商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)期末復(fù)習(xí)提綱

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)第1章商業(yè)銀行導(dǎo)論一、商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1、起避人們公認(rèn)的早期銀行的萌芽，起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展有著密切的聯(lián)系。2、資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生途徑（1）舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，演變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行。（2）新興的資產(chǎn)階級(jí)按照資本主義原則組織的股份制商業(yè)銀行。3、英格蘭銀行的起源與發(fā)展英格蘭銀行的出現(xiàn)，宣告了高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)在社會(huì)信用領(lǐng)域中壟斷地位的結(jié)束，標(biāo)志著資本主義的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度開始形成以及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。4、我國(guó)銀行的起源與發(fā)展與西方銀行相比，我國(guó)近代銀行業(yè)在19世紀(jì)中葉外國(guó)資本主義商業(yè)銀行入侵我國(guó)之后才興起的，最早進(jìn)入中國(guó)的外國(guó)商業(yè)銀行是英商?hào)|方銀行。清政府于1897年在上海成立了中國(guó)通商銀行，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的產(chǎn)生。5、從20世紀(jì)90年代以來，國(guó)際金融領(lǐng)域出現(xiàn)了不少新情況，他們直接或間接的對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，主要表現(xiàn)在業(yè)銀行的國(guó)際化進(jìn)程加快，金融業(yè)務(wù)與工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)進(jìn)一步交叉，傳統(tǒng)專業(yè)化金融業(yè)務(wù)分工界限有所縮小，金融管制不斷放寬，金融自由化趨勢(shì)意義明顯，國(guó)內(nèi)外融資出現(xiàn)證券化趨勢(shì)，證券市場(chǎng)蓬勃發(fā)展，出現(xiàn)了全球經(jīng)營(yíng)一體化的趨勢(shì)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用1、商業(yè)銀行的性質(zhì)以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。（1）商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。一般的工商企業(yè)一祥，商業(yè)銀行擁有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的自有資金，需要獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，也需要把追求最大限度的利益作為自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。（2）商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)又不同，它是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行的特殊性主要表現(xiàn)在①商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，其經(jīng)營(yíng)的是特殊產(chǎn)品——貨幣和貨幣資本。②商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和他受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊。③商業(yè)銀行的責(zé)任特殊，一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，他們只對(duì)股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)，商業(yè)銀行除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，商業(yè)銀行具有別于國(guó)家的中央銀行，又有別于專業(yè)銀行和非銀行機(jī)構(gòu)。2、商業(yè)銀行的作用（1）信用中介信用中介是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。商業(yè)銀行通過信用中介職能可以起到多層次的調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)化作用①可以將暫時(shí)從在生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金。②可以將用于消費(fèi)的資金轉(zhuǎn)化為能帶來貨幣收入的投資。③可以將短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本，以短續(xù)長(zhǎng)。（2）支付中介除了作為信用中介融通貨幣資本以外，商業(yè)銀行還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。（3）信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介職能與支付中介職能的技術(shù)上產(chǎn)生的。(4)金融服務(wù)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，人們對(duì)財(cái)富的管理要求也相對(duì)提高，因此商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，這些新業(yè)務(wù)的開展使商業(yè)銀行獲得了一個(gè)新的名稱——全能銀行。三、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、商業(yè)銀行的外部組織形式(1)單一銀行制單一銀行制又稱獨(dú)家銀行制，它的特點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。這種制度在美國(guó)比較普遍。①優(yōu)忌a.限制銀行業(yè)壟斷有利于自由競(jìng)爭(zhēng)。b.有利于商業(yè)銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)需要，集中力量為本地區(qū)服務(wù)。