工程項目清單檢查及問題匯總表

XX工程項目資料清單檢查結(jié)果匯總表 表1.1資料清單方面，干煤棚項目應(yīng)查45項，實(shí)查45項。22項符合規(guī)定，占49%,23項不符合規(guī)定，占51%。具體如下：序號項目階段資料名稱符合項序號項目階段資料名稱問題項1項目建議書J1立項階段2010年工程項目建設(shè)計劃X2立項工程項目立項（需要備案）J2勘察設(shè)計管理制度X3階段資金來源情況J3概算變更審批制度X4平面規(guī)劃圖J4勘察設(shè)計階段初步設(shè)計審查會議紀(jì)要X5初步設(shè)計審批制度J5經(jīng)甲方簽字認(rèn)可的設(shè)計變更通知單X6合同管理制度（通用或?qū)Ｓ茫㎎6工程變更洽談記錄、設(shè)計變更簽證X7初步設(shè)計變更制度J7經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計變更總概算X8施工圖設(shè)計管理制度J8施工圖交底和會審會議紀(jì)要X9勘設(shè)計資料管理制度J9施工圖預(yù)算X10祭設(shè)計階段勘察設(shè)計合同J10占用印染部分土地的土地使用證X11設(shè)計單位等級資質(zhì)證書J11建設(shè)用地規(guī)劃許可證X12組織管理部門與勘察設(shè)計商往來函件J12建設(shè)工程規(guī)劃許可證X13設(shè)計變更圖紙J13施工準(zhǔn)備施工許可證X14地質(zhì)勘察報告J14及施工階段環(huán)境評估報告、能源評估報告、安全評估報告X15地質(zhì)災(zāi)害評估報告J15影響工程造價、工期等的簽證X16合同管理制度（通用或?qū)Ｓ茫㎎16施工單位資質(zhì)等級證書X17施同施工方的往來函件J17施工單位的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證X18工準(zhǔn)備及施工階施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書J18施工日志X19工程項目中間驗(yàn)收資料、質(zhì)檢報告J19隱蔽工程記錄和口隨工驗(yàn)收記錄、質(zhì)檢報告X20工程進(jìn)度款付款記錄及審批手續(xù)J20采購計劃X

21段適用工程項目的采購、收發(fā)、保管制度J21材料采購主要材料的招投標(biāo)資料、合同、材料價格、質(zhì)量合格證、質(zhì)檢單X22材料采材料發(fā)票J22主要材料分析表、材料價差計算及分配明細(xì)表X23甲供材料清單（材料名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、價格、出入庫資料等）X

