農(nóng)信社農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理心得體會(huì)（二）

農(nóng)信社農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理心得體會(huì)（二）一個(gè)時(shí)?期以來，農(nóng)?村信用社改?革已取得階?段性成果，?新的管理體?制框架也已?確立，案件?專項(xiàng)治理工?作顯得尤為?重要，已成?為擺在農(nóng)信?社各級(jí)管理?機(jī)構(gòu)面前的?重要課題，?但目前還存?在著法__?_理不完善?，風(fēng)險(xiǎn)管理?責(zé)任不清，?內(nèi)控制度執(zhí)?行不嚴(yán)，農(nóng)?信社大要案?居高不下，?這些問題是?一項(xiàng)長(zhǎng)期而?又艱巨的工?作。為了盡?快遏制住農(nóng)?信社金融機(jī)?構(gòu)案件高發(fā)?勢(shì)頭，筆者?根據(jù)長(zhǎng)期自?身工作實(shí)踐?，談一些粗?淺的看法，?供業(yè)內(nèi)人士?商榷。金?融機(jī)構(gòu)案件?發(fā)生的原因?內(nèi)控管理?薄弱。與專?業(yè)銀業(yè)金融?機(jī)構(gòu)相比，?農(nóng)村合作金?融機(jī)構(gòu)員素?質(zhì)較低，法?治意識(shí)淡薄?，法___?理不健全，?___“一?掌獨(dú)大”，?內(nèi)部人控制?或行政控制?的問題仍然?嚴(yán)重；雖說?縣級(jí)農(nóng)信社?實(shí)行統(tǒng)一法?人，有些管?理環(huán)節(jié)不到?位，難免出?現(xiàn)各種錯(cuò)誤?；內(nèi)部考核?制度不科學(xué)?，考核指標(biāo)?偏重于業(yè)務(wù)?發(fā)展，忽視?風(fēng)險(xiǎn)控制；?管理松懈，?無章可循，?違章不糾問?題時(shí)有發(fā)生?，稽核檢查?流于形成，?案件責(zé)任追?究不力，都?是形成案件?高發(fā)態(tài)勢(shì)的?主要原因。?內(nèi)控制度?執(zhí)行不嚴(yán)。?一是未執(zhí)行?雙人管庫(kù)制?度，雖然存?在人庫(kù)房及?保險(xiǎn)柜鑰匙?一人管理，?有的信用社?會(huì)計(jì)、出納?人員為了應(yīng)?付上級(jí)檢查?，在檢查之?前，才將鑰?匙分開的漏?洞給犯罪人?員提供可承?之機(jī)；二是?未執(zhí)行會(huì)計(jì)?出納對(duì)帳和?雙人管庫(kù)制?度，每日營(yíng)?業(yè)終了，不?看現(xiàn)金出納?帳，不核對(duì)?庫(kù)存，隨意?將自己的印?章給出納員?加蓋在出納?帳上；三是?未執(zhí)行庫(kù)存?限額制度，?多數(shù)時(shí)間都?超過庫(kù)存限?額；四是未?執(zhí)行重要崗?位人員輪崗?制度，有些?重要崗位一?人能在崗位?數(shù)年，也未?實(shí)行強(qiáng)制休?假，使作案?人員有機(jī)可?乘，長(zhǎng)期作?案。業(yè)務(wù)?流程管理不?嚴(yán)、操作系?統(tǒng)存在技術(shù)?缺陷。首先?基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)?險(xiǎn)控制不到?位，授權(quán)沒?有進(jìn)行分級(jí)?管理，如當(dāng)?日沖銷補(bǔ)正?等敏感交易?，無須分級(jí)?授權(quán)即可操?作完成，帳?戶___輸?入可從柜臺(tái)?外___管?理器切換到?柜臺(tái)內(nèi)鍵盤?操作，使作?案人員得以?在柜臺(tái)內(nèi)自?行為儲(chǔ)戶辦?理___掛?失，重置新?___；其?二計(jì)算機(jī)系?統(tǒng)對(duì)提前重?置新___?沒有設(shè)限制?功能，辦理?___掛失?后當(dāng)日即可?重置___?，使作案人?員得以繞過?制度規(guī)定在?客戶存款當(dāng)?天即可完成?盜取資金操?作行為；其?三系統(tǒng)無硬?性設(shè)定更換?存折（單）?的___驗(yàn)?證，可以不?受限制地查?詢本網(wǎng)點(diǎn)客?戶資料，可?以通過磁條?讀寫器，以?鍵盤輸入儲(chǔ)?戶存折信息?，虛擬有折?交易辦理無?折支取業(yè)務(wù)?。事后監(jiān)?督、稽核體?制流于形成?。事后監(jiān)督?審核人員對(duì)?開戶、__?_掛失、重?置___，?大額支付交?易、沖銷補(bǔ)?正等業(yè)務(wù)未?