c.各商業(yè)銀行的獨(dú)立性和自主性都很大，經(jīng)營(yíng)較靈活。d.管理層次少，有利于中央銀行進(jìn)行管理和控制。②缺忌a.商業(yè)銀行不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向發(fā)展產(chǎn)品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾。業(yè)務(wù)發(fā)展與金融創(chuàng)新遭受到限制。b.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)多集中于某地區(qū)或某行業(yè)，容易受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)的影響，以致籌資不易風(fēng)險(xiǎn)集中。c.商業(yè)銀行的規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。（2）分行制分行制的特點(diǎn)是法律允許除了總行以外，在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。①優(yōu)忌a.分支機(jī)構(gòu)多、分布廣、業(yè)務(wù)分散，因而易于吸收，存款調(diào)劑資金可以充分有效的利用資本，同時(shí)由于貸款分散、風(fēng)險(xiǎn)分散，可以降低貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的安全性。b.商業(yè)銀行的規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。c.由于商業(yè)銀行的總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理。②缺忌a.容易造成大商業(yè)銀行對(duì)小商業(yè)銀行的通病，進(jìn)而形成壟斷妨礙競(jìng)爭(zhēng)。b.商業(yè)銀行的規(guī)模過大，內(nèi)部層次機(jī)構(gòu)較多，因而管理困難。（3）銀行控股公司制銀行控股公司制是指由一個(gè)集團(tuán)成立股份公司再由該股份公司控制或收購兩家以上的商業(yè)銀行這種商業(yè)銀行的組織形式在美國(guó)最為流行，它是1933年至1975年美國(guó)嚴(yán)格控制商業(yè)銀行跨州經(jīng)營(yíng)時(shí)期，在立法和商業(yè)銀行之間“管制一逃避一再管制”斗爭(zhēng)的結(jié)果。銀行控股公司只有兩種類型:一是非銀行控股公司，二是銀行控股公司。2、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)以股份制商業(yè)銀行為例，可分為決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)，董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）以及行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)部門和職能部門；監(jiān)督機(jī)構(gòu)是指董事會(huì)下設(shè)的監(jiān)事會(huì)。3、商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由以下個(gè)方面組成（1）全面管理。由董事長(zhǎng)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)主要內(nèi)容，包括確立商業(yè)銀行的目標(biāo)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)制定政策。（2）財(cái)務(wù)管理。主要內(nèi)容包括處理資本經(jīng)營(yíng)來源和成本，管理現(xiàn)金，制定費(fèi)用預(yù)算，進(jìn)行審計(jì)和財(cái)務(wù)控制，進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理。（3）人事管理。主要內(nèi)容包括招募雇員、培訓(xùn)職工、進(jìn)行工作和工資評(píng)審、處理勞資關(guān)系。（4）經(jīng)營(yíng)管理。主要內(nèi)容包括根據(jù)計(jì)劃和目標(biāo)安排各種商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，分析經(jīng)營(yíng)過程，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全。（5）市場(chǎng)營(yíng)銷管理主要內(nèi)容包括分析消費(fèi)者的行為和市場(chǎng)情況，確定市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略，開展廣告宣傳、促銷和公共關(guān)系，制定商業(yè)銀行的服務(wù)價(jià)格，開發(fā)商品和服務(wù)項(xiàng)目。四、政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管1、政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因（1）為了保護(hù)存款人的利益。（2）商業(yè)銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模的影響。（3）當(dāng)今各國(guó)的銀行業(yè)正在向綜合化方向發(fā)展，銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致商業(yè)銀行的概念不斷延伸，同時(shí)世界經(jīng)濟(jì)一體化又使得商業(yè)銀行的國(guó)際化進(jìn)程在加快。2、駱駝原則政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即兔人乂日1原則”。（1）C（capital）代表資本。商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行的主要資本形式是股本，它為商業(yè)銀行提供了永久性的資金來源，也是銀行損失的緩沖器。（2）A（asset）代表資產(chǎn)。資產(chǎn)的品質(zhì)是政府監(jiān)管部門關(guān)注的一個(gè)問題。監(jiān)管人員將檢查資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和商業(yè)銀行的工作程序等，以獲得對(duì)該商業(yè)銀行的總體評(píng)價(jià)。（3）M（managemen）代表管理。這是用來評(píng)價(jià)商業(yè)銀行管理人員的品質(zhì)和業(yè)績(jī)的。（4）E（earning）代表收益。商業(yè)銀行的盈利能力主要由商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量。（5）L（liquidity）代表清償能力。這是用來衡量商業(yè)銀行滿足提款和借款需求，而又不必出售其資產(chǎn)的能力。