XX工程項目審計問題匯總表序號被審計單位：審計人員：審計事項審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)狀描述審計建議1立項階段XX項目沒有正式列入2010年投資計劃2010年計劃投資項目4個，其中沒有包括XX項目2經(jīng)戰(zhàn)略委員會批準(zhǔn)的項目存在變更，變更部分沒有得到批復(fù)原計劃建設(shè)6000m2XX,后又增補(bǔ)2500m2XXo項目負(fù)責(zé)人解釋增補(bǔ)的就項目以電子郵件形式發(fā)送給戰(zhàn)略委員會，戰(zhàn)略委員會沒有批復(fù)按公司治理文件規(guī)定』3勘察設(shè)計階段缺少初步設(shè)計審查會議紀(jì)要項目負(fù)責(zé)人解釋項目由施工方總包，施工方負(fù)責(zé)設(shè)計的審查、總概算、施工圖確認(rèn)等工作應(yīng)按照XX公司《項目管》“施工組織設(shè)計編報制度”“施工圖設(shè)計技與圖紙會審制度”執(zhí)4缺少初步設(shè)計總概算5施工圖沒有經(jīng)過甲方簽字確認(rèn)6沒有施工圖的會審會議紀(jì)要7沒有書面性的設(shè)計變更通知單項目負(fù)責(zé)人解釋發(fā)現(xiàn)施工方杲部分工程未按圖紙施工，經(jīng)詢問得知此部分工程圖紙設(shè)計有待變更，因此口頭提出設(shè)計變更，由設(shè)計院變更部分圖紙，最終默認(rèn)設(shè)計院的變更圖紙。變更文件方面只有一份設(shè)計變更圖紙和律師函應(yīng)按照XX公司《項目管定》“工程聯(lián)系單管理制度”、“設(shè)計變更管^度”執(zhí)行8沒有書面性的工程變更洽談記錄和設(shè)計變更簽證9施工準(zhǔn)備階段部分土地沒有獲得土地使用證經(jīng)詢問和檢查，XX項目面積8500m2,占用XX約3000m2土地沒有能夠獲取土地使用證10沒有建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、環(huán)評、能評、安評經(jīng)咨詢律師得知，XX項目本身就是違規(guī)項目，沒有辦法獲取相關(guān)證書和評估報告11施工方?jīng)]有房屋建筑工程的施工資質(zhì)經(jīng)咨詢律師得知，施工方為個人，沒有這方面的施工資質(zhì)應(yīng)按照《工程施工企業(yè),等級標(biāo)準(zhǔn)》選擇施12施工階段沒有施工日志XX公司沒有人對項目進(jìn)度進(jìn)行記錄13沒有隱蔽工程記錄、沒有對隱蔽工程進(jìn)行驗(yàn)收、質(zhì)檢項目負(fù)責(zé)人解釋存在隱蔽工程，但是沒有單獨(dú)驗(yàn)收，而是隨整個工程進(jìn)行驗(yàn)收應(yīng)按照XX公司《項目管定》“隱蔽工程驗(yàn)收管理引、“工程檢查與驗(yàn)收制/14材料、設(shè)備采購階段材料采購方面：供應(yīng)商的確定、價格的確定、質(zhì)量等不可控制項目負(fù)責(zé)人解釋由施工方總包，因此材料供應(yīng)商的確定、價格的確定、驗(yàn)收、安裝等都由施工方負(fù)責(zé)，質(zhì)量方面會要求施工方提供用材合格證應(yīng)按照XX公司行項目定》“工程主要設(shè)備、材）購及其質(zhì)檢、保管制度15竣工驗(yàn)收階段XX未經(jīng)最終驗(yàn)收，已開始使用項目負(fù)責(zé)人解釋目前只有抗雪壓方面沒有驗(yàn)收，需要等待下雪后才能驗(yàn)收；其他方面已經(jīng)驗(yàn)收結(jié)束。XX在7月初已開始使用應(yīng)現(xiàn)墟施建筑法管理規(guī)定“建筑工程竣工經(jīng)格后，方可交付使用；收或者驗(yàn)收不合格的，付使用。”16對XX公司《項目管理規(guī)定》，財務(wù)部不知曉，難以在財務(wù)環(huán)節(jié)對其進(jìn)行有效全面的監(jiān)督經(jīng)詢問，綜合辦主任確認(rèn)財務(wù)部沒有獲知《項目管理規(guī)定》17材料采購方面，原始憑證不完整經(jīng)檢查，在材料采購方面，2月25#轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)按《財務(wù)管理手冊》音原始憑證的審核與埴

XX項目財務(wù)管理方面的控制信息被審計單位：XX公司審計人員：審計時間：合同方面的控制（""'、'逐”表示測試結(jié)果）憑證號憑證內(nèi)容付款方面的控制（'合同名稱或合同號是否按規(guī)定審批合同條款是否準(zhǔn)確、合規(guī)、完整金額是否按合同規(guī)定付款《XX施工合同》，董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理簽字，蓋有熱電公章X,“合同價款及付款方式”條款對施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確付2月-24#付XX施工費(fèi)13萬J,已付a付2月-25#付XX貨款（XX材料款，型鋼13.720931t,型號為10#*1.8）5.9萬J,已付《XX增補(bǔ)合同》應(yīng)付4月-52#購焊管33.62t（XX第二批材料款）129305.99J，暫未支付a

