信用證介紹課件

信用證介紹

--LetterofCredit（L/C）書(shū)目一、信用證的定義和種類(lèi)二、信用證的主要內(nèi)容三、出口商的主要風(fēng)險(xiǎn)書(shū)目一、信用證的定義和種類(lèi)二、信用證的主要內(nèi)容三、出口商的主要風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證（LetterofCredit,L/C）是指由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)開(kāi)立的，在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。信用證的定義

信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。1、開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任2、是一項(xiàng)獨(dú)立自足文件3、是純單據(jù)買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)

信用證的定義開(kāi)證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不行撤銷(xiāo)跟單議付信用證收付流程圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開(kāi)證行通知行議付行2申請(qǐng)開(kāi)證，交押金3.開(kāi)立L/C，（電開(kāi)或信開(kāi)）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請(qǐng)書(shū)7.修改通知書(shū)8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開(kāi)立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償（單據(jù)、匯票和索償證明）與償付（或拒付）10提示，付款贖單思索：信用證得以廣泛運(yùn)用的緣由？1．對(duì)出口商的作用(1)保證出口商憑單取得貨款(2)使出口商得到收匯保證。(3)可以取得資金融通。2．對(duì)進(jìn)口商的作用(1)可保證取得代表貨物的單據(jù)。(2)保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。(3)供應(yīng)資金融通。3.對(duì)銀行的好處 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益。如開(kāi)證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。信用證的作用信用證種類(lèi)（一）不行撤銷(xiāo)與可撤銷(xiāo)信用證（二）保兌的與不保兌的信用證（三）付款、承兌、議付信用證（四）即期與遠(yuǎn)期信用證（五）可轉(zhuǎn)讓信用證與不行轉(zhuǎn)讓信用（六）背對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證依據(jù)開(kāi)征行對(duì)信用證所負(fù)的責(zé)任，可分為不行撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableCreditandRevocableCredit）。---不行撤銷(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行便擔(dān)當(dāng)了依據(jù)規(guī)定條件履行付款的義務(wù)，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能隨意撤銷(xiāo)或修改信用證的條款。其特點(diǎn)是：確定付款承諾；信用證的不行撤銷(xiāo)性。---可撤銷(xiāo)信用證是指開(kāi)征行可以不經(jīng)過(guò)受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地銀行議付之前，有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)信用證或修改信用證的內(nèi)容。

（一）不行撤銷(xiāo)與可撤銷(xiāo)信用證（二）保兌的與不保兌的信用證依據(jù)信用證有無(wú)開(kāi)證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家銀行所開(kāi)的信用證，經(jīng)另一家銀行保證，對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過(guò)這樣保兌的信用證叫保兌信用證。---未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。

（三）付款、承兌、議付信用證

依據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，運(yùn)用信用證的不同方式來(lái)分類(lèi)，有：1、即期付款信用證（bypaymentatsight）

