2023年公司財務管理制度

———2023年公司財務管理制度2023年公司財務管理制度（精選21篇）

2023年公司財務管理制度篇1

一、總則

為發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

二、部門職能

負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現金收支及銀行結算業(yè)務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。

三、財務部人員職責

1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。

2、健全財務管理制度，編制財務方案，加強經營核算管理。

3、分析財務方案的執(zhí)行狀況，供應財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行狀況。

4、準時精確?????地向決策者和相關管理者供應牢靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥當管理睬計賬冊檔案。

6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本掌握管理。

8、協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，準時做好納稅申報工作。

9、進行公司內部掌握制度設計，做好各項審計工作。

10、編制各種方案統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務流程

4.1.銀行存款付款掌握流程

4.2.記賬憑證賬務處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關制度規(guī)范

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷

5.2.轉賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般狀況下都必需采納銀行轉帳結算。

2、銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全全都。

3、財務部簽發(fā)銀行轉帳支票時，必需看清晰資金渠道，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了把握銀行存儲狀況，財務部必需定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司依據稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要照實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經特別審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

2023年公司財務管理制度篇2

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金掌握在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執(zhí)行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的平安?，F金遇有短款，應準時查明緣由，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入賬。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納人員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7、現金出納人員要妥當保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8、現金出納人員必需隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

9、出納人員必需嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二、銀行存款管理

1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和幫助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2、公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥當保存。

4、銀行結算方式依據公司實際狀況實行如下幾種方式：支票(現金支票、轉賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要準時入賬。

6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應準時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調整明細表。

7、銀行出納人員對銀行調整明細表所記載的賬項必需準時查明緣由，對消失的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要準時予以清理。造成的賬賬不全都，應盡快解決。

8、空白銀行支票與預留印鑒必需實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1、應收賬款的管理：公司各銷售部門依據形成收入的確定標準準時開據發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對全都。

2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后準時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付賬款的管理：公司各部門因選購形成的應付票據應準時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對全都。

四、內部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2、非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業(yè)務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

2023年公司財務管理制度篇3

第一章財務管理目的

第一條維護企業(yè)全部者的利益，按企業(yè)全部者的要求對企業(yè)資產進行管理，達到企業(yè)資產保值增值的目的。

其次章財務管理工作職責

其次條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況。

第四條每年初搜集公司的生產經營方案，分季度對比方案執(zhí)行狀況，分析完成或未完成方案的緣由，報總經理。

第五條對公司的資產進行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。

第七條參加企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參加本企業(yè)重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的狀況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參與工作會議，匯報工作，解決問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產狀況。

第三章資產管理

第十條流淌資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執(zhí)行。

2、對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內部報銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報表種類

1、旬報

2、資產負債表、損益表、報表分析

3、內部報表(依據公司的不同行業(yè)性質制定的內部報表)

第十五條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支狀況，2日報告上月財務收支狀況。遇節(jié)假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十六條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應準時反映特別的、不常有的財務收支狀況，并具體附于文字說明。

4、報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對各條塊執(zhí)行制度狀況的管理

1、結合總公司下發(fā)的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成狀況，并由董事長打算處理措施

2、對下屬各條塊違反財務制度的狀況，一經發(fā)覺，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

2023年公司財務管理制度篇4

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件)。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會討論批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會討論批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據需要，由經理打算選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

2023年公司財務管理制度篇5

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發(fā)生的現金收支，必需準時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應準時送存銀行，以保證現金平安;也不得低于限額，不足部分應準時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要準時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的全部現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應準時交存銀行。

(五)收到貨款，商定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，準時記錄往來明細賬。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必需要有最終一手領導簽字，可過后補簽字。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應依據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正值理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明緣由，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在商定時間內準時沖帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)督

(一)每天下班之前，主管人員負責監(jiān)督清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。

(二)主管人員定期支配監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提示結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

(一)盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，其次次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，賜予1-5級嘉獎。

(二)如發(fā)覺現金丟失或者漏記，依據情節(jié)嚴峻狀況，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好，賜予3-5級嘉獎。