XX項目資料清單檢查結(jié)果匯總表 表2.1資料清單方面，XX項目應(yīng)查62項，實(shí)查62項。54項符合規(guī)定，占87%；8項不符合規(guī)定，占13%。具體如下：序號項目階段資料名稱符合項1立項階段項目建議書J2經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告J3工程項目立項（需要備案）J42010年工程項目建設(shè)計劃J5資金來源情況J6勘察設(shè)計階段征地紅線圖J7平面規(guī)劃圖J8設(shè)計要點(diǎn)文件J9勘察設(shè)計管理制度J10初步設(shè)計審批制度J11合同管理制度（通用或?qū)Ｓ茫㎎12初步設(shè)計變更制度J13概算變更審批制度J14施工圖設(shè)計管理制度J15設(shè)計資料管理制度J16勘察設(shè)計合同J17設(shè)計單位等級資質(zhì)證書J18初步設(shè)計審查會議紀(jì)要J19經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計文件J20經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算J21經(jīng)甲方簽字認(rèn)可的設(shè)計變更通知單J22設(shè)計變更圖紙J23工程變更洽談記錄、設(shè)計變更簽證J24經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計變更總概算J

25地質(zhì)勘察報告J26施工準(zhǔn)備階段國有土地使用證J27建設(shè)工程規(guī)劃許可證J28環(huán)境評估報告、能源評估報告J29安全評估報告、地質(zhì)災(zāi)害評估報告J30施工前對施工方的招投標(biāo)資料招標(biāo)管理制度J31具體工程的招標(biāo)文件J32詢標(biāo)紀(jì)要（包括詢標(biāo)答疑）J33標(biāo)底或招標(biāo)控制價J34投標(biāo)保證金J35投標(biāo)文件J36中標(biāo)通知書J37工程承包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書（材料、設(shè)備、價格結(jié)算等方面的責(zé)任和要求情況）J38合同管理制度（通用或?qū)Ｓ茫㎎39施工單位資質(zhì)等級證書J40特種設(shè)備安裝改造維修許可證（鍋爐、壓力管道、起重機(jī)械）J41經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)工程管理部門審定的施工組織設(shè)計或施工方案J42施工階段同施工方的往來函件J43影響工程造價、工期等的簽證J44隱蔽工程記錄和隨工驗(yàn)收記錄、質(zhì)檢報告J45工程項目中間驗(yàn)收資料、質(zhì)檢報告J46監(jiān)理報告（施工中的監(jiān)理月報等）J47監(jiān)理合同及與結(jié)算有關(guān)的監(jiān)理書面意見J48有關(guān)項目貸款利息支出、分配情況J

49工程進(jìn)度款付款記錄及審批手續(xù)J50材料、設(shè)備采購資料適用工程項目的采購、收發(fā)、保管制度J51采購計劃J52采購設(shè)備、主要材料的招投標(biāo)資料、合同、發(fā)票、清單、材料價格、質(zhì)量合格證、質(zhì)檢單J53主要材料分析表、材料價差計算及分配明細(xì)表J54甲供材料清單（材料名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、價格、出入庫資料等）J序號項目階段資料名稱問題項1勘察設(shè)計及施工準(zhǔn)備階甲方簽字確認(rèn)的施工圖應(yīng)經(jīng)資質(zhì)單位審圖X2施工圖交底和會審會議紀(jì)要X3施工圖預(yù)算X4施工許可證X5段開工報告（施工單位向監(jiān)理工程師提出）X6開工令（監(jiān)理工程師卜達(dá)）X7施工單位法人代表身份證明、身份證復(fù)印件X8施工單位的稅務(wù)登記證X

