第六章-信用證

國際結(jié)算主講：成蓉

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>晨星公司向美國AMFSPORTS公司出口一批體育用品第六章信用證第一節(jié)信用證概述第二節(jié)信用證的流程與當事人第三節(jié)信用證的類型及其應(yīng)用第四節(jié)信用證的審核與修改第五節(jié)信用證的項下的融資第六節(jié)信用證方式下的風險與防范第一節(jié)信用證概述一、信用證的含義(UCP600)：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

Honourmeans:a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.信用證是一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾承付指如果信用證為即期付款信用證，則即期付款

如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款如果信用證為承兌信用證，則承諾受益人開出的匯票并在匯票到期日付款二、信用證的性質(zhì)（特點）跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則開證行承擔第一性的付款責任信用證是獨立、自足文件，與銷售合同分離銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，單據(jù)與貨物分離。

信用證：獨立的自足文件

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貿(mào)易合同

（母）信用證（子）約束買賣雙方約束銀行和受益人（賣方）合同合同三、信用證的形式信開本：信用證以信函形式(letter)開立，以航空掛寄的方式寄給通知行。電開本：也稱為電開信用證，是以電報或電傳并加注密押的方式將信用證的全部或部分內(nèi)容傳達給通知行的信用證。簡電本：做預先通知使用，其內(nèi)容簡單，不足以作為交單議付的依據(jù)，因此，在簡電本中一般都說明隨寄“證實書”。證實書才是信用證的有效文本。全電本：內(nèi)容完整的有效信用證，是交單議付的依據(jù)。-swift第一節(jié)信用證概述信用證項下的契約安排賣方受益人買方申請人合同開證行信用證申請書每一項契約都是獨立的和控制當事人之間的各自關(guān)系的信用證偽造單據(jù)詐騙案案例介紹：我國某進口公司A與外國客商B簽訂了一份合同，采用承兌信用證結(jié)算，在信用證有效期內(nèi)，被指定銀行寄來了全套單據(jù)，開證行審單后沒有發(fā)現(xiàn)任何不符點，于是通知A付款贖單，要求其在合理時間內(nèi)辦理相應(yīng)付款手續(xù)，A經(jīng)多方打聽，認為B有可能欺詐，因此再三拖延，不予辦理相應(yīng)付款手續(xù)，反而要求開證行予以拒付，在被指定銀行的強烈合理要求下，開證行要求A同意付款，A盡管有所顧慮，但仍然辦理了付款手續(xù)，開證行付款，A憑提單到目的港提取貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物與信用證項下嚴重不符，只好提請仲裁，但最終未收回全部貨款。問題：想想看，面對這種情況，該怎么辦？案例分析本案例的進口商發(fā)現(xiàn)了欺詐行為，但無法在合理期限內(nèi)找到證據(jù)，保障自己的權(quán)益，使貨款脫離了自己的控制，最終陷入到紛繁復雜的法律糾紛中。受益人偽造單據(jù)進行欺詐，最主要的方式就是利用信用證，信用證一經(jīng)開出，開證行就必須負起交單相符條件下的付款責任。進口方一旦發(fā)現(xiàn)欺詐行為而交單相符的情況下，可以先在合理時間內(nèi)申請法院禁付令，禁止開證行對外支付，在禁付令的有效期內(nèi)，迅速查明欺詐事實，從而避免開證行最終對外支付，保障自己的權(quán)益。四、信用證的內(nèi)容信用證本身的必要條款信用證形式信用證號碼開證日期受益人與開證申請人的名稱和地址信用證金額信用證的有效期開證行的名稱，簽字和付款保證條款。匯票與跟單條款對匯票的要求對貨運單據(jù)的要求商品條款：簡明規(guī)定的貨物的具體要求裝運條款：裝運港或接貨地，目的地或卸貨地，裝運期、運輸方式、可轉(zhuǎn)運等內(nèi)容兌現(xiàn)方式：即期、遲期、承兌或議付其他條款：對通知行的指示對議付行或付款行的指示特別條款：如限制某銀行議付，限裝運某指定船只，或?qū)Υg船級及船籍、裝運港和航線的限制等。在信用證邊緣的適當位置注明本證的根據(jù)國際商會第xx號《跟單信用證統(tǒng)一慣例》開立的文句。三、信用證中單據(jù)條款的翻譯一、匯票條款Availablewith/by

AnyBank

by

NegotiationDraft

at******

sight

Forfullinvoicevalue

Drawnon

us二、提單條款FullsetofCleanonBoard

B/L

Madeouttotheorderofshipper

andBlankEndorsed,Marked“FreightPrepaid”

Notify

Applicant記名背書： *Endorsedto：DEFCo.或

Deliveredto:DEFCo.ABCCo.(簽章）

November11,2002空白背書：

ABCCo.(簽章）

November11,2002提單背書三、保單條款I(lǐng)nsurancePolicyorCertificateinDuplicate

EndorsedinBlank

For110Percentoftheinvoicevalueincluding:AllrisksandWarrisk

InsuranceclaimsaretobepayableinJapan

inthecurrency

ofthedrafts.