2023年公司財務管理制度篇6

銀行支票的管理規(guī)定：

一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。

二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要準時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發(fā)支票、詳細簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必需由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必需與發(fā)票印章上的單

位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、精確?????，不得留空。

四、嚴格執(zhí)行銀行支票的領用制度，因特別狀況要攜帶空白支票時，需經法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應依據支付憑證準時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規(guī)定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要準時進行銀行帳核對，如發(fā)覺銀行支付金額與支票底根不符時，要查明緣由，準時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財務印鑒的管理：

一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務印鑒必需是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。

現金管理規(guī)定：

一、現金會計必需仔細細致審核原始單據，收付現金后，必需在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據應予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴禁消失以借條、白條抵庫現象。

財務開支審批方法：

為了加強財務開支管理，嚴格財務監(jiān)督，規(guī)范財務開支審批制度，特制定以下管理方法：

一、財務開支要本著勤儉、節(jié)省的原則，盡可能的.節(jié)約管理費用，用于進展業(yè)務。

二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必需由法人代表簽字后，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格后，填費用報銷單，經財務部門審核后，報法人代表審批，財務報銷時間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必需統(tǒng)一由辦公室購置，并持選購單、發(fā)票報銷。

五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷。

六、財務人員應依據合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特別狀況除外。

單位及職工個人借款的管理方法：

一、加強對借款的管理，嚴格掌握借款數額，原則上借款只用于本單位公務需要，職工個人不得隨便向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明緣由后申請借款。

二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必需嚴格掌握;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明詳細緣由，還款時間。

四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必需在規(guī)定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得連續(xù)借款。

差旅費、交通費、款待費管理方法：

一、交通費、住宿費標準

二、住宿費開支方法

出差住宿費在規(guī)定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理。

三、交通食品公司財務部管理制度費開支方法

由于工作緣由參與會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。

四、款待費開支方法

員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

2023年公司財務管理制度篇7

為了加強閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和平安運作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。

第一條電視監(jiān)控室必需晝夜24小時由經過專業(yè)培訓的人員值班。值班人員應堅守崗位，仔細履行崗位職責，嚴格落實各項規(guī)章制度、規(guī)定和平安操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運行。

其次條監(jiān)控人員必需具有高度的工作責任心，仔細負責平安監(jiān)控任務，準時把握各種監(jiān)控信息，對監(jiān)控過程中發(fā)覺的狀況準時進行處理和上報。

第三條監(jiān)控人員每天對監(jiān)控錄像進行查看，發(fā)覺有特別現象或員工亂收費現象，準時保存錄像片段，并作好標記，以備查用。

第四條值班人員必需嚴格根據規(guī)定時間上下班，不準隨便離崗離位，個人需處理事務時，應征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時方可離開。

第五條監(jiān)控人員須愛惜和管理好監(jiān)控室的各項裝配和設施，嚴格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作。

第六條無關人員未經許可不準進入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室查詢狀況和及觀訪者參觀，必需經保衛(wèi)科長上報分管副總，同意后方可進入監(jiān)控室。

第七條不準在監(jiān)控室談天、會友、玩耍，不準隨便擺布機器設備，嚴禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經發(fā)覺，按公司規(guī)章制度嚴峻處分。

第八條公司領導定期到監(jiān)控室查詢狀況，值班人員應準時匯報監(jiān)控狀況。

第九條保持監(jiān)控室設備的清潔衛(wèi)生，堅持每月進行系統(tǒng)維護，確保機器設備的正常運作。

第十條監(jiān)控設備系統(tǒng)發(fā)生故障時，應準時聯(lián)系修理人員進行修理，并做好登記。

第十一條監(jiān)控人員必需保守公司監(jiān)控隱秘，不得在監(jiān)控室以外的場所談論有關監(jiān)控錄像的內容。

第十二條未經公司總經理批準，不得擅自關閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停止系統(tǒng)運行。

