財(cái)務(wù)管理制度適用建筑、市政、路橋工程有限公司

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔建筑、市政、路橋工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則第一條：為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；第二條：公司主要業(yè)務(wù)為工程投標(biāo)業(yè)務(wù)及工程建設(shè)業(yè)務(wù)，因此，公司財(cái)務(wù)部門所對(duì)應(yīng)的主要職責(zé)如下：1、投標(biāo)保證金的管理：包括投標(biāo)保證金的準(zhǔn)確匯出、及時(shí)退付、準(zhǔn)確登記等。2、工程款撥付的管理：包括按照《公司工程款撥付流程》之規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)撥付工程款等。3、公司業(yè)務(wù)收入及報(bào)銷支出的管理：包括及時(shí)核算開標(biāo)費(fèi)用收入，工程管理費(fèi)用收入，押證費(fèi)收入，分公司承包費(fèi)收入等。按照公司報(bào)銷管理辦法，支付公司業(yè)務(wù)費(fèi)用支出，并及時(shí)支付各類證件掛靠費(fèi)用等。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部管理：包括現(xiàn)金管理、電子銀行管理、對(duì)賬管理、報(bào)表管理等。第三條：財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，堅(jiān)決按有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦事。同時(shí)，公司全體員工也必須遵守財(cái)務(wù)制度所規(guī)定的各項(xiàng)流程和辦法進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章投標(biāo)保證金管理制度第四條：投標(biāo)保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標(biāo)方賬戶。第五條：公司之投標(biāo)保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會(huì)計(jì)人員復(fù)合，確保匯出投標(biāo)保證金準(zhǔn)確無誤。第六條：公司收到招投標(biāo)中心退回的投標(biāo)保證金之后，應(yīng)先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標(biāo)費(fèi)及轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)后退回至投標(biāo)保證金所有人。第七條：退回投標(biāo)保證金時(shí)，出納人員應(yīng)在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點(diǎn)、退回時(shí)間，工程開標(biāo)時(shí)間、開標(biāo)費(fèi)金額等，財(cái)務(wù)人員必須詳細(xì)登記于《保證金收付明細(xì)表》（見附件一）中，并定期送報(bào)。

第三章工程款撥付管理制度第九條：公司在投標(biāo)活動(dòng)中，若中得標(biāo)的工程，公司各部門之職責(zé)為：1、經(jīng)營(yíng)部職責(zé)：經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員將中標(biāo)工程情況、證件質(zhì)押情況向工程部門、財(cái)務(wù)部門以及檔案部門進(jìn)行告知、備案；2、工程部職責(zé)：工程部門應(yīng)與實(shí)際承包人簽訂工程安全施工相關(guān)合同，并負(fù)責(zé)督促中標(biāo)工程按照各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行安全生產(chǎn)，出現(xiàn)安全事故或迎接上級(jí)檢查時(shí)，主動(dòng)配合處理、跟進(jìn)；3、財(cái)務(wù)部職責(zé)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)與實(shí)際承包人簽訂工程財(cái)務(wù)合同，并負(fù)責(zé)監(jiān)督中標(biāo)工程財(cái)務(wù)狀況，按照既定流程撥付工程款項(xiàng)、收取相關(guān)費(fèi)用、監(jiān)督工程實(shí)際承包人稅務(wù)繳納情況；4、檔案部職責(zé)：檔案部門在中標(biāo)之后，負(fù)責(zé)向工程實(shí)際承包人索要中標(biāo)通知書、施工合同之原件，登記被質(zhì)押證件的情況，工期結(jié)束后及時(shí)向工程實(shí)際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原件。第十條：當(dāng)收到甲方所支付的中標(biāo)工程工程款時(shí)，具體撥付應(yīng)按以下流程執(zhí)行：1、出納人員確認(rèn)工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人、工程部門負(fù)責(zé)人填寫相應(yīng)項(xiàng)目；2、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人、工程部門負(fù)責(zé)人根據(jù)各自部門對(duì)工程的監(jiān)管情況，如實(shí)填制《工程款撥付審批表》相關(guān)項(xiàng)目；3、各部門填制完畢后，出納人員根據(jù)所到工程款，減去相關(guān)應(yīng)收、應(yīng)暫扣、應(yīng)處罰的金額，計(jì)算確定該次應(yīng)撥付之工程款金額，并撥付給工程實(shí)際承包人；4、款項(xiàng)撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復(fù)印一式四份，分別交與財(cái)務(wù)部門、檔案部門、經(jīng)營(yíng)部門、工程部門。