記名背書：EndorsedtoDEFCo.或PaytoDEFCo.ABCCo.(簽章）

November29,2002空白背書：

ABCCo.(簽章）

November29,2002保單背書練習信用證條款翻譯一、匯票條款Draftsinduplicateatsightbearingtheclauses"DrawnunderxxBankCreditNo.Draftstobedrawnat30day'ssightonusfor100%ofinvoicevalue.BillofExchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofBillofLadingbutnotlaterthanxxx.DraftsdrawnunderthiscreditmustbenegotiatedinChinaonorbeforeAugust12,20077afterwhichdatethiscreditexpires.Documentstoaccompanydraftsarelistedbelowandmustbepresentedfornegotiationwith10daysofdateofBillofLadingorotherdocumentevidencingdispatchofgoods.商業(yè)條款翻譯1、Beneficiary‘soriginalsignedcommercialinvoicesinquintuplicate(五份)indicationthemerchandisenames,countryoforiginandotherrelevantinformation.2、Signedcommercialinvoicein6copies,originalofwhichmustbecertifiedbytheChamberofCommerce.3、CommercialInvoicein8copiespriceCIFHongkongshowingFOBvalue,freightchargesandinsurancepremiumseparately.

提單條款翻譯1、Fullsetof3/3originalsplus3non-negotiablecopiescleanonboardoceanB/L,consignedtoorderandblankendorsed.Marked“FreightPrepaid”showingshippingagencyatdestination.NotifyApplicantandevidencethegoodshavebeenshippedbyfullcontainerload.2、Fullset3/3ofcleanonboardbillofladingestablishedtoorderandblankendorsednotifybuyer,mentioning:“FreightPrepaid”CIFNewYork.保單條款翻譯1、InsurancePolicycoveredfor110%oftotalinvoicevalueagainstAllRisksandWarRiskasperandsubjecttotherelevantOceanMarineCargoClauseofthePeople’sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981.2、InsurancePolicycoveredfor110%oftotalinvoicevalueagainstInstituteCargoClauses(A)andInstituteWarClauses(Cargo)3、PolicyofInsuranceinduplicateissuedorendorsedtotheorderofABCCoLtd,inthecurrencyofthecreditfortheCIFvalueoftheshipmentplus10percentcoveringallriskswithextendedcoverwarclauseofthePeople’sInsuranceCompanyofChina.4、InsurancePolicy/Certificatein2foldissuedfor110%oftheinvoicevalue,coveringInstitutecargoClauseAandWarClause,statingclaimspayableinHolland.第二節(jié)信用證的當事人及流程一、信用證的業(yè)務(wù)流程（一）出口信用證業(yè)務(wù)流程1、進出口雙方簽訂貨物出口合同，確立以信用證方式結(jié)算2、出口方向進口方催開信用證，按出口合同審核來證內(nèi)容，如有不能接受的條款，要求進口方修改信用證3、出口方按合同和信用證要求備妥貨物4、出口方向船公司租船訂倉，貨物裝船后獲得已裝船提單5、出口方填寫出口貨物報關(guān)單，隨附發(fā)票、合同副本、出口許可證等文件，向海關(guān)報關(guān)，同時向有關(guān)商檢機構(gòu)報驗出口商品6、出口方向保險公司辦理出口貨物海運保險7、按信用證規(guī)定將出口貨物裝船發(fā)運8、出口方根據(jù)信用證要求，繕制發(fā)票，匯票等單據(jù)，連同已取得的提單、保險單、檢驗證書等單證，向銀行交單議付二、信用證當事人的權(quán)利和義務(wù)（一）開證申請人：向銀行申請開立信用證的人，通常是買方。貿(mào)易合同下的責任：在合同規(guī)定的期限內(nèi)開出與合同規(guī)定相符的信用證。在開證行簽訂的義務(wù)代理合約下的權(quán)利和義務(wù)：合理、明確、簡潔的指示開證對開證行有交付押金或做質(zhì)押的義務(wù)驗單退單的權(quán)利和付款贖單的義務(wù)（二）開證行開證行與申請人的付款代理合約是開證申請書根據(jù)開證申請人的指示開證，并常規(guī)處理業(yè)務(wù)取得質(zhì)押的權(quán)利依信用證付款后，有要求申請人付款贖單的權(quán)利開證行對受益人的付款承諾依據(jù)是信用證承擔第一性的付款責任其付款是無追索權(quán)的付款付款與拒付的處理（三）受益人貿(mào)易合同下的責任和義務(wù)：按合同規(guī)定發(fā)貨并提交符合合同要求與貨物相符的單據(jù)，作到貨約一致、單貨一致信用證下的權(quán)利和義務(wù)憑相符單據(jù)要求支付貨款的權(quán)利要求修改信用證的權(quán)利當開證行無力付款時，受益人可向進口商直接交單付款（四）通知行根據(jù)開證行的要求正確的繕指信用證通知書，及時準確的通知受益人驗證信用證的真實性（五）議付行：按照信用證的規(guī)定對單據(jù)審核相符后，買入受益人匯票與單據(jù)的銀行。Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocuments

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