第十三條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

2023年公司財務管理制度篇8

為嚴厲?財經紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉，依據《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額方案向領導辦公會報告，提交領導辦公會爭論審議通過。

二、半年時由

財務負責同志及報賬員將半年的收支狀況、方案執(zhí)行狀況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便爭論修訂支出方案，調整支出項目，增加開支的透亮?????度。

三、全部支出必需按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一支配把握，其他人員未經辦公室領導交待支配不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌支配，以便整體把握經費支出狀況。

四、全部報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核看法，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容(事項)、品名、規(guī)格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽留意見和辦公室負責人審核簽字后，根據審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續(xù)，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批判懲罰。

六、堅持民主理財，增加收支透亮?????度。辦公室應厲行節(jié)省、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出方案，嚴格根據方案掌握執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴格根據《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

2023年公司財務管理制度篇9

一、總則

第一條為加強公司的財務管理工作，發(fā)揮財務管理在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，并做到精確?????、準時地核算公司的資金運作和效益狀況，依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》等有關法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際狀況，特制定本制度。

其次條公司財務管理部門的職能：

1、仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務會計管理法規(guī)的規(guī)定。

2、在公司經理層的領導下，建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務預算，加強經營核算管理，反映、分析財務預算的執(zhí)行狀況，監(jiān)督各部門對各項財務管理制度和財務預算的執(zhí)行狀況。

3、樂觀為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

4、幫助并參加公司經理層的各項經營管理決策，對高效地調度、使用公司資產提出合理的看法。

5、根據國家頒布的會計制度要求，精確?????核算公司的收入和成本，準時繳納應繳的各項稅費。

第三條公司財務部的人事組成：財務經理、會計、出納。

財務經理由公司的一名董事或副總經理以上(包括副總經理)的人員兼任，財務經理是公司的會計主管。

擔當會計、出納崗位的人員的基本要求必需符合國家的相關法規(guī)規(guī)定的基本條件和公司的人事管理制度規(guī)定的要求;會計、出納崗位人數的詳細設置視公司的經營進展狀況而定。

第四條為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現階段不單獨設置會計、出納崗位，其相關職能由公司財務部門統(tǒng)一進行管理。

第五條公司各部門和全部工作人員辦理財會事務，必需遵守本制度。

二、財務管理基本要求

第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，符合會計制度的規(guī)定。

第七條公司工作人員辦理經濟業(yè)務事項必需填制或取得原始憑證，財務會計人員依據經審核的原始憑證編制記賬憑證。財務會計人員記賬，必需在記賬憑證上簽字。

第八條財務會計人員應當會同相關部門的工作人員定期進行財務清查和資產盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務會計人員對上述事項無權自行作出處理。

第九條財務會計人員應依據賬簿記錄編制會計報表，并按公司制度的規(guī)定報送相關信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經編制工作人員和主管負責人簽字后方可發(fā)出;公司對外報送的會計報表，須經編制人、財務經理(會計主管)、單位負責人簽字并加蓋公章后方可發(fā)出。

第十條財務會計人員對公司內部各部門及全部工作人員的會計行為進行監(jiān)督。

財務會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務部門必需建立內部牽制稽核制度。

出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。

會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會計工作事項交予出納人員完成。

第十二條財務會計人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

一般財務人員辦理交接手續(xù)，由財務經理監(jiān)交。

財務經理辦理交接手續(xù)，由單位負責人或其授權人員監(jiān)交。

三、主要會計政策

第十三條執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。

第十四條以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。

第十五條以人民幣為記賬本位幣。

第十六條會計核算采納權責發(fā)生制原則和借貸記賬法進行核算;資產計價以歷史成本為計價基礎。

第十七條現金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流淌性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

第十八條壞賬核算方法:直接轉銷法。

第十九條存貨

存貨主要包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品。以實際成本入帳。原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構成。在產品和產成品以生產過程中發(fā)生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。