第十一條：工程款中，若有暫扣款項(xiàng)，當(dāng)暫扣事項(xiàng)消除時(shí)，應(yīng)執(zhí)行以下退回流程：1、暫扣事項(xiàng)指工程實(shí)際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當(dāng)公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應(yīng)存入公司專門賬戶，再退回實(shí)際承包人之前不得動(dòng)用。2、當(dāng)工程實(shí)際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗(yàn)收無后續(xù)問題時(shí)，暫扣事項(xiàng)消除，則應(yīng)向工程實(shí)際承包人退回相應(yīng)暫扣金額；3、暫扣事項(xiàng)消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。4、出納人員執(zhí)行相關(guān)退回暫扣款項(xiàng)事宜。

第四章公司業(yè)務(wù)收入及報(bào)銷支出管理制度第十二條：開標(biāo)費(fèi)用收入管理方案1、若公司所參與投標(biāo)工程未能中標(biāo)，招投標(biāo)中心將退回我公司所匯出的投標(biāo)保證金，當(dāng)收到該筆退回之投標(biāo)保證金時(shí)，出納人員應(yīng)在扣除相應(yīng)開標(biāo)費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)之后，再將該筆投標(biāo)保證金退回至實(shí)際持有人。2、出納人員應(yīng)開具該筆開標(biāo)費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。3、出納人員應(yīng)填制《保證金收付明細(xì)表》中有關(guān)開標(biāo)費(fèi)用的項(xiàng)目，并與經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員核對(duì)，核對(duì)無誤后，經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員應(yīng)在《保證金收付明細(xì)表》中簽字。第十三條：工程管理費(fèi)用、押證費(fèi)用管理方案1、若公司所參與投標(biāo)工程中標(biāo)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與工程實(shí)際承包人簽訂財(cái)務(wù)合同，財(cái)務(wù)合同中應(yīng)明確規(guī)定該工程所收管理費(fèi)比率及押證費(fèi)金額。2、收到該工程首筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)收取合同所規(guī)定的管理費(fèi)用及押證費(fèi)用。3、押證費(fèi)用收取自工程中標(biāo)押證日開始至工期結(jié)束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。4、注冊(cè)建造師證總押證費(fèi)用的25%應(yīng)支付給注冊(cè)建造師本人，作為其證件的使用費(fèi)用。5、收取工程管理費(fèi)用和押證費(fèi)用時(shí)，出納人員應(yīng)開具該筆費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十四條：分公司承包費(fèi)用管理方案1、公司可在異地設(shè)立分公司辦事處，辦事處設(shè)立時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)承包合同，向分公司承包人收取承包費(fèi)用。2、當(dāng)承包期限到期時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時(shí)，按照合同收取承包費(fèi)用。3、收取承包費(fèi)用時(shí)，出納人員應(yīng)開具該筆承包費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十五條：處罰收入管理方案1、當(dāng)分公司承包人或者工程實(shí)際承包人違反合同規(guī)定、使得公司遭受損失時(shí)，公司可對(duì)分公司承包人或者工程實(shí)際承包人進(jìn)行處罰。2、當(dāng)分公司承包人或工程實(shí)際承包人未經(jīng)公司允許私自以公司名義開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，工程實(shí)際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現(xiàn)安全事故或在各項(xiàng)檢查中未能通過導(dǎo)致公司被通報(bào)批評(píng)或遭受處罰等情況時(shí)，公司有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定對(duì)分公司承包人或工程實(shí)際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項(xiàng)或工程款、保證金中扣除相應(yīng)處罰金額。3、若出現(xiàn)處罰情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向分公司承包人或工程實(shí)際承包人發(fā)出處罰通知書。4、收取處罰金額后，出納人員應(yīng)開具該筆處罰費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十六條：報(bào)銷支出管理方案1、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出，在確認(rèn)無誤后，公司應(yīng)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)正式發(fā)票，如遇特殊情況無法取得發(fā)票的，應(yīng)寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。