序號被審計單位：X審計人員：審計時間：審計事項審計發(fā)現(xiàn)現(xiàn)狀描述審計建議責(zé)任人備注1勘察設(shè)計階段施工圖尚在審查中，但是工程已開工項目負(fù)責(zé)人解釋施工圖送XX建設(shè)委員會審查中，沒有施工許可證、開工報告、開工令，XX項目由原一期項目施工方按一期施工圖先行施工（二期施工圖已經(jīng)審核，三期施工圖和二期的除有幾處存在變更外，其他基本一致）《中華人民共和國建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》第十一條規(guī)定：“建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖設(shè)計文件報縣級以上人民政府建設(shè)行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得使用。”對現(xiàn)狀描述已復(fù)核驗(yàn)證2對施工方的招標(biāo)投標(biāo)階段招投標(biāo)、議標(biāo)過程存在個別不完善的地方經(jīng)檢查和詢問得知，招標(biāo)時只有兩家單位投標(biāo)，流標(biāo)后改用議標(biāo)方式與XX進(jìn)行議標(biāo)，按最低價XX中標(biāo)；在XX毀標(biāo)后，直接與XX議標(biāo)，XX中標(biāo)。按公司招投標(biāo)管理規(guī)定執(zhí)行同上3與XX公司的議標(biāo)由XX參加，直接口頭溝通，沒有進(jìn)行書面記錄應(yīng)有議標(biāo)的書面性記錄同上4沒有向施工方收取履約保證金項目負(fù)責(zé)人解釋因?yàn)榕cXX公司長期合作，且其機(jī)器、設(shè)備和人員已經(jīng)進(jìn)場，所以沒有向其收取履約保證金應(yīng)在合同中列明并收取保證金同上5沒有合同時間變更的書面佐證資料建設(shè)工程施工合同XX工期由90天改為180天，沒有書面的變更申請和審批資料，只是在合同上直接更改；項目負(fù)責(zé)人解釋因?yàn)榇蛴″e誤，現(xiàn)已電話聯(lián)系對方負(fù)責(zé)人在合同上補(bǔ)簽字嚴(yán)格按照公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行同上6材料、設(shè)備采購階段個別合同沒有按規(guī)定審批XX臨時路工程的合同只有項目負(fù)責(zé)人簽字，沒有董事長、總經(jīng)理簽字，并且沒有加蓋公章嚴(yán)格按照公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行同上7個別材料采購沒有合同經(jīng)檢查，采購XX有限公司45226.56元材料款沒有簽訂合同；項目負(fù)責(zé)人解釋鋼材價格變動頻繁，根據(jù)現(xiàn)場需求鋼材量不一，零星較多，難以簽訂合同明確鋼材價格和運(yùn)費(fèi)，經(jīng)詢價談判選定供應(yīng)商，簽證經(jīng)董事長審批嚴(yán)格按照公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行同上XX工程項目審計問題匯總表表2.2XX工程項目審計問題匯總表表2.28財務(wù)管理個別賬務(wù)處理不及時對棄標(biāo)單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》執(zhí)行同上X工程項目資料清單檢查結(jié)果匯總表表3?1資料清單方面，XX項目應(yīng)查13項，實(shí)查13項。10項符合規(guī)定，占77%；3項不符合規(guī)定，占23%。具體如下：序號項目階段資料名稱符合項1立項階段經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告J2工程項目立項（需要備案）J32010年工程項目建設(shè)計劃J4資金來源情況J5合同管理制度（通用或?qū)Ｓ茫㎎6初步設(shè)計變更制度J7概算變更審批制度J8材購料、資設(shè)料備采適用工程項目的采購、收發(fā)、保管制度J9采購計劃J10采購合同J序號項目階段資料名稱問題項1設(shè)備采購階段設(shè)計變更、概算變更的審批X2設(shè)備供應(yīng)商的選擇及價格確定的書面記錄X3設(shè)備供應(yīng)商的資質(zhì)證明資料X

XX工程項目審計問題匯總表序號