3、世界各國(guó)對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，主要的監(jiān)管內(nèi)容包括（1）銀行業(yè)的準(zhǔn)入。一般來說，對(duì)銀行業(yè)的準(zhǔn)入進(jìn)行限制主要是規(guī)定最低資本金、合格的經(jīng)理人員、合格的業(yè)務(wù)范圍及規(guī)模、完備的服務(wù)設(shè)施和設(shè)備等。（2）商業(yè)銀行資本的充足性。各國(guó)均按巴塞爾協(xié)議二規(guī)定的資本比率，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。（3）商業(yè)銀行的清償能力。對(duì)商業(yè)銀行清償能力的監(jiān)管，包括負(fù)債和資產(chǎn)兩個(gè)方面。從負(fù)債方面看，要考慮存款負(fù)債的異常變動(dòng)，利率變動(dòng)對(duì)負(fù)債的影響，商業(yè)銀行籌集和調(diào)配資金的能力等，從資產(chǎn)方面看主要檢查資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。（4）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍。主要是指銀行業(yè)與證券業(yè)保險(xiǎn)業(yè)和業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)的問題。（5）貸款的集中程度。對(duì)貸款集中程度的監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的需要，從技術(shù)操作上說，就是規(guī)定個(gè)別貸款與商業(yè)銀行資本的最高比率。4、存款保險(xiǎn)制度（1）宗旨:重新喚起社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心，保護(hù)存款人的利益，督促并促使商業(yè)銀行在保證安全的前提下進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）組織形式①政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，典型代表是美國(guó)。②政府與商業(yè)銀行聯(lián)合成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，日本的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)即屬此類。③商業(yè)銀行出資自行設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。例如1976年的聯(lián)邦德國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)。（3）優(yōu)缺點(diǎn)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的誕生是20世紀(jì)金融業(yè)創(chuàng)新的成果，由于其行使相應(yīng)的監(jiān)管功能，起到了保護(hù)銀行體系穩(wěn)定的作用與此同時(shí)，由于存款保險(xiǎn)公司的存在，商業(yè)銀行對(duì)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的擔(dān)憂不斷減少甚至在一定程度上刺激商業(yè)銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資從而加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)但是，如果取消存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，世界銀行業(yè)能否比前更有效率，這是一個(gè)沒有答案的問題。第2章商業(yè)銀行資本管理一、商業(yè)銀行資本的性質(zhì)與作用1、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。（2）利率風(fēng)險(xiǎn)。金融市場(chǎng)上的利率變動(dòng)，使商業(yè)銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失就是利率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)主體在籌集或運(yùn)用資金時(shí)選擇的時(shí)機(jī)或方式不到，從而不得不付出比一般水平更高的利息或比一般水平更低的收益。（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)，由于匯率的變動(dòng)，而使商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，所帶來的損失就是匯率風(fēng)險(xiǎn)。（4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)中有各種自然災(zāi)害，意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn)。（5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是傳統(tǒng)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是指商業(yè)銀行掌控的可用于及時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)，無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。2、商業(yè)銀行資本的多種功能（1）商業(yè)銀行資本可以吸收商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)損失，保證商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，以使商業(yè)銀行的管理者，能有一定的時(shí)間解決存在的問題，為商業(yè)銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。（2）商業(yè)銀行資本為商業(yè)銀行的注冊(cè)組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入錢的經(jīng)營(yíng)提供了啟動(dòng)資金。（3）商業(yè)銀行資本有助于樹立公眾對(duì)商業(yè)銀行的信心，他向商業(yè)銀行的債權(quán)人顯示了商業(yè)銀行的實(shí)力。（4）商業(yè)銀行資本為商業(yè)銀行的擴(kuò)張以及商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供了資金。（5）商業(yè)銀行資本作為商業(yè)銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，有助于保證單個(gè)商業(yè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性。