3、員工報(bào)銷應(yīng)填制報(bào)銷憑證，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票背面簽字，同時(shí)在報(bào)銷憑證中報(bào)銷人欄簽字。4、員工將報(bào)銷憑證交與會(huì)計(jì)人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會(huì)計(jì)人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認(rèn)。5、會(huì)計(jì)人員審核后，員工將報(bào)銷憑證交與總經(jīng)理簽字。6、總經(jīng)理簽字后，由會(huì)計(jì)人員將報(bào)銷憑證交與董事長(zhǎng)簽字。7、董事長(zhǎng)簽字后，出納人員復(fù)核金額，確認(rèn)無誤后，將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入員工銀行賬戶，出納人員保留轉(zhuǎn)賬憑證作為付款依據(jù)。第十七條：借支管理方案1、若員工因工作業(yè)務(wù)原因（如繳納培訓(xùn)報(bào)名費(fèi)、異地出差等），需要事前向財(cái)務(wù)部借支經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填制借款單，一式兩聯(lián)，并交與總經(jīng)理簽字，一聯(lián)交與財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)員工自行保存。2、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)按照?qǐng)?bào)銷流程報(bào)銷該筆支出。3、員工報(bào)銷完畢后，財(cái)務(wù)部門將員工所填之借款單交還與員工本人。4、員工出差借支，應(yīng)在出差返回兩日內(nèi)辦理報(bào)銷，其他業(yè)務(wù)借款在業(yè)務(wù)完結(jié)兩日內(nèi)辦理報(bào)銷，借支未還者原則上不得再次借支，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五章財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度第十八條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、公司現(xiàn)金包括出納人員處庫存現(xiàn)金以及存放在法人私人賬戶中的款項(xiàng)。2、出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金及銀行卡，需要取現(xiàn)時(shí)，應(yīng)通知會(huì)計(jì)人員，并告知理由，不得私自取現(xiàn)。3、當(dāng)出納人員根據(jù)流程需要支付報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)，付款后，應(yīng)在報(bào)銷單上簽字，并蓋付訖章。4、出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。5、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。6、加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。7、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作。第十九條：電子銀行管理方案1、為方便財(cái)務(wù)人員日常業(yè)務(wù)，公司基本賬戶、一般賬戶以及法人的私人賬戶均開設(shè)有網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，2、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、IC卡、U盾、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。3、網(wǎng)銀的U盾由出納人員和會(huì)計(jì)人員分別保管使用，出納人員使用制單U盾，每筆款項(xiàng)的匯出由出納人員制單。會(huì)計(jì)人員使用復(fù)核，當(dāng)出納人員制單后，由會(huì)計(jì)人員復(fù)核該筆款項(xiàng)。確保打出的每筆款項(xiàng)均遵守相關(guān)制度流程并金額、收款方均正確無誤。4、電子銀行U盾應(yīng)妥善保管，到期時(shí)應(yīng)及時(shí)續(xù)費(fèi)，保證通暢使用。第二十條：財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析管理方案1、財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，并匯報(bào)公司管理層。2、財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第二十一條：對(duì)賬管理方案1、對(duì)賬分為賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)、帳表核對(duì)、賬證核對(duì)。2、賬實(shí)核對(duì)：出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對(duì)賬表》（見附件三），并與會(huì)計(jì)賬務(wù)余額核對(duì)，若核對(duì)相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對(duì)賬表》則作為會(huì)計(jì)原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務(wù)或現(xiàn)金庫存是否有誤，若查無原因，則在領(lǐng)導(dǎo)審批后做財(cái)產(chǎn)損益調(diào)整。