高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問題分析及存在問題探討

高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問題分析及存在問題探討高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問題分析及存在問題探討

一、我國高校貸款現(xiàn)狀及貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

〔一〕高校貸款現(xiàn)狀與分析

據(jù)調(diào)查顯示，我國近幾年來高校貸款總額呈明顯回升趨勢，僅2022年就已經(jīng)到達(dá)了3500億元，數(shù)目之大，讓越來越多的人開始關(guān)注高校貸款。貸款一定程度上解決了高校資金不足的問題，但隨之帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是不容小覷的，到期無法還本付息使學(xué)校財(cái)務(wù)壓力巨大。壓力使學(xué)校不得不從自身方面節(jié)省開支，但學(xué)校的整體質(zhì)量也會隨之下降。就此看來，從貸款方面躲避風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并制定有效控制風(fēng)險(xiǎn)的對策已迫在眉睫。

各高校的貸款情況有大抵相同之處，表現(xiàn)如下：

1.貸款規(guī)模大、期限長，投資收益難預(yù)測

高校擴(kuò)招使學(xué)生人數(shù)急速增加，這就對學(xué)校根底設(shè)施建設(shè)、師資力量等方面提出了十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，而高校有限的財(cái)政支持并不能完全解決這一問題，這時(shí)銀行的貸款便成了高校的救命稻草。因?yàn)楦咝ＹJ款大都是長期貸款，因此高校貸款的利息相比照較高，從全國來看大多數(shù)學(xué)校用收入的10%以上用來歸還貸款，故難以用貸款效益來預(yù)測。

2.不合理的貸款支出結(jié)構(gòu)

人才是學(xué)校開展的關(guān)鍵，各高校為了引進(jìn)和保持人才紛紛加強(qiáng)了人員工資費(fèi)用的支出力度。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，高等學(xué)校人才費(fèi)用支出大多占到總支出的1/2左右，也有的甚至接近70%。為了吸引更多的人才，高校關(guān)于人事、工資制度的改革從未停止，辦法之一便是加薪，各種補(bǔ)貼政策層出不窮。如此大筆的人員經(jīng)費(fèi)支出，使高校的公用經(jīng)費(fèi)越來越少，這直接影響了高校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

〔二〕高校貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

1.政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是指國家或當(dāng)?shù)卣咦儎?dòng)時(shí)，如果政策不利于教育機(jī)構(gòu)貸款，加之其他因素，會令其享受不到預(yù)期收入，從而給借貸雙方帶來損失的可能性。貸款利率的不斷上調(diào)，使高校的利息負(fù)擔(dān)越來越重。高校不能如期歸還貸款對銀行來說沖擊相當(dāng)大。這就警示高校與銀行要重視此風(fēng)險(xiǎn)，并做好防備與應(yīng)對措施。

2.償債風(fēng)險(xiǎn)

高校貸款會存在償債風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會影響高校自身財(cái)務(wù)的運(yùn)轉(zhuǎn)。我國高校的開展日新月異，多數(shù)都在翻新老校區(qū)和新建新校區(qū)。這無疑需要巨大的資金來保障，就某省新建的大學(xué)城來說，總投資達(dá)90億元至100億元，貸款壓力對各高校來說顯而易見。隨著還貸頂峰的到來，高校有可能為了償債而使日常流動(dòng)資金減少，從而使教師工資等費(fèi)用下降，這不利于教學(xué)工作的正常發(fā)展。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

我國高校大多數(shù)會用貸款的百分八十來進(jìn)行根底建設(shè)，有調(diào)查說明，某省高校建設(shè)新校區(qū)的負(fù)債在10億元以上，每年利息高達(dá)6000多萬元，這已經(jīng)占了其學(xué)費(fèi)收入的50%以上。由于受收費(fèi)規(guī)范和辦學(xué)規(guī)模的制約，很難在短時(shí)間內(nèi)靠增加學(xué)費(fèi)收入來歸還貸款。高校還本付息的壓力無法快速從基本上解決，導(dǎo)致了學(xué)校財(cái)務(wù)支付的不正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)重威脅到了高校的財(cái)務(wù)平安。故有學(xué)校鋌而走險(xiǎn)用新貸款來歸還舊貸款，走上了惡性循環(huán)之路。

二、我國高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

〔一〕高校內(nèi)部管理制度的缺失和開展目標(biāo)的不明確

高等學(xué)?？抠J款來提升自身的硬實(shí)力，從而到達(dá)規(guī)模效益本也無可厚非。這在一定程度上減輕了迅速擴(kuò)大的高等教育規(guī)模帶來的壓力，但也使學(xué)校面臨巨額的貸款壓力，很多高校認(rèn)識不到，盲目大量貸款。高等學(xué)校內(nèi)部管理制度的不完善明顯加大了其自身的貸款風(fēng)險(xiǎn)。首先，高等教育收益率是不可準(zhǔn)確估計(jì)的。其次，高校的財(cái)務(wù)管理有時(shí)會出現(xiàn)一些問題；最后，少局部高校雖然有貸款的需求，但債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，這也是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一大重要原因。

開展目標(biāo)不明確也是導(dǎo)致高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一。局部高校不能分明地認(rèn)識到自身開展的情況，容易設(shè)定高于現(xiàn)實(shí)的開展目標(biāo)，這在一定程度上加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。有的高校盲目擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模，但招生規(guī)模又達(dá)不到匹配的程度，不僅造成了資源浪費(fèi)，還使貸款本金增加，還貸壓力變大。所以，高校只要努力完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)自身開展情況、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)需求和舉債能力來制定開展目標(biāo)，就可能盡自己最大的努力來化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