二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1、商業(yè)銀行資本的來源(1)商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本。(2)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的一部分。2、商業(yè)銀行資本的類型不論來源如何，資本金都屬于商業(yè)銀行的長(zhǎng)期性資金來源，商業(yè)銀行資本可分為不同類型，主要包括實(shí)收資本，資本公積盈余公積和未分配利潤(rùn)等。3、巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定在20世紀(jì)80年代中期以前，與各商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)沒有直接的聯(lián)系。1988年國(guó)際清算銀行通過了關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，即巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定是商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，商業(yè)銀行資本的主要作用就是吸收和消化商業(yè)銀行的損失，使商業(yè)銀行避免倒閉的危機(jī)，商銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，將資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的目的在于商業(yè)銀行資本能夠吸收和消化因客戶違約而造成的損失，包括表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，巴塞爾協(xié)議的主要思想是，商業(yè)銀行的最低資本由商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定。即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高，商業(yè)銀行的主要資本是商業(yè)銀行持股人的股本，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心資本協(xié)議，簽署國(guó)商業(yè)銀行的最低資本額為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%，國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使商業(yè)銀行的資本金達(dá)到相似水平。該協(xié)議將資本劃分為兩類，一類是核心資本，以另一類是附屬資本。商業(yè)銀行的核心資本由股本和公開儲(chǔ)備兩部分構(gòu)成。股本包括普通股和永久非累積優(yōu)先股。附屬資本包括未公開儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備普通準(zhǔn)備金，混合資本工具，長(zhǎng)期附屬債務(wù)。巴塞爾協(xié)議還對(duì)資本中有些模糊，英語已扣除的成分做了規(guī)定，包括:①商譽(yù)是一種無形資產(chǎn)，它通常能增加商業(yè)銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，其價(jià)值大小比較模糊。②從總資本中扣除對(duì)從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資。4、我國(guó)商業(yè)銀行的資本包括以下內(nèi)容（1）核心一級(jí)資本。（2）其他一級(jí)資本。（3）二級(jí)資本。（4）資本扣除額。5、與2004年的商業(yè)銀行充足資本率管理辦法相比，新辦法主要有兩方面的變化。（1）強(qiáng)調(diào)核心一級(jí)資本充足率監(jiān)管，核心一級(jí)資本充足率要求從現(xiàn)行的2%提高至5%，一級(jí)資本充足率下限從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，總資本充足率維持在8%。（2）新增了資本扣除項(xiàng)。三、資本充足與商業(yè)銀行的穩(wěn)健1、資本與商業(yè)銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行資本具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失、維護(hù)公眾信心的作用，但這并不是意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本的規(guī)模與股東的利益存在矛盾。實(shí)際上，資本的多少應(yīng)取決于商業(yè)銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)大小，即商業(yè)銀行負(fù)債總值超過商業(yè)銀行資產(chǎn)總值的可能性。2、資本充足與商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)資本充足并不意味著商業(yè)銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。通過資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)比可以了解實(shí)際情況。3、巴塞爾協(xié)議三對(duì)資本充足的測(cè)定2004年6月修訂的巴塞爾協(xié)議2,不僅包括原資本充足率8%的最低要求，還提出了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查的新規(guī)定，他在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上補(bǔ)充了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本的要求。4、巴塞爾協(xié)議2和巴塞爾協(xié)議三的主要精神（1）巴塞爾協(xié)議2的主要精神是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱。①第1支柱是最低資本要求主要通過標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法來測(cè)算商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)狀況。標(biāo)準(zhǔn)法是指商業(yè)銀行根據(jù)外部評(píng)估結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是指商業(yè)銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。②第2支柱是銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查第2支柱是針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則，風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。