2020年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)投融資管理制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)投融資管理制度2020年9月

目 錄第一章總則 3第二章投資及融資決策 3第三章執(zhí)行控制 5第四章投資處置 6第五章重大事項(xiàng)報(bào)告 7第六章附則 7

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)投融資管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司對(duì)外投資、融資行為，降低對(duì)外投資及融資風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)外投資及融資收益，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)和xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)章程(以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”)，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱對(duì)外投資是指公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?qū)嵤┬庐a(chǎn)品戰(zhàn)略，以獲取長(zhǎng)期收益為目的，將現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個(gè)人的行為。它包括投資新建全資企業(yè)、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)、兼并或進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目資本增減等。本制度所稱融資是指股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式獲得資金的行為，包括增資擴(kuò)股、借款、發(fā)行債券等。第三條公司所有投資、融資行為必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營(yíng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報(bào)，有利于降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，有利于提高公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。第四條各項(xiàng)對(duì)外投資、融資審批權(quán)均在公司，公司控股子公司(以下簡(jiǎn)稱“子公司”)無(wú)權(quán)批準(zhǔn)對(duì)外投資、融資。如子公司擬進(jìn)行對(duì)外投資融資，應(yīng)先將方案及相關(guān)材料報(bào)公司，在公司履行相關(guān)程序并獲批準(zhǔn)后方可由子公司實(shí)施。第二章投資及融資決策第五條公司對(duì)外投資融資的決策機(jī)構(gòu)（一）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，由公司股東大會(huì)批準(zhǔn)：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占本公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上（涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)）；2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元；3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元；5、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元。（二）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，由董事會(huì)批準(zhǔn)：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占本公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上（涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)）；2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元；3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元；4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元；5、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元。（三）未達(dá)到董事會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資、融資(不含關(guān)聯(lián)交易)，由公司董事長(zhǎng)作出決定并將有關(guān)詳細(xì)材料報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案。除此以外的任何部門(mén)和個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)公司對(duì)外投資及融資作出決定。第六條在董事會(huì)或股東大會(huì)審議對(duì)外投資融資事項(xiàng)以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及相關(guān)資料，以及融資方案，以便其作出決策。第三章執(zhí)行控制第七條公司在確定對(duì)外投資及融資方案時(shí)，應(yīng)廣泛及有關(guān)部門(mén)及人員的意見(jiàn)及建議，注重對(duì)外投資融資決策的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，如現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、負(fù)債結(jié)構(gòu)等。在充分考慮了項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資收益及償債能力，并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資及融資方案。第八條公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)對(duì)外投資項(xiàng)目及融資實(shí)施方案后，應(yīng)當(dāng)明確出資時(shí)間(或資金到位時(shí)間)、金額、出資方式(或資金使用項(xiàng)目)及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資融資項(xiàng)目實(shí)施方案的變更，必須經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)審查批準(zhǔn)。第九條對(duì)外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門(mén)或人員具體實(shí)施對(duì)外投資計(jì)劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動(dòng)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十條公司使用實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可對(duì)外出資。第十一條公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，應(yīng)根據(jù)需要對(duì)被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。第十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資收益的控制，對(duì)外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。第十三條公司財(cái)務(wù)部在設(shè)置對(duì)外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的種類、時(shí)間先后分別設(shè)立對(duì)外投資明細(xì)賬，定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對(duì)外投資的安全、完整。第十四條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)對(duì)外投資檔案的管理，保證各種決議、合同、協(xié)議以及對(duì)外投資權(quán)益證書(shū)等文件的安全與完整。第四章投資處置第十五條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可執(zhí)行。第十六條公司對(duì)外投資項(xiàng)目終止時(shí)，應(yīng)按國(guó)家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對(duì)被投資單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清算過(guò)程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼的行為；清算結(jié)束后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)是否及時(shí)收回并辦理了入賬手續(xù)。第十七條公司核銷對(duì)外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。第十九條公司應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)融資、使用、歸還資金的工作程序，嚴(yán)格履行各類合同條款維護(hù)投資者的各項(xiàng)權(quán)益。第五章重大事項(xiàng)報(bào)告第二十條子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)：1、收購(gòu)和出售資產(chǎn)行為；2、對(duì)外投資行為；3、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；4、重要合同(借貸、委托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；