3、賬賬核對(duì)：會(huì)計(jì)人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)賬之間應(yīng)相符，定期核對(duì)總分類賬各賬戶借方期末余額合計(jì)數(shù)與貸方期末余額合計(jì)數(shù)是否相等，借方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)是否相等；核對(duì)總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。核對(duì)總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對(duì)應(yīng)的日記賬的期末余額是否相等。切實(shí)做到賬賬相符。4、賬表核對(duì)：會(huì)計(jì)人員應(yīng)實(shí)時(shí)核對(duì)賬面金額與報(bào)表金額，做到賬表相符。會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對(duì)應(yīng)的關(guān)系。因此，通過檢查會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。5、賬證核對(duì)：保證賬證相符，是會(huì)計(jì)核算的基本要求。由于會(huì)計(jì)賬簿記錄是根據(jù)會(huì)計(jì)憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對(duì)，可以檢查、驗(yàn)證會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證（包括時(shí)間、編號(hào)、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對(duì)，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定予以更正。

第六章附則第二十二條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實(shí)施。第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴(yán)格按照本制度所規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)施精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔出差及費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，本著合理節(jié)約的原則，對(duì)XX出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷作出如下規(guī)定。1.適用范圍本制度適用于公司總部和子公司。2．費(fèi)用分類2.1本制度包含差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)兩項(xiàng)費(fèi)用；2.2文中提及的業(yè)務(wù)招待費(fèi)(含禮品購置費(fèi))另外執(zhí)行《關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理規(guī)定》。3.差旅費(fèi)3.1出差定義3.1.1指因工作需要，公司員工受主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)在8小時(shí)以上30天以下，超過30天以上屬外派，外派不屬于出差范疇。3.1.2出差人員按照不同職級(jí)享受相應(yīng)的車船費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等。3.2出差申請(qǐng)3.2.1公司員工應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)單》。公司總部（1）高級(jí)經(jīng)理（不含）級(jí)別以下員工的《出差申請(qǐng)單》的審批流程是：?jiǎn)T工申請(qǐng)主管上級(jí)審批部門總監(jiān)審批分管副總審批；（2）高級(jí)經(jīng)理（含）級(jí)別以上員工出差的審批流程是：?jiǎn)T工申請(qǐng)總監(jiān)審批分管副總審批總經(jīng)理審批；（3）子公司員工的《出差申請(qǐng)單》經(jīng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后報(bào)子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）以上審批結(jié)束均需由人事部備案核對(duì)考勤。3.2.2出差各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，確定合理出差時(shí)間，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告；3.2.3未經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)自行出差或因私人原因所發(fā)生的差旅費(fèi)由本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。3.3報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)層級(jí)劃分3.3.1員工職務(wù)分級(jí)下表所列為公司總部及各子公司職級(jí)對(duì)照表。級(jí)別總部職務(wù)子公司一級(jí)總經(jīng)理級(jí)二級(jí)副總經(jīng)理/助理總經(jīng)理總經(jīng)理三級(jí)總監(jiān)/副總監(jiān)副總經(jīng)理四級(jí)高級(jí)經(jīng)理總監(jiān)/副總監(jiān)五級(jí)部門經(jīng)理高級(jí)經(jīng)理六級(jí)部門主管部門經(jīng)理七級(jí)專員部門主管八級(jí)實(shí)習(xí)生/部門助理專員/實(shí)習(xí)生3.3.2地區(qū)分類按照國(guó)內(nèi)城市不同的消費(fèi)水準(zhǔn)，將國(guó)內(nèi)出差所到的目的地城市劃分為一、二、三類地區(qū)：一類地區(qū)是指北京、上海、廣州、深圳、杭州五個(gè)城市；二類地區(qū)指除以上五個(gè)城市之外的省會(huì)城市及發(fā)達(dá)地級(jí)市；三類地區(qū)指其他城市和地區(qū)。