③第3支柱是市場(chǎng)紀(jì)律。第3支柱是對(duì)第1支柱和第2支柱的補(bǔ)充。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)希望通過建立一套披露要求，以達(dá)到促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的目的。（2）巴塞爾協(xié)議3的基本精神可概括為增強(qiáng)資本質(zhì)量和提高資本要求引入非風(fēng)險(xiǎn)杠桿率，最低流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)，資本留存緩釋和逆周期緩釋。資本質(zhì)量與資本充足率發(fā)展?fàn)枀f(xié)議三的核心內(nèi)容是增強(qiáng)資本質(zhì)量和提高最低資本要求，著力強(qiáng)調(diào)能夠?qū)嵸|(zhì)性消解損失的資本在銀行資本充足率中的占比，尤其是普通股的占比。非風(fēng)險(xiǎn)杠桿率非風(fēng)險(xiǎn)杠桿率涵蓋表外資產(chǎn)通過其最低比率要求可以有效的降低商業(yè)銀行的杠桿倍數(shù)，初始商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。最低要求是3%。最低流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出了兩個(gè)流動(dòng)性計(jì)量指標(biāo)，流動(dòng)性覆蓋比率和凈穩(wěn)定資金比率。LcI為高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備與未來30日資金凈流出量的比例，反映短期內(nèi)商業(yè)銀行持有的高流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)對(duì)資金流失的能力，為可供使用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金的比率，反映中長(zhǎng)期商業(yè)銀行的資金穩(wěn)定程度。資本留存緩釋。僅供商業(yè)銀行在壓力時(shí)期使用，其全部由普通股構(gòu)成，最低標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，這意味著商業(yè)銀行在滿足最低要求的基礎(chǔ)上，還要預(yù)留2.5%的普通股作為資本留存緩釋。逆周期緩釋。作為資本留存款式的延伸,逆周期緩釋將有普通股或其他高質(zhì)量資本工程，僅在信用過度增長(zhǎng)并對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成影響時(shí)使用。四、資本的籌集與管理1、影響商業(yè)銀行資本的需要量的因素（1）有關(guān)的法律規(guī)定。（2）宏觀的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。（3）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。（4）商業(yè)銀行的信譽(yù)。2、商業(yè)銀行最佳資本的需要量（大小銀行對(duì)比）商業(yè)銀行資本過高會(huì)使財(cái)務(wù)杠桿比率下降，增加籌集資金的成本，影響商業(yè)銀行的利潤(rùn)，商業(yè)銀行資本過低，會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來源的需求，使商業(yè)銀行的邊際收益下降。商業(yè)銀行不同的資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所面臨的市場(chǎng)狀況，決定了不同的資本成本曲線，一般來說，由于小商業(yè)銀行的信譽(yù)不高、業(yè)務(wù)有限，負(fù)債缺乏彈性,為應(yīng)付存款者提存，必須保持相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)資金，從而使資產(chǎn)盈利率降低，同時(shí)小商業(yè)銀行還必須擁有相當(dāng)數(shù)量的存款，損失準(zhǔn)備金用于補(bǔ)償信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，這就是小商業(yè)銀行的資本成本曲線，遠(yuǎn)離原點(diǎn)不僅使最佳資本需要量很大，而且資本成本很高，而大商業(yè)銀行由于信譽(yù)較高，業(yè)務(wù)聯(lián)系廣泛，因此流動(dòng)性比率和貸款損失準(zhǔn)備金可以相對(duì)較低，其資本成本曲線的頂點(diǎn)也更接近原點(diǎn)。3、商業(yè)銀行的資本計(jì)劃商業(yè)銀行的資本計(jì)劃可以分為4個(gè)階段。第二階段是制定商業(yè)銀行的總體財(cái)務(wù)目標(biāo)管理者必須決定他們需要辦什么樣的商業(yè)銀行，主要包括商業(yè)銀行的規(guī)模，商業(yè)銀行的服務(wù)范圍，以及商業(yè)銀行需要多高的增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)。第2階段是在第一階段基礎(chǔ)上確定商業(yè)銀行的資本需要量，具體包括對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)的年度增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)測(cè)，使之成為確定資本結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。第3階段是確定有多少資本可以通過商業(yè)銀行利潤(rùn)流程從內(nèi)部產(chǎn)生。第4階段是為實(shí)現(xiàn)最低投資成本，而選擇相應(yīng)的籌資手段。商業(yè)銀行資本的來源有兩個(gè)即內(nèi)部融資和外部融資。4、商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌資（1）商業(yè)銀行資本內(nèi)部融資的限制條件問未分配利潤(rùn)是商業(yè)銀行資本內(nèi)部融資的重要來源?！痹诓槐匾揽抗_市場(chǎng)籌集資金，可免去發(fā)行成本，因而成本較低，不會(huì)使股東控制權(quán)削弱，避免了股東所有權(quán)的稀釋和所持有股票每股收益的稀釋，如果商業(yè)銀行出售新的股票，新股東將與老股東分享未來收益。缺點(diǎn)，其融資資本的數(shù)量在很大程度上受到了商業(yè)銀行本身的限制，首先政府當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行適度資本金規(guī)模的限制，其次商業(yè)銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模，最后商業(yè)銀行凈利凈收益中有多少可用于分配，有多少要保留在商業(yè)銀行內(nèi)部，借商業(yè)銀行的股利分配政策。在股利分配中，商業(yè)銀行常常采取以下幾種政策。勝于鼓勵(lì)政策。這就是這樣，有良好投資機(jī)會(huì)，使商業(yè)銀行根據(jù)一定的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)測(cè)算出投資所需的權(quán)益，資本先從盈余中留用，然后將剩余的盈余作為股利分配。