產成品(包括半成品)的發(fā)出以品種法[即：個別計價法]計價。原材料以加權平均法計價。

低值易耗品采納一次攤銷法核算成本。

其次十條長期投資包括股權投資和一年以上的有價證券投資(即債券、股票等)。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下(含20%)或對被投資企業(yè)的經營管理無重大影響的，采納成本法核算。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業(yè)的經營管理有重大影響的，采納權益法核算。

股權投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權益法核算，并編制合并會計報表。

其次十一條固定資產及折舊

固定資產的標準：使用年限在1年以上，單位價值在20xx元以上的物品。固定資產按實際取得的成本計價。

固定資產折舊采納年限法，從其投入使用之次月起按固定資產類別、估計使用年限和殘值率確定折舊率;各類固定資產的折舊年限和殘值率如下：類別

房屋及建筑物機器設備電子設備運輸工具辦公設備

殘值率5%5%3%5%3%

使用年限20xx年520xx年35年58年3年

其次十二條在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設備及其他固定資產，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建筑成本以及用于新建、安裝及試生產期間所發(fā)生的實際成本和財務費用。在建工程在實質上已經完成、并實際投入使用時轉入固定資產，并停止相關費用及利息的資本化。

其次十三條無形資產

公司外購的土地使用權以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷。

投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按"土地使用期限與公司存續(xù)期孰短'的原則確定攤銷年限并在期限內平均攤銷。

其他無形資產，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。

其次十四條收入的實現

銷售產品的收入以企業(yè)已將產品全部權上的主要風險和酬勞轉移給購貨方，企業(yè)既沒有保留通常與全部權相聯(lián)系的連續(xù)管理權也沒有對已售出的商品實施掌握，與企業(yè)相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，相關的收入和成本能夠牢靠地計量，即作為收入的實現。

在同一會計年度內開頭并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。供應勞務的開頭和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認為營業(yè)收入。

利息和使用費收入在與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠牢靠地計量時確認為營業(yè)收入。

其次十五條其他會計政策參照《企業(yè)會計制度》的相關規(guī)定執(zhí)行。

四、工作崗位職責

其次十六條財務經理的主要工作職責是：

1、詳細領導公司的財務會計工作。

對各項財務會計工作要定期討論、布置、檢查、總結。要樂觀宣揚、嚴格遵守國家的有關法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，不斷地提高財務會計工作的質量和效率，為公司的長遠進展供應堅實的財務保障。

2、組織制訂公司的各項財務會計制度，并督促各部門和相關人員貫徹執(zhí)行。在公司經理層的領導下，擬訂各項財務會計制度，并提交公司經理層或董事會研討制定。制度正式公布實施后，要樂觀向公司內部各部門和人員宣揚、講解，并隨時檢查各項制度的執(zhí)行狀況，發(fā)覺違反法律法規(guī)和公司財務管理制度的，要準時制止和訂正，重大問題應向單位負責人或公司董事會報告。對制度執(zhí)行中消失問題要準時總結，不斷地提出修訂看法和措施，以完善各項財務會計制度。

3、組織編制公司的財務預算等，經公司經理層或董事會通過后，組織實施。

4、會同公司內部各部門，定期組織實物資產的清點核實工作，加強對實物資產的管理，提高資金使用效益。

5、開展財務預算完成狀況的分析，提高經濟效益。

依據月、半年、年的預算狀況和實際完成狀況分析差異緣由，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

6、參與公司經營管理睬議，參加經營決策。

充分運用會計資料，分析經濟效果，供應牢靠信息，猜測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

7、審查或參加擬定經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件。對于違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、損害國家和公司利益的，以及沒有資金來源等的經濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向公司負責人報告。對重要的經濟合同和協(xié)議，要樂觀參加擬訂，加強事前監(jiān)督。

8、負責向公司領導層和股東會報告財務狀況和經營成果，審查對外供應的會計資料。

要定期或不定期地向公司領導層和股東會報告各項財務收支和盈虧狀況，以便領導層進行決策，加強經營管理。要根據公司財務管理制度的規(guī)定，準時報送財務會計報告。報出的財務會計報告和其他會計資料，都要經過仔細審查，保證真實牢靠。