到香港、澳門或國(guó)外城市出差屬于特批范疇。3.4車船費(fèi)：3.4．1員工長(zhǎng)途出差,盡量選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)用的交通工具。到目前已經(jīng)與上海之間開通高鐵及動(dòng)車的城市出差，在途時(shí)間在3小時(shí)以內(nèi)的城市，交通工具首選高鐵和動(dòng)車，確因時(shí)間緊急的臨時(shí)出差，在征得相關(guān)責(zé)任人同意后選擇坐飛機(jī)出行。3.4．2需要訂機(jī)票的應(yīng)提前三天預(yù)訂，小于三天造成機(jī)票折扣減少的需特別說明方可報(bào)銷，所訂機(jī)票的折扣原則上不高于六折。出差員工在得到審批同意后由公司行政部向公司的機(jī)票合作公司訂購機(jī)票，月底由公司統(tǒng)一與機(jī)票公司結(jié)賬并將成本劃歸到相關(guān)部門。3.4.3不同職級(jí)對(duì)應(yīng)選擇出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別飛機(jī)火車/動(dòng)車/高鐵輪船一級(jí)商務(wù)艙（可選）/經(jīng)濟(jì)艙軟臥/一等座一等艙二級(jí)經(jīng)濟(jì)艙軟臥/二等座二等艙三級(jí)經(jīng)濟(jì)艙硬臥/二等座三等艙四級(jí)經(jīng)濟(jì)艙硬臥/二等座三等艙五級(jí)經(jīng)濟(jì)艙硬臥/二等座三等艙六級(jí)經(jīng)濟(jì)艙硬臥/二等座三等艙七級(jí)硬臥/二等座三等艙3.5住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別一類地區(qū)（元/人/天）二類地區(qū)（元/人/天）三類地區(qū)（元/人/天）一級(jí)800600500二級(jí)400350350三級(jí)350300300四級(jí)300260200五級(jí)260200180六級(jí)200150150七級(jí)180150150說明:（1）出差員工按照上表列出的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為報(bào)銷上限，超出部分自理；（2）出差員工合住的，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)就較高的一方。3.6伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)3.6.1伙食費(fèi)按每人每天60元補(bǔ)貼；3.6.2員工在差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑單據(jù)報(bào)銷伙食費(fèi)，如無報(bào)銷單據(jù)，則計(jì)入補(bǔ)貼一欄；3.6.3如遇招待餐，則扣除當(dāng)餐伙食補(bǔ)貼（早餐每次按10元標(biāo)準(zhǔn)，午餐、晚餐按每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)扣除早餐后的一半計(jì)算）；由出差員工發(fā)生招待費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷的，按照公司《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行，緊急情況需要電話和主管確認(rèn)方可。員工在報(bào)銷發(fā)票時(shí)，在發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，需由有審批權(quán)限的人員在發(fā)票上加簽確認(rèn)。3.6.4對(duì)到有集體宿舍和統(tǒng)一食堂（工作餐）的子公司出差，原則上要求員工住宿舍吃食堂（工作餐），不再享受上述住宿標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。特殊情況可享受住宿標(biāo)準(zhǔn)但不享受伙食補(bǔ)貼。3.7出差地市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別一類地區(qū)（元/人/天）二類地區(qū)（元/人/天）三類地區(qū)（元/人/天）一級(jí)300200200二級(jí)150120100三級(jí)15010080四級(jí)1007060五級(jí)806050六級(jí)806050七級(jí)705040說明：市內(nèi)交通費(fèi)控制在上述標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票報(bào)銷（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），超出部分自理。3.8補(bǔ)充規(guī)定3.8.1員工出差如遇特殊情況要提高出差車船費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，需要公司分管副總特別批準(zhǔn)。3.8.2參加由邀請(qǐng)方承擔(dān)包括住宿、市內(nèi)交通費(fèi)與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議、培訓(xùn)、活動(dòng)，不再報(bào)銷差旅費(fèi)和享受任何補(bǔ)貼。3.8.3參加短期培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，并集中食宿的，住宿費(fèi)和伙食費(fèi)不在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，而按組織單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)