固定股利支付率政策。這是指商業(yè)銀行制定一個(gè)鼓勵(lì)占盈余的百分比，長(zhǎng)期按此比例分配股利。5、商業(yè)銀行資本的外部籌資商業(yè)銀行外部投資可以有以下幾種方潴售資產(chǎn)與租賃設(shè)備，發(fā)行普通股，發(fā)行優(yōu)先股，發(fā)行中長(zhǎng)期債券，股票與債券互換等。一出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備。優(yōu)點(diǎn)，可以降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)。缺點(diǎn)，受市場(chǎng)行情影響較大。二發(fā)行普通股。不利因素，普通股發(fā)行時(shí)交易費(fèi)用高，新股的大量發(fā)行是商業(yè)銀行原股東的控制能力受到削弱分散其控制權(quán)。新股票的發(fā)行還會(huì)使杠桿作用降低，如果不能保證籌集資金可以帶來更高收益，那么新股的增加會(huì)是股票的每股收益減少。三發(fā)行優(yōu)先股，優(yōu)先股是介于債券和普通股之間的籌資工具，它有固定的紅利收入，其紅利分配優(yōu)先于普通股。優(yōu)先股的股東還享有優(yōu)先清償權(quán)，但有些股的持股者無表決權(quán)。四發(fā)行中長(zhǎng)期債券。優(yōu)點(diǎn)，債券的利息支付可以享受稅收優(yōu)惠，從而降低籌資資本，如果債券資本的所得收益超過利息成本，可以增加股票的每股收益，商業(yè)銀行發(fā)行中長(zhǎng)期債券實(shí)質(zhì)上具有長(zhǎng)期負(fù)債的性質(zhì)，因此不會(huì)削弱原股東控制權(quán)。5股票與債券互換。商業(yè)銀行既增加了資本實(shí)力，又節(jié)約了未來的利息支付。第3章商業(yè)銀行負(fù)債管理：一、存款的種類和構(gòu)成1、商業(yè)銀行開始注重資金來源的管理是在20世紀(jì)70年代以后。商業(yè)銀行負(fù)債的目的主要有兩個(gè)一是維持商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)率，2是保持商業(yè)銀行的流動(dòng)性。2、存款的種類（1）交易賬戶。交易賬戶是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、ATM等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。①活期存款賬戶。活期存款是指客戶無需預(yù)先通知即可隨時(shí)提取或支付的存款，又稱支票存款。②可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可轉(zhuǎn)讓支付命令，是一種對(duì)個(gè)人非盈利機(jī)構(gòu)開立的計(jì)算利息的支票賬戶，又稱付息的獲悉存款。③貨幣市場(chǎng)存款賬戶其性質(zhì)介于儲(chǔ)蓄存款和活期存款之間開戶時(shí)的最低金額為2500美元平均余額不低于2500美元，其利率每周按貨幣市場(chǎng)利率調(diào)整，每天復(fù)利于月底打入該賬戶。④自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度?？蛻敉瑫r(shí)在商業(yè)銀行開立儲(chǔ)蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶的余額始終保持一美元，其余額存入儲(chǔ)蓄賬戶，并可取得利息收入。（2）非交易賬戶。①儲(chǔ)蓄存款賬戶。個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。②定期存款賬戶。定期存款是相對(duì)于活期存款而言，是一種客戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。3、存款的構(gòu)成（1）存款的穩(wěn)定性。核心存款是指對(duì)商市場(chǎng)利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反應(yīng)不敏感的存款。一般來說，商業(yè)銀行交易存款賬戶和不流通的定期存款賬戶屬于核心存款類賬戶，擴(kuò)大核心存款的比重會(huì)降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。與核心存款相對(duì)的是易變性存款。（2）存款的利率首先與存款的期限有關(guān)期限越長(zhǎng)，利率越高，還與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)力有關(guān)，還取決于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。二、存款的定價(jià)1、存款定價(jià)與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)系2、定價(jià)方法（1）成本加利潤(rùn)定價(jià)法（2）邊際成本定價(jià)法。（3）其他定價(jià)法。①為不同客戶制定不同價(jià)格。②根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。三、非存款性資金的來源1、同業(yè)拆借由于中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金不支付利息，同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)一部分活期存款也不支付利息，這就刺激了商業(yè)銀行將閑置的資金頭寸投放，同業(yè)拆借市場(chǎng)已獲取盈利。而同業(yè)拆借的利率一般是由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定的。同業(yè)拆借，市場(chǎng)上主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借兩種，前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押，后者只拆借時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日幾個(gè)星期或者幾個(gè)月一般簽有書面協(xié)議。2、從中央銀行的貼現(xiàn)借款。3、證券回購。商業(yè)銀行可以用簽訂回購協(xié)議的方式融資，回購協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來的某一日以協(xié)商的價(jià)格購回這些資產(chǎn)。利用回購協(xié)議融資，不僅可以使商業(yè)銀行充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且回購協(xié)議的利率較低，如果商業(yè)銀行以此融資用于收益較高的投資，則會(huì)帶來更高的盈利。但是回購協(xié)議也不是絕對(duì)安全的，有時(shí)會(huì)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)。4、國(guó)際金融