裝修行業(yè)會計(jì)分錄-最全

精品文檔-下載后可編輯裝修行業(yè)會計(jì)分錄-最全1、附件:發(fā)票借:原材料-主料(紅字沖回)原材料-輔助材料(紅字沖回)原材料-五金電料(紅字沖背)貸款:應(yīng)付賬款-XXX單位原材料-主要材料原材料-輔助材料原材料-五金電器材料應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅(應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅)貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商材料付款附件:銀行收據(jù)、結(jié)算單、合同。

2、借:預(yù)付(應(yīng)付)賬款-客戶貸:銀行存款原材料交付附件:交付文件借:工程建設(shè)-合同成本-直接材料施工-合同成本-其他直接費(fèi)用施工-合同成本-間接成本貸:原材料-主要材料原材料-輔助材料原材料-五金電器材料剩余原材料配件的銷售:出庫單，收據(jù)，發(fā)票。

3、借:銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額借款:其他業(yè)務(wù)成本貸:原材料-主要材料原材料-輔助材料原材料-五金電器材料當(dāng)月勞務(wù)分包費(fèi)用附件:勞務(wù)結(jié)算單、工資單等。

4、借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)貸款:應(yīng)付賬款-XXX單位支付勞務(wù)費(fèi)的附件:勞務(wù)費(fèi)發(fā)票和銀行收據(jù)。

5、借方:應(yīng)付賬款-XXX單位貸:銀行存款當(dāng)月機(jī)械使用費(fèi)附件:銀行收據(jù)、付款申請單、施工機(jī)械費(fèi)用結(jié)算單、發(fā)票。

一月底結(jié)算，預(yù)估并記錄。

6、借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)(不含稅)貸:應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款-客戶領(lǐng)取特價(jià)票。

7、借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)(紅字)貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款-客戶(紅字沖正)3收到特價(jià)機(jī)票。

8、借:工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)借:應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅貸款:應(yīng)付賬款-應(yīng)付機(jī)械款-XXX單位4付款借方:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-XXX公司貸:銀行存款娛樂、旅游、燃料和路費(fèi)等附件:發(fā)票和費(fèi)用報(bào)銷審批表。

借:工程施工-合同成本-間接成本-各種明細(xì)科目借:應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額(應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:其他應(yīng)收款-備用金-個人貸款:銀行存款等。

確認(rèn)分包工程費(fèi)用及付款附件:工程進(jìn)度確認(rèn)單、發(fā)票、付款申請單、合同、銀行收據(jù)、工程進(jìn)度確認(rèn)單、承包商收款收據(jù)。

確認(rèn)工程進(jìn)度，暫估。

借:工程施工-合同成本-分包工程成本-工程(不含稅)貸項(xiàng):應(yīng)付賬款-估計(jì)-客戶2收到分包商的特別機(jī)票。

借:工程施工-合同成本-分包工程成本-工程(紅色核銷)貸款:應(yīng)付賬款-暫估-客戶(紅色核銷)項(xiàng)目施工-合同成本-分包工程成本-項(xiàng)目借:應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅(應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅)貸:應(yīng)付賬款-XXX單位支付分包工程費(fèi)用。

借方:應(yīng)付賬款-XXX單位貸:銀行存款固定資產(chǎn)和低值易耗品的領(lǐng)購附件:請購單、入庫單、出庫單、發(fā)票、驗(yàn)收單、折舊明細(xì)表。

1購買的資產(chǎn)借:固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備等。

低價(jià)易穿物品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅(應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅)貸:銀行存款折舊在二月底累計(jì)借:工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)用-工程項(xiàng)目(用于生產(chǎn))建造-合同成本-間接成本-折舊和攤銷-工程項(xiàng)目(非生產(chǎn)用途)貸項(xiàng):累計(jì)折舊當(dāng)月應(yīng)交增值稅附件:完稅憑證、銀行回單。

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅費(fèi)貸:銀行存款工資費(fèi)用的計(jì)提和工資附件的支付:工資單和銀行收據(jù)。

1項(xiàng)目管理人員工資準(zhǔn)備借:工程施工-合同成本-間接成本-員工工資貸:應(yīng)付職工薪酬計(jì)提福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)，統(tǒng)籌生產(chǎn)人員。

借:工程施工-合同成本-直接人工貸:應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付款-福利費(fèi)應(yīng)付款項(xiàng)-職工教育基金應(yīng)付款-統(tǒng)籌-養(yǎng)老金應(yīng)付款-統(tǒng)籌-醫(yī)療保健應(yīng)付款-總體規(guī)劃-失業(yè)應(yīng)付員工工資-統(tǒng)籌-生育應(yīng)付款-統(tǒng)籌-工傷應(yīng)付款-統(tǒng)籌-住房公積金應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅發(fā)工資。

借:應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付款-福利費(fèi)貸:銀行存款進(jìn)行社會統(tǒng)籌借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-養(yǎng)老金應(yīng)付款-統(tǒng)籌-醫(yī)療保健應(yīng)付款-總體規(guī)劃-失業(yè)應(yīng)付員工工資-統(tǒng)籌-生育應(yīng)付款-統(tǒng)籌-工傷應(yīng)付款-統(tǒng)籌-住房公積金貸:銀行存款繳納5種稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅貸:銀行存款根據(jù)合同處理結(jié)算金額并收取貨款。

附件:銀行收據(jù)和結(jié)算清單。

1結(jié)算借方:應(yīng)收賬款-結(jié)算-客戶(預(yù)收賬款)貸款:項(xiàng)目結(jié)算-項(xiàng)目貸項(xiàng):應(yīng)交稅費(fèi)-待核銷稅費(fèi)2集合借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算-XXX單位(預(yù)收賬款)如開具專用發(fā)票，金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。

借:應(yīng)交稅費(fèi)-待核銷稅費(fèi)貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額按月確認(rèn)收入、成本和毛利。

附:(自制)收入、成本、毛利明細(xì)表(加入群的用戶可以向群主申請)借:主營業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目施工-合同毛利-項(xiàng)目貸款:主營業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目應(yīng)納稅額借:稅和附加費(fèi)借:所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育附加費(fèi)-地方教育附加費(fèi)-價(jià)格調(diào)節(jié)基金地方水利建設(shè)基金和其他資金-企業(yè)所得稅等。

結(jié)轉(zhuǎn)收入借:主營業(yè)務(wù)收入其他營業(yè)收入貸:本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)成本借:本年利潤貸款:主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本-稅費(fèi)等。

所得稅合同完成后結(jié)算附件:結(jié)算書借:工程結(jié)算-工程項(xiàng)目貸款:工程建設(shè)-合同毛利-工程項(xiàng)目施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量-項(xiàng)目裝飾行業(yè)會計(jì)分錄收到的財(cái)務(wù)附件:銀行收據(jù)、驗(yàn)資報(bào)告、借款合同等。

借:銀行存款貸款:其他應(yīng)付款(實(shí)收資本、短期貸款)預(yù)付款的附件:銀行收據(jù)、收據(jù)、付款書等。

借:銀行存款貸項(xiàng):預(yù)付款-客戶借款:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)付增值稅(2%)借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加借:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加等。

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