2、延期付款信用證（bydeferredpaymentatxxdaysaftersight）3、承兌信用證（byacceptance）

4、議付信用證（bynegotiation）（四）可轉(zhuǎn)讓信用證與不行轉(zhuǎn)讓信用證依據(jù)受益人運(yùn)用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不行轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不行轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。----可轉(zhuǎn)讓信用證指開(kāi)證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證（TansferableCredit）1、含義“Thiscreditistransferable”;“Transfertobeallowed”2、轉(zhuǎn)讓緣由：中間貿(mào)易、總公司出口，分公司交貨3、特點(diǎn)：一次轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)其次受益人、注名“可以轉(zhuǎn)讓”，依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立轉(zhuǎn)讓信用證流程買(mǎi)方開(kāi)證行供貨人其次受益人其次通知行中間商第一受益人第一通知行轉(zhuǎn)讓行（五）背對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證背對(duì)背信用證的含義:（BacktoBackCredit）背對(duì)背信用證是指出口商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開(kāi)立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對(duì)背信用證。通常是在中間商人轉(zhuǎn)售他人貨物，從中賺取價(jià)格差額，或兩國(guó)不能干脆辦理進(jìn)出口貿(mào)易，而需通過(guò)第三者來(lái)溝通貿(mào)易的狀況下，均可運(yùn)用背對(duì)背信用證。背對(duì)背信用證流程買(mǎi)方第一開(kāi)證行供貨人其次通知行中間商第一通知行其次開(kāi)證行母證子證書(shū)目一、信用證的定義和種類(lèi)二、信用證的主要內(nèi)容三、出口商的主要風(fēng)險(xiǎn)信用證的主要內(nèi)容信用證本身方面的說(shuō)明：如編號(hào)，開(kāi)證日期信用證涉及的當(dāng)事人匯票條款單據(jù)條款裝運(yùn)條款特殊條款開(kāi)證銀行的保證條款和責(zé)任條款信用證的類(lèi)型FormofCredit---revocable,irrevocable,信用證的號(hào)碼L/CNumber開(kāi)證日期DateofIssue有效期和到期地點(diǎn)ExpiryDateandPlace信用證金額L/CAmount信用證當(dāng)事人PartiestoL/C開(kāi)證行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank保兌行confirmingbank開(kāi)證申請(qǐng)人Applicant受益人Beneficiary單據(jù)提交期限/交單期限D(zhuǎn)ocumentsPresentationPeriod關(guān)于信用證本身的說(shuō)明單據(jù)的說(shuō)明商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice提單BillofLading保險(xiǎn)單InsurancePolicy裝箱單PackingList產(chǎn)地證明CertificateofOrigin其他單據(jù)OtherDocuments關(guān)于貨物的說(shuō)明1、品名、貨號(hào)和規(guī)格CommodityName, ArticleNumberandSpecification2、訂單號(hào)PONumber3、數(shù)量和包裝QuantityandPacking4、單價(jià)UnitPrice關(guān)于運(yùn)輸?shù)恼f(shuō)明裝貨港PortofLoading/Shipment卸貨港或目的地PortofDischargeorDestination裝運(yùn)期限LatestDateofShipment可否分批裝運(yùn)PartialShipmentAllowed/NotAllowed可否轉(zhuǎn)運(yùn)TransshipmentAllowed/NotAllowed書(shū)目一、信用證的定義和種類(lèi)二、信用證的主要內(nèi)容三、出口商的主要風(fēng)險(xiǎn)一、不符點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 由于在信用證交易制度下，銀行對(duì)文件的審核是嚴(yán)格依據(jù)交易的表現(xiàn)形式而非交易事實(shí)，且信用證付款的前提是單證相符。 在具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的狀況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能導(dǎo)致開(kāi)證行拒付，使信用證失去其保證作用；即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會(huì)遭到開(kāi)證行拒付。二、軟條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有“軟條款”的信用證開(kāi)證人可以隨意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證明質(zhì)上是變相的可撤銷(xiāo)的信用證。常見(jiàn)的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開(kāi)證人通知或征得開(kāi)證人同意，開(kāi)證行將以修改書(shū)的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)。開(kāi)證人出具的貨物檢驗(yàn)書(shū)上簽字應(yīng)由開(kāi)證行證明或和開(kāi)證行存檔的簽樣相符。二、軟條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)③貨到目的港后須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條款，有些是進(jìn)口商為疼惜自己的利益而實(shí)行的措施，有些則是惡意欺詐的前奏，但無(wú)論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對(duì)賣(mài)方的平安結(jié)匯構(gòu)成威逼。三、貨權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)有些目的港如香港、日本等地，由于路途較近，貨物出運(yùn)后很快就抵達(dá)目的港。如賣(mài)方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣(mài)方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動(dòng)失效。假如一份正本提單干脆寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而干脆憑手中提單提走貨物。假如寄送銀行的單據(jù)有任何