業(yè)額8000萬元以上6分B．年營業(yè)額5000--8000萬元5分C．年營業(yè)額2000--5000萬元4分D．年營業(yè)額1000--2000萬元3分E．年營業(yè)額500-1000萬元2分F．年營業(yè)額300-500萬元1分G．年營業(yè)額低于300萬元0分3.營業(yè)額增長率滿分4分營業(yè)額增長率=(上季銷售收入額-前季銷售收入額)/前季銷售收入額滿意值為10%(高于或等于10%均得滿分)得分=實際值*4/10%五、盈

利

能

力

評

價6分1.銷

售

毛

利

率滿分3分銷售毛利率=至上季銷售毛利/至上季銷售額上季銷售毛利=上季銷售額-上季銷售成本滿意值為6%（高于或等于6%均得滿分），毛利為負(fù)值的不得分得分=實際值*3/6%2.銷售凈利潤率滿分3分銷售凈利潤率=至上季凈利潤/至上季銷售額滿意值為2.5%（高于或等于2.5%均得滿分），利潤為負(fù)值的為0分得分=實際值*3/2.5%信用等級標(biāo)準(zhǔn)1能提供財務(wù)報表的客戶a經(jīng)銷商b系統(tǒng)集成商2不能提供財務(wù)報表的客戶1.2.3.得分為90分（含90分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于5000萬元。AAA級得分為80--90分（含80分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分不低于12.6分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于3000萬元。AA級得分為70—80分（含70分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于11.2分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1800萬元。A級4.5.得分為60--70分（含60分）以上，且信用履約率得分不低于18分，按時履約率得分不低于9.8分，無呆、壞帳記錄。B級得分為50—60分（含50分）以上，信用履約率得分不低于15分，按時履約率得分不低于8.4分，無呆壞帳記錄。C級能提供財務(wù)報表的客戶【一】經(jīng)銷商1.2.3.得分為85分（含85分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于2000萬元。AAA級得分為75--85分（含75分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于12分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于1500萬元。AA級得分為65—75分（含65分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時履約率得分不低于10分，無呆、壞帳記錄，年營業(yè)額不低于500萬元。A級4.5.得分為55--65分（含55分）以上，且信用履約率得分不低于16分，按時履約率得分不低于9分，無呆、壞帳記錄。。B級得分為45—55分（含45分）以上，信用履約率得分不低于10分，按時履約率得分不低于8分，無呆壞帳記錄。C級能提供財務(wù)報表的客戶【一】系統(tǒng)集成商不

能

提

供

財

務(wù)

報

表

的

客

戶對不愿意提供財務(wù)報表的客戶，其信用等級最高只能評為B級B級。得分為60分（含60分）以上，且信用履約率得分不得低于18分，按時履約率得分不低于9.8分，無呆、壞帳記錄。C級。得分為50分（含50分）以上，且信用履約率得分不低于15分，按時履約率得分不低于8