按規(guī)定審核?就加蓋業(yè)務(wù)?公章和私章?;主辦會(huì)計(jì)?在營(yíng)業(yè)終了?后，對(duì)當(dāng)日?柜員經(jīng)辦業(yè)?務(wù)不按規(guī)定?核查，致使?前述違規(guī)操?作相關(guān)留底?資料不全，?問題長(zhǎng)期得?到掩蓋;對(duì)?存折（單）?等重要憑證?是否按規(guī)定?領(lǐng)用，作廢?情況沒有定?期核查;常?規(guī)檢查時(shí)對(duì)?敏感交易，?異常業(yè)務(wù)的?檢查頻率、?覆蓋面規(guī)定?不明確;稽?核力量配備?嚴(yán)重不足，?稽核檢查流?于形式。?案件專項(xiàng)治?理的建議?廣泛開展案?件專項(xiàng)治理?的檢查，建?立和完善責(zé)?任追究制度?。加大案件?查處力度，?狠抓教育培?訓(xùn)和制度建?設(shè)，著力提?高制度執(zhí)行?力度等措施?，強(qiáng)力實(shí)施?案件專項(xiàng)治?理的監(jiān)督和?預(yù)警機(jī)制，?合力解決干?部職工的思?想認(rèn)識(shí)問題?，把握好工?作思路，案?件專項(xiàng)治理?檢查落實(shí)到?位，具體措?施扎實(shí)有效?。建議一?，再造業(yè)務(wù)?流程，加強(qiáng)?操作風(fēng)險(xiǎn)控?制。作案人?員得以堂而?皇之地在當(dāng)?班時(shí)自行操?作，并屢次?在儲(chǔ)戶不在?場(chǎng)情況下利?用掌握的資?料擅自以儲(chǔ)?戶名義辦理?開戶、掛失?、重置__?_等操作，?充分暴露農(nóng)?村信用社的?業(yè)務(wù)規(guī)程及?崗（轉(zhuǎn)載自?文秘家園：?//，請(qǐng)保?留此標(biāo)記。?）位設(shè)置上?存在較大漏?洞。因此，?農(nóng)村信用社?應(yīng)針對(duì)操作?環(huán)節(jié)中存在?的問題，進(jìn)?一步細(xì)化業(yè)?務(wù)流程和崗?位操作規(guī)程?，合理設(shè)置?崗位分工，?切實(shí)落實(shí)柜?員監(jiān)督責(zé)任?制及事后再?監(jiān)督責(zé)任，?杜絕“一手?清”現(xiàn)象的?發(fā)生。嚴(yán)?格控制新案?。把防范新?案作為案件?專項(xiàng)治理工?作的重點(diǎn)，?對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)?較大的業(yè)務(wù)?及時(shí)進(jìn)行整?頓。對(duì)重要?崗位和業(yè)務(wù)?環(huán)節(jié)，進(jìn)行?定期或不定?期檢查。即?要___風(fēng)?險(xiǎn)較大的機(jī)?構(gòu)，也要提?防表面穩(wěn)定?和繁榮的機(jī)?構(gòu)發(fā)生新案?。開展案件?專項(xiàng)治理，?對(duì)改善銀行?業(yè)聲譽(yù)和形?象，維護(hù)銀?行業(yè)改革開?放有著十分?重要意義，?從政治和全?局的高度認(rèn)?識(shí)案件專項(xiàng)?治理工作的?重要性，緊?迫性和嚴(yán)峻?性。采取有?效措施進(jìn)行?綜合治理，?著力建立健?全案件的防?范長(zhǎng)效機(jī)制?，嚴(yán)格控制?金融機(jī)構(gòu)的?新案的發(fā)生?。建議二?，人防技防?相結(jié)合，提?高操作風(fēng)險(xiǎn)?防范水平。?針對(duì)近年來?農(nóng)信社系統(tǒng)?內(nèi)部作案多?通過電腦系?統(tǒng)操作的特?點(diǎn)，農(nóng)村信?用社應(yīng)加大?科技投入，?對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行?定期升級(jí)改?造，提高防?控操作水準(zhǔn)?。加強(qiáng)對(duì)基?層網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)?算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控?制指導(dǎo)力度?，全面清理?完善計(jì)算機(jī)?業(yè)務(wù)系統(tǒng)操?作規(guī)程及相?關(guān)內(nèi)控制度?，完善系統(tǒng)?分級(jí)授權(quán)管?理和系統(tǒng)操?作方式，加?強(qiáng)對(duì)重要敏?感交易的流?程控制，提?升科技避險(xiǎn)?水平。嚴(yán)?格經(jīng)營(yíng)管理?。