〔二〕政府成為投資主體含糊了高校舉債風(fēng)險(xiǎn)

我國政府對于高校開展十分關(guān)注，每年都會給高等院校下?lián)芙?jīng)費(fèi)。但是對家庭收入甚微的家庭來說，高等教育支出無疑是一筆巨款。而且近幾年來高校學(xué)費(fèi)逐年增長，就某高校而言，單是會計(jì)專業(yè)的學(xué)費(fèi)就一年上漲了5000元，這對局部貧困的大學(xué)生來說壓力十分巨大。貧困生通過國家補(bǔ)助來勉強(qiáng)維持學(xué)費(fèi)支出，有關(guān)法律說明政府是高校的主要投資方，需要保證高校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這是主要支柱，再輔以高校其他措施來共同完善辦學(xué)。國家有關(guān)高等教育本錢分?jǐn)傇敲匆?guī)定，高等教育本錢中學(xué)雜費(fèi)收入應(yīng)少于25%，至少有75%的政府財(cái)政撥款。但我國的現(xiàn)實(shí)情況不容樂觀，各地政府對高等教育的投入多數(shù)達(dá)不到以上規(guī)范，全國平均水平只有50%。這種情況激發(fā)了政府與高校之間的矛盾，他們各自認(rèn)為對方是高等教育的投資主體，急于撇清自己的責(zé)任，這樣下去的結(jié)果就是學(xué)校因?yàn)橘Y金不夠，大量肆意貸款，不論不顧本錢的上下，因?yàn)樗谛睦镆呀?jīng)認(rèn)定了政府才是那個(gè)還貸款的主體。

〔三〕商業(yè)銀行小覷高校貸款風(fēng)險(xiǎn)并不足預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行對高等教育存在一定的誤區(qū)，認(rèn)為國家投資辦高校，而銀行的資金也是國家的資金。銀行覺得只是把雞蛋分開放到了幾個(gè)籃子里，并沒有認(rèn)識到這些錢會收不回來。銀行普遍有這樣的心理預(yù)期：雖然高等教育在不斷開展，但國家財(cái)政對高校的撥款并沒有明顯增加，這無法跟上高等教育的開展腳步；高等學(xué)校都有學(xué)費(fèi)增長的預(yù)期，銀行對此做出的可行性評估并不能保證其貸款的收回率，因?yàn)楦叩冉逃且粋€(gè)回報(bào)率特別長的行業(yè)。這也可能就是國外大學(xué)為什么多數(shù)靠捐款辦學(xué)而非貸款了，此中風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測。但是銀行沒有考慮到，隨著我國人口增長率的下降，高校招生人數(shù)已快要到達(dá)飽和狀態(tài)。三、我國高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的對策

〔一〕從高校自身方面

1.更新財(cái)務(wù)管理理念，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督

高校首先要在思想上重視起來，不斷更新財(cái)務(wù)管理理念，加強(qiáng)監(jiān)督，為每次的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格把關(guān)，把每一分錢用到刀刃兒上。財(cái)務(wù)部門要努力做好本錢核算，并分析其中合理與不合理的地方，及時(shí)向有關(guān)部門提出問題和解決意見。高校要配合財(cái)務(wù)部門并動(dòng)員全校各個(gè)部門，將有限的資源合理分配利用到實(shí)處，根據(jù)自身情況使用資金，做到開源節(jié)流，這樣才能有效地化解現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并防備未知的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立健全高校貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)和預(yù)警系統(tǒng)

建立了高校貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)和預(yù)警系統(tǒng)，高校就可以在第一時(shí)間認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)的存在，通過討論分析制定出可操作性強(qiáng)的決策來化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要建立監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)弄虛作假行為，保持會計(jì)信息真實(shí)性、公開性，這樣做不僅對學(xué)校開展有好處，而且也是對政府和銀行負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)，更增加了自身的信譽(yù)度，確保了高校的良性開展。

〔二〕從政府方面

1.強(qiáng)化政府審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

政府的宏觀調(diào)控是必不可少的，相關(guān)主管部門要加強(qiáng)管理和監(jiān)督，具體表現(xiàn)為：對超大額的貸款需親自備案，并且建立檢測風(fēng)險(xiǎn)體系，檢測高校貸款風(fēng)險(xiǎn)并且落實(shí)貸款用途，如果存在還款問題，可以采取適當(dāng)?shù)倪€款保全措施。在此期間也要加強(qiáng)審計(jì)力度，切實(shí)保證學(xué)校貸款?？顚Ｓ?，從而有力保證貸款的使用效率。

2.探索可操作的高校貸款擔(dān)保方式

政府需要求相關(guān)部門在實(shí)踐中深入探索與研究防備高校貸款擔(dān)保機(jī)制。近年來，我國高等學(xué)校有了突飛猛進(jìn)的開展，不斷調(diào)整和大規(guī)模擴(kuò)張使我國高校的各方面能力提高了很多，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。我國高校應(yīng)向國外優(yōu)質(zhì)大學(xué)吸取經(jīng)驗(yàn)，并能合理應(yīng)用在我國高校建設(shè)上，爭取走上國際化道路。

〔三〕從銀行方面

要加強(qiáng)貸款銀行職責(zé)意識。高校貸款分類很多，銀行要在學(xué)校貸款前進(jìn)行仔細(xì)辨別，明確其貸款種類，再按要求發(fā)放貸款。當(dāng)學(xué)校遞交貸款申請后，銀行不僅要合理審查有關(guān)信貸規(guī)定，也要審查教育主管部門的批文，不能超常規(guī)放貸，要控制好貸款的額度。銀