9、承辦公司領導交辦的其他工作。

其次十七條會計的主要工作職責是：

1、根據國家會計制度和公司財務制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數字精確?????，賬目清晰，按期報賬，編制財務會計報告。

2、依據國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應繳稅金并按時繳納;若因核算緣由造成稅收少繳、漏繳，相關會計人員應擔當由此而造成的公司損失。

3、幫助財務經理和主管領導編制有關財務方案或預算，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況。

4、根據經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務狀況、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向財務經理和公司管理層提出合理化建議，當好公司參謀。

5、幫助財務經理，在其他部門和人員的協(xié)作下，搞好定期和非定期財務清查和資產清點核實，并準時對清查和清點核實狀況進行匯總并編制有關說明;幫助財務經理對清查和清點核實結果提出處理看法和建議。

6、幫助財務經理和主管領導完成各項成本定額、費用標準的制訂，并將制訂的方案提交公司領導層爭論定案。

7、妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

8、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

其次十八條出納的主要工作職責是：

1、辦理現金支付和銀行結算業(yè)務。

嚴格根據國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，依據公司財務制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋"收訖'、"付訖'戳記。

庫存現金不得超過公司財務制度中核定的限額，超過部分要準時存入銀行。不得以"白條'抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

嚴格掌握簽發(fā)空白支票。如因特別狀況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必需經單位負責人書面同意，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要準時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋"作廢'戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。

2、登記現金和銀行存款日記賬。

依據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額?，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要準時與銀行對賬單核對。月末要編制"銀行存款余額調整表'，使賬面余額與對賬單上余額調整相符。對于未達賬款，要準時查詢。

要隨時把握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作。

3、保管庫存現金和各種有價證券。

對于現金和各種有價證券，要確保其平安和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

4、保管有關印章、空白票據和空白支票。

出納人員所管的印章必需妥當保管，嚴格根據規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

對于空白票據和空白支票必需嚴格管理，專設登記簿登記，仔細辦理領用注銷手續(xù)。

5、完成總經理或主管經理交付的其他工作。

五、支票管理

其次十九條支票由出納或由總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單'，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第三十條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬，原支票領用人在"支票領用單'及登記簿上注銷。

第三十一條已領用而未注銷的支票，財務人員月底清賬時憑"支票領用單'轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第三十二條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字(本制度另有規(guī)定除外)?？偨浝硗獬鰰r，應授權財務經理負責審簽一般性、金額不大的款項支付;對于特別性或金額較大的款項，財務經理應請示總經理，經其同意后可先付款后補簽。

六、現金管理

第三十三條公司可以在下列范圍內使用現金：

1、職員工資、津貼、獎金。

2、個人勞務酬勞。

3、出差人員必需攜帶的差旅費。

4、結算起點以下零星支出。

5、法律法規(guī)規(guī)定可用現金支付的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算起點標準的調整由總經理確定。

第三十四條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

第三十五條除本規(guī)定其次十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。

第三十六條公司因購買固定資產等而發(fā)生的資本性支出必需實行轉賬結算方式，不得使用現金。

第三十七條日常零星開支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。

第三十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特別狀況確須坐支的，應事先報經總經理批準。

第三十九條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款審批單》，經財務經理審核;交總經理批準簽字后方可借用借款。

第四十條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門主管簽字確認，會計審核費用、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字后，出納員方可辦理付款或清帳手續(xù)。

第四十一條每月發(fā)生的固定性費用支出，如電話費、房租、水電費等，由詳細經辦人填制自制憑證和取得原始憑證(經辦人員應在相關憑證上簽字和注明

經辦時間)，經財務經理審核簽字后報銷。

第四十二條工資由財務人員依據人事部及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交財務經理審核、總經理簽字，財務人員按時提款發(fā)放。

第四十三條符合現金支付條件的、除上述"其次十八條、其次十九條、第三十條、第三十條'所規(guī)定費用外，其他費用報銷應由詳細經辦人取得原始憑證并填制費用報銷單，