農(nóng)村信用?社要切實(shí)轉(zhuǎn)?變重業(yè)務(wù)發(fā)?展，輕風(fēng)險(xiǎn)?控制的不良?傾向，著力?從重點(diǎn)機(jī)構(gòu)?的風(fēng)險(xiǎn)管控?能力，業(yè)務(wù)?規(guī)模，人員?素質(zhì)等方面?，重新進(jìn)行?票據(jù)、個(gè)人?消費(fèi)貸款等?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資?格的審核，?嚴(yán)格進(jìn)行授?權(quán)和轉(zhuǎn)授;?對(duì)票據(jù)審驗(yàn)?等技術(shù)性較?強(qiáng)的崗位實(shí)?行上崗培訓(xùn)?，考試和資?格___，?堵塞操作漏?洞;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)?管控不力，?存在嚴(yán)重違?規(guī)操作問題?的單位，停?辦相關(guān)業(yè)務(wù)?，整改后再?恢復(fù)辦理相?關(guān)業(yè)務(wù)。?強(qiáng)化內(nèi)部控?制。農(nóng)村信?用社應(yīng)加強(qiáng)?內(nèi)控建設(shè)，?提升制度執(zhí)?行能力，構(gòu)?筑防范操作?風(fēng)險(xiǎn)，尤其?是防案件風(fēng)?險(xiǎn)的內(nèi)部防?線.一是加?強(qiáng)內(nèi)控制度?建設(shè)，對(duì)創(chuàng)?新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?控制和防范?的制度建設(shè)?，并對(duì)現(xiàn)行?的內(nèi)控制度?包括各種處?罰制度進(jìn)行?全面梳理整?合，與現(xiàn)行?法規(guī)相悖的?要廢止，有?漏洞的要及?進(jìn)修訂完善?，使各項(xiàng)制?度全面制約?各類決策程?序，各項(xiàng)業(yè)?務(wù)過程、各?級(jí)管理人員?和每個(gè)員工?;二是強(qiáng)化?制度執(zhí)行力?度，強(qiáng)化依?法合規(guī)經(jīng)營(yíng)?意識(shí)，杜絕?以信任，習(xí)?慣代替制度?和有章不循?，違章操作?行為;三是?相對(duì)獨(dú)立的?內(nèi)部審計(jì)體?系建設(shè)，增?加內(nèi)部審計(jì)?的頻率和覆?蓋面，使農(nóng)?信社內(nèi)部審?計(jì)工作發(fā)揮?巨大的作用?。加強(qiáng)制?度建設(shè)，嚴(yán)?格內(nèi)控管理?。一是要認(rèn)?真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)?干部交流、?重要崗位輪?崗換崗、強(qiáng)?制休假、近?親屬回避制?度，并切實(shí)?做好離崗稽?核。二是建?立對(duì)重點(diǎn)部?門、重點(diǎn)崗?位人員的行?為監(jiān)察制度?，對(duì)重點(diǎn)部?門、重點(diǎn)崗?位人員的家?庭背景、個(gè)?人偏好、工?作表現(xiàn)、社?會(huì)交往等方?面建立行為?監(jiān)察檔案，?對(duì)可疑人員?盡快輪崗換?崗，對(duì)行為?失范人員要?調(diào)離重要崗?位，對(duì)違規(guī)?違紀(jì)人員進(jìn)?行責(zé)任追究?。三是嚴(yán)格?堅(jiān)持印章、?憑證、票據(jù)?的___、?交接等制度?。四是堅(jiān)持?監(jiān)事會(huì)、經(jīng)?營(yíng)班子提供?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和?提出防范措?施。建議?三，加大檢?查力度。農(nóng)?信社應(yīng)對(duì)關(guān)?鍵部位進(jìn)行?重點(diǎn)檢查，?重點(diǎn)抓好易?發(fā)案件薄弱?環(huán)節(jié)，要害?部位、重要?業(yè)務(wù)和重要?人員的隱患?排查。如重?要空白憑證?、印鑒密押?、授權(quán)卡或?柜員卡、?票據(jù)審驗(yàn)、?查詢查復(fù)、?對(duì)帳、金庫(kù)?尾箱等薄弱?環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)?查。同時(shí)對(duì)?銀行承兌匯?票、貼現(xiàn)、?質(zhì)押等業(yè)務(wù)?制度的建設(shè)?及執(zhí)行情況?，謹(jǐn)防內(nèi)外?___、偽?造和克隆票?據(jù)，“假作?廢，真盜用?”、“大頭?小尾”重大?風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)?化監(jiān)督檢查?，防范操作?風(fēng)險(xiǎn)。其一?，整合稽核?監(jiān)管工作?，提高檢查?質(zhì)量;特別?是增強(qiáng)稽核?部門的力量?，加強(qiáng)稽核?工作獨(dú)立性?，避免各自?為政，交叉?重復(fù)檢查，?提高檢查效?率。其二，?采取有效措?施創(chuàng)新檢查?方式，加大?檢查力度，?特別是加強(qiáng)?對(duì)重要崗位?，重要環(huán)節(jié)?的檢查力度?，及時(shí)發(fā)現(xiàn)?問題。其三?，加強(qiáng)稽核?后處理工作?，對(duì)發(fā)現(xiàn)的?問題，要落?實(shí)整改措施?，進(jìn)行跟蹤?檢查，排除?隱患，做到?檢查到位，?落實(shí)到位、?整改到位，?落實(shí)責(zé)任追?究，樹立稽?核工作的權(quán)?威性。其四?，建立監(jiān)督?檢查責(zé)任制?，明確監(jiān)督?檢查人員的?職權(quán)與職責(zé)?，監(jiān)督檢查?人員要認(rèn)真?履職，確保?檢查工作的?真實(shí)性、全?面性和有效?性。健全?稽核管理制?度，加強(qiáng)內(nèi)?部監(jiān)督水平?。針對(duì)農(nóng)村?信用社稽核?力量配備不?足的現(xiàn)實(shí)，?亟須健全稽?核工作構(gòu)架?，合理配置?稽核人員，?提高稽核檢?查質(zhì)量，尤?其要全面實(shí)?施“主查人?”責(zé)任制，?完善和改進(jìn)?稽核制度建?設(shè)及稽核手?段創(chuàng)新，加?大稽核審計(jì)?的覆蓋面與?頻率，對(duì)檢?查暴露出的?風(fēng)險(xiǎn)隱患，?要查清事實(shí)?，理清責(zé)任?，制定和落?實(shí)整改措施?，提高稽核?檢查實(shí)效。?建立健全?案件防范機(jī)?制，嚴(yán)格問?責(zé)制。建立?健全各級(jí)防?范案件責(zé)任?制和責(zé)任追?究制，層層?落實(shí)責(zé)任制?。在操作環(huán)?節(jié)強(qiáng)化流程?檢查，對(duì)有?章不循，違?規(guī)操作的人?員，及時(shí)依?規(guī)處罰；情?節(jié)嚴(yán)重的要?給予行政處?分。在管理?層面要強(qiáng)化?再監(jiān)督、再?檢查，對(duì)因?管理不善、?嚴(yán)重失職、?瞞（轉(zhuǎn)載自?文秘家園：?//，請(qǐng)保?留此標(biāo)記。?）案不報(bào)、?壓案不查的?要依照法律?程序依法嚴(yán)?辦。建議?四，加強(qiáng)業(yè)?務(wù)學(xué)習(xí)，提?高人員素質(zhì)?。作案人在?作案時(shí)未能?及時(shí)被發(fā)現(xiàn)?，反映出各?級(jí)農(nóng)信社人?員業(yè)務(wù)工作?素質(zhì)存在嚴(yán)?重問題，如?會(huì)計(jì)基本制?度規(guī)定，自?制的會(huì)計(jì)帳?憑證須以原?始憑證為記?帳依據(jù).而?有些農(nóng)信社?的負(fù)責(zé)人、?縣聯(lián)社會(huì)計(jì)?、稽核等相?關(guān)部門，有?的不清楚規(guī)?定，有的沒?有發(fā)現(xiàn)這個(gè)?問題，有的?不知道此現(xiàn)?象的存在。?作為金融企?業(yè)，必須加?強(qiáng)專業(yè)知識(shí)?的培訓(xùn)和崗?位職責(zé)的培?訓(xùn)力度。?增強(qiáng)法律觀?念、樹立風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)。堅(jiān)?持不懈地加?強(qiáng)員工的法?律紀(jì)律教育?，培養(yǎng)員工?遵紀(jì)守法意?識(shí)和執(zhí)行規(guī)?章制度的自?覺性。高度?重視案件專?項(xiàng)治理工作?，發(fā)揮案件?警示教育的?作用，達(dá)到?舉一反三的?目的，通過?一案一事進(jìn)?行專題剖析?，查找存在?的問題，制?定整改措施?，督促整改?，堵塞漏洞?。必須重?視和加強(qiáng)教?育工作。一?是認(rèn)真學(xué)習(xí)?有關(guān)法律法?規(guī)和農(nóng)村信?用社各項(xiàng)業(yè)?務(wù)操作的規(guī)?章制度，采?取形式多樣?的方式